ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

от 22 декабря 2017 года №245

"Об утверждении перечня, форм, сроков отчетности страховой (перестраховочной) организации и страхового брокера и Правил их представления"

В соответствии с законами Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан", от 18 декабря 2000 года "О страховой деятельности", от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций" и от 19 марта 2010 года "О государственной статистике" Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить:

1) перечень отчетности страховой (перестраховочной) организации и страхового брокера согласно приложению 1 к настоящему постановлению;

2) форму отчета об остатках денег и размещенных вкладов согласно приложению 2 к настоящему постановлению;

3) форму отчета об остатках денег и вкладов, размещенных за счёт активов исламского страхового фонда, согласно приложению 3 к настоящему постановлению;

4) форму отчета о ценных бумагах согласно приложению 4 к настоящему постановлению;

5) форму отчета о ценных бумагах, приобретенных за счет исламского страхового фонда, согласно приложению 5 к настоящему постановлению;

6) форму отчета об операциях обратное репо, репо согласно приложению 6 к настоящему постановлению;

7) форму отчета о суммах к получению от перестраховщиков, страховых премиях к получению от страхователей (перестрахователей) и посредников согласно приложению 7 к настоящему постановлению;

8) форму отчета об инвестиционном имуществе и основных средствах согласно приложению 8 к настоящему постановлению;

9) форму отчета об инвестиционном имуществе и основных средствах, приобретенных за счет исламского страхового фонда, согласно приложению 9 к настоящему постановлению;

10) форму отчета о расчете страховых резервов по отрасли "общее страхование" согласно приложению 10 к настоящему постановлению;

11) форму отчета о расчете страховых резервов по отрасли "страхование жизни" согласно приложению 11 к настоящему постановлению;

12) форму отчета о страховых премиях согласно приложению 12 к настоящему постановлению;

13) форму отчета о крупных договорах страхования (перестрахования) согласно приложению 13 к настоящему постановлению;

14) форму отчета о крупных страховых выплатах и крупных заявленных требованиях согласно приложению 14 к настоящему постановлению;

15) форму отчета о доходах и расходах в виде комиссионного вознаграждения по страховой деятельности согласно приложению 15 к настоящему постановлению;

16) форму отчета о страховых выплатах согласно приложению 16 к настоящему постановлению;

17) форму отчета по объему обязательств согласно приложению 17 к настоящему постановлению;

18) форму отчета о страховых премиях, переданных на перестрахование, согласно приложению 18 к настоящему постановлению;

19) форму отчета о заключенных договорах страхования (перестрахования) с нерезидентами Республики Казахстан согласно приложению 19 к настоящему постановлению;

20) форму отчета о членах совета по принципам исламского финансирования согласно приложению 20 к настоящему постановлению;

21) форму отчета о сделках с аффилиированными лицами страховой (перестраховочной) организации, исламской страховой (перестраховочной) организации согласно приложению 21 к настоящему постановлению;

22) форму сведений об акционерах страховой (перестраховочной) организации, исламской страховой (перестраховочной) организации, включая крупных участников или страховые холдинги согласно приложению 22 к настоящему постановлению;

23) форму отчета о сравнении сроков активов и обязательств в национальной и иностранной валютах согласно приложению 23 к настоящему постановлению;

24) форму отчета о прочей дебиторской и прочей кредиторской задолженностях согласно приложению 24 к настоящему постановлению;

25) форму отчета об инвестициях в капитал других юридических лиц, инвестированных за счет исламского страхового фонда, согласно приложению 25 к настоящему постановлению;

26) форму отчета о договорах страхования и перестрахования, заключенных с аффилиированными лицами страховой (перестраховочной) организации, исламской страховой (перестраховочной) организации, согласно приложению 26 к настоящему постановлению;

27) форму отчета о договорах страхования, заключенных с участием банков второго уровня согласно приложению 27 к настоящему постановлению;

28) форму отчета об общих и административных расходах согласно приложению 28 к настоящему постановлению;

29) форму отчета об остатках по внебалансовым счетам согласно приложению 29 к настоящему постановлению;

30) форму отчета о классификации страховых премий и страховых выплат по видам экономической деятельности согласно приложению 30 к настоящему постановлению;

31) форму отчета о страховых премиях и страховых выплатах, принятых и осуществленных по договорам страхования по регионам Республики Казахстан, согласно приложению 31 к настоящему постановлению;

32) форму отчета о страховых продуктах согласно приложению 32 к настоящему постановлению;

