Дата обновления БД:
28.03.2024
Добавлено/обновлено документов:
132 / 332
Всего документов в БД:
132538
ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
от 30 декабря 2015 года №781
Об утверждении Инструкции о порядке формирования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями фонда обязательных резервов, размещаемого в Национальном банке Республики Беларусь, и признании утратившими силу некоторых нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь
(В редакции Постановлений Правления Национального банка Республики Беларусь от 06.09.2017 г. №369, 27.02.2018 г. №86, 10.01.2019 г. №14)
На основании абзаца одиннадцатого статьи 26 и части первой статьи 39 Банковского кодекса Республики Беларусь Правление Национального банка Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о порядке формирования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями фонда обязательных резервов, размещаемого в Национальном банке Республики Беларусь.
постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 декабря 2012 г. №731 "Об утверждении Инструкции о порядке формирования банками фонда обязательных резервов, размещаемого в Национальном банке Республики Беларусь, и признании утратившими силу некоторых нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь" (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 20.01.2013, 8/26808);
постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 31 декабря 2013 г. №803 "О внесении изменений в Инструкцию о порядке формирования банками фонда обязательных резервов, размещаемого в Национальном банке Республики Беларусь" (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 06.02.2014, 8/28325).
3. Настоящее постановление вступает в силу с 1 июля 2016 г.
Председатель Правления
П.В.Каллаур
Утверждена Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусьот от 30 декабря 2015 года №781
Инструкция о порядке формирования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями фонда обязательных резервов, размещаемого в Национальном банке Республики Беларусь
Глава 1. Общие положения
1. Настоящая Инструкция определяет порядок формирования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями Республики Беларусь (далее, если не определено иное, - банки) фонда обязательных резервов, размещаемого в Национальном банке Республики Беларусь (далее - Национальный банк), в целях регулирования денежной массы в обращении, ликвидности банковской системы и сглаживания колебаний процентных ставок на денежном рынке.
Небанковские кредитно-финансовые организации формируют фонд обязательных резервов в случае осуществления ими размещения привлеченных на счета и (или) во вклады (депозиты) денежных средств физических и (или) юридических лиц от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности.
2. Фондом обязательных резервов является часть привлеченных банками денежных средств (далее - средства), которая учитывается на счете по учету фонда обязательных резервов и корреспондентском счете банка, открытых на балансе Национального банка.
Формирование фонда обязательных резервов осуществляется в белорусских рублях.
3. Для целей настоящей Инструкции нижеприведенные термины используются в следующих значениях:
база резервирования - расчетная величина привлеченных банками средств, от которых формируются резервные требования;
норматив обязательных резервов - коэффициент (в процентах), применяемый к базе резервирования для расчета резервных требований, устанавливаемый Правлением Национального банка в соответствии с законодательством;
норматив фиксированной части резервных требований - коэффициент (в процентах), применяемый к резервным требованиям для расчета их фиксированной части, устанавливаемый Правлением Национального банка в соответствии с законодательством;
период выполнения резервных требований - период, в течение которого банки обязаны поддерживать в фонде обязательных резервов установленный объем средств согласно графику периодов выполнения резервных требований, который ежегодно устанавливается Национальным банком;
расчетный период - период, за который рассчитываются база резервирования и размер резервных требований;
резервные требования (обязательные резервы) - минимальный объем средств, поддерживаемый банками в течение периода выполнения резервных требований в фонде обязательных резервов;
усредняемая часть резервных требований - объем средств, который банки обязаны поддерживать на корреспондентском счете банка, открытом на балансе Национального банка;
фиксированная часть резервных требований - объем средств, который банки обязаны поддерживать на счете по учету фонда обязательных резервов на конец первого рабочего дня и в течение последующих календарных дней периода выполнения резервных требований.
4. Банки формируют фонд обязательных резервов на основании доведенных Национальным банком резервных требований.
Резервные требования рассчитываются исходя из базы резервирования, сформировавшейся в расчетном периоде, и действующих нормативов обязательных резервов.
Банки поддерживают фиксированную часть резервных требований на счете по учету фонда обязательных резервов, а усредняемую часть - на корреспондентском счете, открытых на балансе Национального банка.
5. На официальном сайте Национального банка в глобальной компьютерной сети Интернет размещается следующая информация:
нормативы обязательных резервов;
график периодов выполнения резервных требований;
совокупный объем фонда обязательных резервов и его структура;
норматив фиксированной части резервных требований;
коэффициент стандартного вычета;
перечень банков, формирующих фонд обязательных резервов.
