База данных

Дата обновления БД:

17.01.2020

Добавлено/обновлено документов:

22 / 193

Всего документов в БД:

97474

Действует

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

от 15 июня 2017 года №2017-П-12/25-1

О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики

В соответствии со статьями 7 и 43 Закона "О Национальном банке Кыргызской Республики" Правление Национального банка Кыргызской Республики постановляет:

1. Внести изменения и дополнения в следующие постановления Правления Национального банка Кыргызской Республики (прилагаются):

- "Об утверждении новой редакции Положения "О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков" от 21 июля 2004 года №18/3;

- "О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики" от 28 декабря 2009 года №51/6;

- "Об утверждении Положения "О требованиях к формированию финансовой отчетности коммерческих банков Кыргызской Республики" от 12 марта 2010 года №6/2.

2. Юридическому управлению:

- опубликовать настоящее постановление на официальном сайте Национального банка Кыргызской Республики;

- после официального опубликования направить настоящее постановление в Министерство юстиции Кыргызской Республики для внесения в Государственный реестр нормативных правовых актов Кыргызской Республики.

3. Настоящее постановление вступает в силу 22 июня 2017 года, за исключением:

- подпункта 10 пункта 1 Приложения к настоящему постановлению, который вступает в силу по истечении трех месяцев со дня официального опубликования настоящего постановления;

- подпункта 6 пункта 2 Приложения к настоящему постановлению, который вступает в силу по истечении трех месяцев со дня официального опубликования настоящего постановления.

4. Управлению методологии надзора и лицензирования довести настоящее постановление до сведения коммерческих банков, специализированного финансово-кредитного учреждения ОАО "Финансовая компания кредитных союзов", Государственного банка развития Кыргызской Республики, областных управлений и представительства Национального банка Кыргызской Республики в Баткенской области.

5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на члена Правления Национального банка Кыргызской Республики Джусупова Т.Дж.

Председатель Правления Национального банка Кыргызской Республики

Т.Абдыгулов

Приложение

к Постановлению Правления Национального банка Кыргызской Республики от 15 июня 2017 года №2017-П-12/25-1

Изменения и дополнения в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики

1. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики "Об утверждении новой редакции Положения "О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков" от 21 июля 2004 года №18/3 следующие изменения и дополнения:

- в наименовании слова "новой редакции" исключить;

- в пункте 1 слова "новую редакцию Положения" заменить словом "Положение";

в Положении "О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков", утвержденном вышеуказанным постановлением:

1) пункт 1.1 изложить в следующей редакции:

"1.1. Настоящее Положение устанавливает требования по классификации активов и забалансовых обязательств (далее - активы), а также по созданию соответствующих резервов на покрытие потенциальных потерь и убытков (далее - РППУ) в целях регулирования и надзора и распространяется на все коммерческие банки, микрофинансовые компании, имеющие право на привлечение депозитов, Государственный банк развития Кыргызской Республики и ОАО "Финансовая компания кредитных союзов" (далее - банки).";

2) пункт 1.2 признать утратившим силу;

3) пункт 1.6 изложить в следующей редакции:

"1.6. Кредитный риск может быть связан с финансовым состоянием клиента банка (далее - клиента), качеством залога, типом клиента по форме собственности, отраслевой принадлежностью, наличием и видами гарантий по активам и надежностью самих гарантов, оценкой выполнения ранее данных обязательств по активам банков, перспектив дальнейшего развития бизнеса клиента и другими потенциальными факторами.

Примечание: в целях настоящего Положения здесь и далее по тексту под "клиентом" банка понимают юридическое или физическое лицо, принимающее обязательства по возврату активов банка, перечисленных в пункте 1.7 настоящего Положения.";

4) пункт 3.6-2 изложить в следующей редакции:

"3.6-2. При проведении классификации кредитов банком должна быть учтена текущая кредитная дисциплина заемщика по любому другому кредиту, в случае, если у заемщика имеется непогашенная задолженность перед другими финансово-кредитными организациями. В связи с этим необходимо отслеживать наличие у клиента других кредитов и в других финансово-кредитных организациях на момент рассмотрения заявки, используя информацию, получаемую от клиента/заемщика, через кредитно-информационное бюро, или иным доступным способом в рамках законодательства Кыргызской Республики. В дальнейшем, в процессе мониторинга кредита, по которому не истек срок кредитного договора, не реже, чем 1 раз в полгода, клиент обязан предоставлять информацию о наличии кредитов в других финансово-кредитных организациях и о соблюдении им кредитной дисциплины по данным кредитам. При этом все финансово-кредитные организации обязаны предоставлять не позднее следующего рабочего дня по запросу заемщика информацию о получении кредита и о соблюдении кредитной дисциплины заемщиком для ее предоставления в другую финансово-кредитную организацию. Банк может получать информацию о других кредитах заемщиков и о его кредитной дисциплине иным доступным способом в рамках законодательства Кыргызской Республики.";

5) в пункте 4.1:

абзац пятнадцатый подпункта 4.1.1 изложить в следующей редакции:

"Банки могут классифицировать вновь выданные кредиты в долларах США как "нормальные активы" в случае, если они соответствуют требованиям, указанным в пункте 4.2. настоящего Положения, с формированием РППУ в размере от 0% до 2% вне зависимости от структуры доходов, в соответствии с внутренней политикой банка. При этом данные требования распространяются на льготные кредиты, выданные в рамках сотрудничества Правительства Кыргызской Республики с Правительством Российской Федерации (Российско-Кыргызский Фонд развития - далее Фонд развития), в том числе по кредитам за счет средств, привлеченных и гарантированных Фондом развития от иных зарубежных финансовых институтов, включая ранее выданные кредиты, погашение которых будет осуществляться за счет финансирования из средств Фонда развития и предусматривает изменение первоначальных условий кредитного договора. За счет средств Фонда развития не могут быть реструктуризированы кредиты банков, а также профинансированы ранее выданные кредиты, которые входят в категорию "классифицированных" активов.";

дополнить подпунктом 4.1.2 в следующей редакции:

"4.1.2. Банк может классифицировать часть актива, обеспеченную гарантией ОАО "Гарантийный Фонд" как "нормальный" актив, в случае если в данном банке размещен депозит ОАО "Гарантийный Фонд".

При этом, депозитный и гарантийный договор, заключаемые между ОАО "Гарантийный Фонд" и коммерческим банком должны предусматривать, как минимум, следующие условия:

- объем обеспеченных гарантией ОАО "Гарантийный Фонд" активов не должен превышать суммы депозита;

- срок возврата активов, обеспеченных гарантией ОАО "Гарантийный Фонд", не должен превышать срока депозита;

- условие безотзывности депозита ОАО "Гарантий Фонд" до полного погашения активов, которые обеспечены ОАО "Гарантийный Фонд".";

6) в подпункте 4.2.3 пункта 4.2:

в абзаце первом цифры "(1-1)" исключить;

абзац второй изложить в следующей редакции:

"Примечание: Список стран-членов Евразийского экономического союза: http://www.eaeunion.org/.";

7) пункт 4.2.4 изложить в следующей редакции:

"4.2.4. Банк может создать РППУ в размере 1% по кредиту в иностранной валюте (за исключением кредитов, выдаваемых за счет средств Фонда развития) вне зависимости от структуры дохода заемщика, в случае если эффективная процентная ставка на момент выдачи кредита ниже на 2 процентных пунктов от средневзвешенной процентной ставки по выданным кредитам в иностранной валюте, публикуемой Национальным банком.

Примечание: Информация о средневзвешенной процентной ставке по кредитам в иностранной валюте размещена на официальном сайте Национального банка: www.nbkr.kg.";

8) абзац пятый, шестой и седьмой подпункта 5.1.2 пункта 5.1 изложить в следующей редакции:

"- наличие у заемщика - физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя без образования юридического лица, просроченной задолженности более 30 дней по основной сумме и/или процентам по любому другому кредиту, за исключением кредитов, выданных по целевым государственным программам Правительства Кыргызской Республики, в данном банке и/или другой финансово-кредитной организации;

- наличие просроченной задолженности по основной сумме и/или процентам более 60 дней по кредиту супруга(и), родителей и детей заемщика - физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя без образования юридического лица, перед данным банком и/или другими финансово-кредитными организациями, за исключением кредитов, выданных им по целевым государственным программам Правительства Кыргызской Республики, при условии, что источник погашения всех вышеуказанных кредитов один и тот же. При этом под одним и тем же источником погашения кредитов понимается совокупный доход вышеуказанных лиц, учтенный финансово-кредитной организацией при принятии решения о выдаче кредита, включая доход от предпринимательской деятельности.

Примечание: Признаки, указанные в абзацах пятом и шестом настоящего пункта, не распространяются на овердрафты в рамках зарплатных проектов.";

9) в подпункте 5.3.2 пункта 5.3:

в абзаце восьмом слова "((2) см. примечание)" исключить;

дополнить абзацем следующего содержания:

"Примечание: В соответствии с постановлением Правления Национального банка от 16 апреля 2003 года №13/2 "Об установлении требований по определению субъектов и перечня оффшорных зон".";

10) Положение дополнить пунктом 5.4 следующего содержания:

"5.4. Перевод классифицированных активов в категорию неклассифицированных осуществляется только при выполнении следующих условий:

- отсутствия просроченных сумм;

- своевременной полной оплаты последних трех взносов согласно графику.

При погашении всей просроченной задолженности активы, классифицированные как "сомнительные" или "потери", переводятся в категорию "субстандартные".";

11) пункт 7.6 изложить в следующей редакции:

"7.6. Банк может перевести классифицированный "субстандартный" актив в категорию неклассифицированных активов, когда будут выполнены все следующие условия:

- отсутствие просроченных сумм;

- своевременная полная оплата последних трех взносов согласно графику;

- заемщик не имеет обстоятельств, которые могут привести к несоблюдению условий реструктуризации.

При погашении всей просроченной задолженности активы, классифицированные как "сомнительные" или "потери", переводятся в категорию "субстандартные".";

12) пункт 7.7 изложить в следующей редакции:

"7.7. РППУ по реструктуризированным кредитам создается на сумму основного долга за минусом дисконта.";

13) пункт 10.8 изложить в следующей редакции:

"10.8. Ценные бумаги центральных банков и правительств обычно не подвергаются классификации, но, тем не менее, банк должен представить соответствующую информацию о том, что центральные банки и правительства этих стран платежеспособны, а ценообразование этих ценных бумаг транспарентно. Например, подтверждение рейтинга долгосрочной кредитоспособности, присвоенного рейтинговым агентством Moody"s Investors Servise (США), или другую финансовую информацию.

Примечание: Эквивалентный рейтинг, присвоенный рейтинговым агентством Standart & Poors (США) или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств Japan Credit Rating Agency (JCR), Fitch Ratings, Dominion Bond Ratings Service (DBRS).";

14) После пункта 13.9 примечания признать утратившими силу.

2. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики "О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики" от 28 декабря 2009 года №51/6 следующие изменения и дополнение:

в Положении "О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков при осуществлении операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования", утвержденном вышеуказанным постановлением:

1) пункт 1 изложить в следующей редакции:

"1. Настоящее Положение распространяется на банки, включая банки, имеющие "исламское окно", микрофинансовые компании, имеющие право на привлечение депозитов и осуществляющие деятельность в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования (далее - банк).";

2) пункт 17-2 изложить в следующей редакции:

"17-2. При проведении классификации активов банком должно быть учтено соблюдение клиентом условий договора по любому другому активу, несущему в себе кредитный риск, в случае, если у клиента имеется непогашенная задолженность перед другими финансово-кредитными организациями. В связи с этим необходимо отслеживать наличие у клиента других активов, несущих в себе кредитный риск, и в других финансово-кредитных организациях на момент рассмотрения заявки, используя информацию, получаемую от клиента, через кредитно-информационное бюро, или иным доступным способом в рамках законодательства Кыргызской Республики. В дальнейшем в процессе мониторинга актива необходимо учитывать информацию, получаемую от клиента, о наличии у него активов, несущих в себе кредитный риск и полученных в других финансово-кредитных организациях, а также информацию о соблюдении им условий договора по данным активам. Договором финансирования должна быть предусмотрена обязанность предоставления клиентом не реже, чем 1 раз в полгода, указанной информации во время действия договора. При этом все финансово-кредитные организации обязаны предоставлять не позднее следующего рабочего дня по запросу клиента информацию о получении актива, несущего в себе кредитный риск, и о соблюдении клиентом условий договора для ее предоставления в другую финансово-кредитную организацию.";

3) пункт 22-2 изложить в следующей редакции:

"22-2. Банк может создать РППУ в размере 1% по финансированию в иностранной валюте вне зависимости от структуры дохода клиента, в случае если эффективная процентная ставка на момент выдачи финансирования ниже на 2 процентных пункта средневзвешенной процентной ставки по выданным кредитам в иностранной валюте, публикуемой Национальным банком.