Глава 2. Состав привлеченных средств для расчета базы резервирования
6. В состав привлеченных средств для расчета базы резервирования включаются:
6.1. пассивные остатки на счетах 3-го класса "Счета по операциям клиентов"*, за исключением пассивных остатков на счетах по учету начисленных процентных расходов, резервов на покрытие возможных убытков по средствам в расчетах, подлежащим получению от клиентов, с учетом следующих особенностей:
пассивные остатки на счетах по учету средств на текущих (расчетных) банковских счетах клиентов уменьшаются на сумму иностранной валюты, заблокированной в банках согласно решениям Президента Республики Беларусь, Правительства Республики Беларусь, в пределах наличия обязательств в иностранной валюте перед соответствующим клиентом;
пассивные остатки на счетах по учету доходов организаций Министерства связи и информатизации Республики Беларусь по переводным операциям уменьшаются (в пределах пассивных остатков) на величину активных остатков на счетах по учету расходов указанных организаций;
пассивные остатки на счетах по учету аккредитивов включаются без пассивных остатков отдельных лицевых счетов по учету аккредитивов в сумме предоставленных приказодателями валютных покрытий по аккредитивам в пределах активных остатков соответствующих отдельных лицевых счетов балансового счета 1516 "Средства, предоставленные банкам-нерезидентам в качестве обеспечения исполнения обязательств" по учету сумм валютных покрытий по аккредитивам, переведенных банком-эмитентом в пользу исполняющих (подтверждающих, рамбурсирующих) банков;
пассивные остатки на счетах по учету средств, полученных в качестве обеспечения исполнения обязательств (группа счетов 315 "Средства, полученные в качестве обеспечения исполнения обязательств"), включаются без пассивных остатков отдельных лицевых счетов указанной группы счетов:
по учету предоставленных клиентами сумм валютных покрытий по банковским гарантиям в пределах активных остатков соответствующих отдельных лицевых счетов балансового счета 1516 "Средства, предоставленные банкам-нерезидентам в качестве обеспечения исполнения обязательств" по учету сумм валютных покрытий по банковским гарантиям, переведенных банком в пользу банков, выдающих или подтверждающих банковские гарантии по его поручению;
по учету средств клиентов для открытия и (или) поддержания открытых позиций при совершении операций с беспоставочными внебиржевыми финансовыми инструментами в пределах активных остатков соответствующих отдельных лицевых счетов балансового счета 1516 "Средства, предоставленные банкам-нерезидентам в качестве обеспечения исполнения обязательств" по учету средств банка, перечисленных внешнему контрагенту** для открытия и (или) поддержания открытых позиций при совершении операций с беспоставочными внебиржевыми финансовыми инструментами;
пассивные остатки на счетах по учету займов и иных привлеченных средств, полученных от клиентов (группа счетов 318 "Займы и иные привлеченные от клиентов средства"), включаются без пассивных остатков отдельных лицевых счетов указанной группы счетов по учету привлеченных средств клиентов-нерезидентов в иностранной валюте;
пассивные остатки на счете 3601 "Средства бюджетов во вкладах (депозитах)" включаются только в части остатков отдельных лицевых счетов указанного балансового счета по учету средств бюджета, привлеченных по результатам депозитных аукционов;
______________________________
* Балансовые счета указаны согласно приложению 1 к постановлению Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 августа 2013 г. №506 "Об установлении Плана счетов бухгалтерского учета в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь и утверждении Инструкции о порядке применения Плана счетов бухгалтерского учета в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, открытом акционерном обществе "Банк развития Республики Беларусь".
** Для целей настоящей Инструкции к внешним контрагентам относятся лица, указанные в части первой пункта 13 Указа Президента Республики Беларусь от 4 июня 2015 г. №231 "Об осуществлении деятельности на внебиржевом рынке Форекс".