Примечание: Информация о средневзвешенной процентной ставке по кредитам в иностранной валюте размещена на официальном сайте Национального банка: www.nbkr.kg.";

4) абзацы десятый и одиннадцатый пункта 24 изложить в следующей редакции:

"- невыполнение клиентом - физическим лицом, в том числе, являющимся индивидуальным предпринимателем без образования юридического лица, условий договора более 30 дней по любому другому активу, несущему в себе кредитный риск, за исключением активов, профинансированных по целевым государственным программам Правительства Кыргызской Республики в данном банке и/или другой финансово-кредитной организации;

- невыполнение супругом(ой), родителями и детьми клиента - физического лица, в том числе, являющегося индивидуальным предпринимателем без образования юридического лица, условий договора более 60 дней по активам, несущим в себе кредитный риск, перед данным банком и/или другими финансово-кредитными организациями, за исключением активов, профинансированных по целевым государственным программам Правительства Кыргызской Республики, при условии, что источник погашения всех вышеуказанных активов один и тот же. При этом под одним и тем же источником погашения активов, несущих в себе кредитный риск, понимается совокупный доход вышеуказанных лиц, учтенный финансово-кредитной организацией при принятии решения о выдаче актива, включая доход от предпринимательской деятельности.";

5) пункт 26 дополнить абзацем пятнадцатым следующего содержания:

"Примечание: В соответствии с постановлением Правления Национального банка от 16 апреля 2003 года №13/2 "Об установлении требований по определению субъектов и перечня оффшорных зон".";

6) Положение дополнить пунктом 26-2 следующего содержания:

"26-2. Перевод классифицированных активов в категорию неклассифицированных активов осуществляется только при выполнении следующих условий:

- отсутствие просроченных сумм;

- оплата клиентом своевременно и в полном объеме последних трех взносов согласно графику.

При погашении всей просроченной задолженности активы, классифицированные как "сомнительные" или "потери", переводятся в категорию "субстандартные".";

7) пункт 34-4 изложить в следующей редакции:

"34-4. Банк может перевести классифицированный "субстандартный" актив в категорию неклассифицированных активов, когда будут выполнены все следующие условия:

- отсутствие просроченных сумм;

- оплата клиентом своевременно и в полном объеме последних трех взносов согласно графику;

- клиент не имеет обстоятельств, которые могут привести к несоблюдению условий реструктуризации.

При погашении всей просроченной задолженности активы, классифицированные как "сомнительные" или "потери", переводятся в категорию "субстандартные".";

8) пункт 34-5 изложить в следующей редакции:

"34-5. РППУ по реструктуризированным активам создается на всю балансовую стоимость.";

9) пункт 40 изложить в следующей редакции:

"40. Ценные бумаги центральных банков и правительств иностранных государств, выпускаемые в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования не подвергаются классификации в случае, если банк может представить соответствующую информацию о том, что центральные банки и правительства этих стран платежеспособны, а ценообразование этих ценных бумаг транспарентно. Например, подтверждение рейтинга долгосрочной кредитоспособности, присвоенного рейтинговым агентством Moody"s Investors Servise (США), или другую финансовую информацию.

Примечание: Эквивалентный рейтинг, присвоенный рейтинговым агентством Standart & Poors (США) или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств Japan Credit Rating Agency (JCR), Fitch Ratings, Dominion Bond Ratings Service (DBRS).".

3. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики "Об утверждении Положения "О требованиях к формированию финансовой отчетности коммерческих банков Кыргызской Республики" от 12 марта 2010 года №6/2 следующие изменения и дополнения:

в Положении "О требованиях к формированию финансовой отчетности коммерческих банков Кыргызской Республики", утвержденном вышеуказанным постановлением:

1) пункт 1 изложить в следующей редакции:

"1. Настоящее Положение определяет компоненты, содержание и основные правила составления и представления финансовой отчетности коммерческими банками, Государственным банком развития Кыргызской Республики, ОАО "Финансовая компания кредитных союзов" (далее - банк), материнской компанией (головной компанией) банковской группы в Национальный банк Кыргызской Республики (далее - Национальный банк).

Финансовая отчетность банковской группы представляется на консолидированной основе материнской компанией банковской группы (далее - консолидированная финансовая отчетность банковской группы).

Банк, находящийся в режиме временной администрации также представляет финансовую отчетность в соответствии с настоящим Положением.

Требования настоящего Положения распространяются на материнские компании (головные компании) - резиденты Кыргызской Республики.";

2) после пункта 6 абзац "(*) Требования настоящего положения распространяются на материнские компании (головные компании) - резиденты Кыргызской Республики" признать утратившим силу;

3) абзац второй пункта 28 изложить в следующей редакции:

"- отчет о финансовом положении на конец текущего промежуточного периода и за аналогичный период финансового года, предшествовавшего отчетному, и по состоянию на конец предыдущего отчетного финансового года.

Примечание: Промежуточный период - это отчетный период, продолжительность которого короче, чем продолжительность полного финансового года.";

4) подпункт "б" пункта 64 изложить в следующей редакции:

"б) каждый компонент собственного капитала - воздействие ретроспективного применения или ретроспективного пересчета. При этом необходимо раскрыть информацию по суммарной корректировке каждого компонента собственного капитала отдельно, по возникшим изменениям в учетной политике и вследствие исправления ошибок.

Примечание: Ретроспективный пересчет производится в соответствии с требованиями МСФО 8 "Учетная политика, изменения в расчетных бухгалтерских оценках и ошибки".";

5) в подпункте "б" пункта 67 слова "О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике" заменить словами "О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности";

6) Положение дополнить пунктами 72-1 и 72-2 следующего содержания:

"72-1. Величина, созданного РППУ по активам, начисленным процентам по кредитам и финансовой аренде банкам и клиентам должна быть дополнительно раскрыта в примечаниях к финансовой отчетности в соответствии с требованиями, установленными в нормативных правовых актах Национального банка на отчетную дату.

72-2. В обязательном порядке в примечаниях к отчету о финансовом положении и к отчету о совокупном доходе банки должны дополнительно раскрывать прибыль/убыток в рамках регулятивной отчетности на отчетную дату.";

7) пункты 74 и 75 изложить в следующих редакциях:

"74. Ответственность за достоверность, полноту и хранение финансовой отчетности, учетных документов и иной информации в соответствии с банковским законодательством Кыргызской Республики, представленных в финансовой отчетности, несет Председатель Правления банка.

75. Главный бухгалтер банка несет ответственность за правильное отражение в финансовой отчетности бухгалтерских операций и событий, надлежащее хранение регистров бухгалтерского учета и финансовой отчетности.";

8) примечание (1) и (2) после пункта 75 признать утратившими силу;

9) Положение дополнить пунктом 76 следующего содержания:

"76. При опубликовании и введении в действие изменений и дополнений в МСФО, они должны применяться банком в дополнение к настоящему Положению.".

 

Постановление Правления Национального Банка Кыргызской Республики от 15 июня 2017 года №2017-П-12/25-1
"О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики"

О документе

Номер документа:2017-П-12/25-1
Дата принятия: 15/06/2017
Состояние документа:Действует
Начало действия документа:22/06/2017
Органы эмитенты: Банки

Опубликование документа

Официальный веб-сайт Национального банка Кыргызской Республики от 21 июня 2017 года

Примечание к документу

В соответствии с пунктом 3 настоящее Постановление вступает в силу 22 июня 2017 года, за исключением:

- подпункта 10 пункта 1 Приложения к настоящему постановлению, который вступает в силу по истечении трех месяцев со дня официального опубликования настоящего Постановления - с 21 сентября 2017 года;

- подпункта 6 пункта 2 Приложения к настоящему постановлению, который вступает в силу по истечении трех месяцев со дня официального опубликования настоящего Постановления - с 21 сентября 2017 года.