6.2. пассивные остатки на счетах группы 49 "Ценные бумаги банка, Банка развития без учета начисленных процентных расходов в части фактической цены размещения выпущенных ценных бумаг (номинальная стоимость за минусом суммы дисконта - для дисконтных ценных бумаг, номинальная стоимость - для процентных ценных бумаг), за исключением:
пассивных остатков на лицевых счетах по учету облигаций, номинированных в иностранной валюте, при указании в проспекте эмиссии условия о том, что владельцами данных облигаций могут быть только нерезиденты Республики Беларусь;
пассивных остатков на лицевых счетах по учету облигаций (в части средств, привлеченных от юридических лиц) в размере стоимости облигаций банков, находящихся в оперативном управлении Национального банка, которая ежемесячно рассчитывается Национальным банком на основе данных отчетного расчетного периода и не позднее первого рабочего дня расчетного периода, следующего за отчетным, доводится до сведения банков, облигации которых находились в оперативном управлении Национального банка в течение отчетного расчетного периода, не позднее окончания расчетного периода, за который он применяется.
Величина остатков, рассчитанная в соответствии с частью первой настоящего подпункта, в части средств, привлеченных от юридических лиц, уменьшается на произведение данной величины остатков и коэффициента стандартного вычета.
Коэффициент стандартного вычета используется банками при расчете базы резервирования в целях исключения из базы резервирования средств, привлеченных за счет выпуска банками ценных бумаг, находящихся в собственности других банков-резидентов. Коэффициент стандартного вычета ежемесячно рассчитывается Национальным банком и размещается на официальном сайте Национального банка в глобальной компьютерной сети Интернет;
6.3. пассивные остатки на счетах 6302 "Суммы до выяснения - по кредиту" и 6303 "Транзитные счета".
6.4. пассивные остатки на счетах 1743 "Средства, полученные от специализированных финансовых организаций по операциям РЕПО" и 1744 "Средства, полученные от банков-резидентов по операциям РЕПО" в части средств, привлеченных по сделкам с банками и специализированными финансовыми организациями, выступающими комиссионерами для клиентов-юридических лиц, не являющихся банками или специализированными финансовыми организациями, или клиентов-физических лиц.
(В пункт 6 внесены изменения в соответствии с Постановлениями Правления Национального банка Республики Беларусь от 06.09.2017 г. №369, 10.01.2019 г. №14)
(см. предыдущую редакцию)
7. Привлеченные средства, указанные в пункте 6 настоящей Инструкции, распределяются по следующим группам:
группа 1 "средства физических лиц в национальной валюте";
группа 2 "средства физических лиц в иностранной валюте";
группа 3 "средства юридических лиц в национальной валюте";
группа 4 "средства юридических лиц в иностранной валюте".
8. В случае принятия Президентом Республики Беларусь или Правлением Национального банка решений, предусматривающих уменьшение привлеченных средств, указанных в пункте 6 настоящей Инструкции, на сумму определенных пассивов и активов банков, такое уменьшение осуществляется в следующем порядке:
8.1. в случае уменьшения средств на сумму активов, номинированных в иностранной валюте, в первоочередном порядке производится уменьшение базы резервирования от привлеченных средств по группе 4, а при ее недостаточности - базы резервирования от привлеченных средств по группе 2;
8.2. в случае уменьшения средств на сумму активов, номинированных в национальной валюте, в первоочередном порядке производится уменьшение базы резервирования от привлеченных средств по группе 3, а при ее недостаточности - базы резервирования от привлеченных средств по группе 1;
8.3. в случае уменьшения привлеченных средств на сумму средств, направленных на приобретение ценных бумаг, сумма уменьшения определяется как стоимость ценных бумаг, отраженная в документах, подтверждающих их покупку, и остается неизменной для расчета базы резервирования в течение периода нахождения ценных бумаг на балансе банка. Для ценных бумаг, номинированных в иностранной валюте, сумма уменьшения базы резервирования рассчитывается путем умножения их стоимости, указанной в подтверждающих факт приобретения документах, на официальный курс белорусского рубля по отношению к соответствующей иностранной валюте, установленный Национальным банком и используемый для составления формы отчетности "Бухгалтерский баланс" в соответствии с Инструкцией по формированию и представлению формы отчетности "Бухгалтерский баланс" банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями Республики Беларусь, открытым акционерным обществом "Банк развития Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 декабря 2012 г. №740 (далее - баланс банка), на соответствующий день расчетного периода.
(В пункт 8 внесены изменения в соответствии с Постановлениями Правления Национального банка Республики Беларусь от 06.09.2017 г. №369, 10.01.2019 г. №14)
(см. предыдущую редакцию)
9. В состав привлеченных средств для расчета базы резервирования не включаются средства, привлеченные филиалами банков Республики Беларусь, открытыми за пределами Республики Беларусь.
Текст редакции доступен после регистрации и оплаты доступа.
Недействующая редакция, не действует с 1 мая 2020 года