33) форму отчета о перестраховочной деятельности согласно приложению 33 к настоящему постановлению;

34) форму отчета о займах, предоставленных страхователям (для страховых (перестраховочных) организаций, осуществляющих деятельность в отрасли "страхование жизни"), согласно приложению 34 к настоящему постановлению;

35) форму отчета о заключенных договорах перестрахования с участием страховых брокеров Республики Казахстан согласно приложению 35 к настоящему постановлению;

36) форму отчета о заключенных договорах страхования с участием страховых брокеров Республики Казахстан согласно приложению 36 к настоящему постановлению;

37) Правила представления отчетности страховой (перестраховочной) организацией и страховым брокером согласно приложению 37 к настоящему постановлению.

2. Страховая (перестраховочная) организация, исламская страховая (перестраховочная) организация представляют в Национальный Банк Республики Казахстан в электронном формате:

1) ежемесячно - отчетность, предусмотренную подпунктами 2), 4), 6), 7), 8), 10), 11), 12), 13), 14), 15), 16), 17), 18), 19), 23) и 28) пункта 1 настоящего постановления, в срок до шестого рабочего дня (включительно) месяца, следующего за отчетным месяцем.

Исламская страховая (перестраховочная) организация дополнительно к отчетности, предусмотренной подпунктом 1) настоящего пункта, представляет отчетность в соответствии с подпунктами 3), 5), 9) и 20) пункта 1 настоящего постановления в срок до шестого рабочего дня (включительно) месяца, следующего за отчетным месяцем;

2) ежемесячно - отчетность, предусмотренную подпунктом 21) пункта 1 настоящего постановления, в срок до десятого рабочего дня (включительно) месяца, следующего за отчетным месяцем;

3) ежеквартально - отчетность, предусмотренную подпунктами 26), 29), 32) и 33) пункта 1 настоящего постановления, в срок до шестого рабочего дня (включительно) месяца, следующего за отчетным кварталом.

Исламская страховая (перестраховочная) организация дополнительно к отчетности, предусмотренной подпунктом 3) настоящего пункта, представляет отчетность в соответствии с подпунктом 25) пункта 1 настоящего постановления в срок до шестого рабочего дня (включительно) месяца, следующего за отчетным кварталом;

4) ежеквартально - отчетность, предусмотренную подпунктом 22) пункта 1 настоящего постановления, в срок до десятого числа (включительно) месяца, следующего за отчетным кварталом;

5) по полугодиям - отчетность, предусмотренную подпунктами 24) и 27) пункта 1 настоящего постановления, в срок до шестого рабочего дня (включительно) месяца, следующего за отчетным полугодием;

6) ежегодно - отчетность, предусмотренную подпунктами 30), 31) и 34) пункта 1 настоящего постановления, в срок до шестого рабочего дня (включительно) месяца, следующего за отчетным годом.

3. Страховой брокер представляет в Национальный Банк Республики Казахстан ежеквартально отчетность в электронном формате, предусмотренную подпунктами 35) и 36) пункта 1 настоящего постановления, в срок до шестого рабочего дня (включительно) месяца, следующего за отчетным кварталом.

4. Признать утратившими силу:

1) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 мая 2015 года №81 "Об утверждении перечня, форм, сроков отчетности страховых (перестраховочных) организаций и страховых брокеров и Правил их представления" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под №11769, опубликованное 21 августа 2015 года в информационно-правовой системе "Аділет");

2) пункт 3 Перечня нормативных правовых актов Республики Казахстан по вопросам регулирования страховой деятельности, в которые вносятся изменения, утвержденного постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 марта 2017 года №45 "О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования страховой деятельности" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под №15542, опубликованное 5 сентября 2017 года в Эталонном контрольном банке нормативных правовых актов Республики Казахстан).

5. Департаменту исследований и статистики (Тутушкин В.А.) в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:

1) совместно с Юридическим департаментом (Сарсенова Н.В.) государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

2) в течение десяти календарных дней со дня государственной регистрации настоящего постановления направление его копии в бумажном и электронном виде на казахском и русском языках в Республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения "Республиканский центр правовой информации" для официального опубликования и включения в Эталонный контрольный банк нормативных правовых актов Республики Казахстан;

3) размещение настоящего постановления на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан после его официального опубликования;

4) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего постановления представление в Юридический департамент сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктами 2), 3) настоящего пункта и пунктом 6 настоящего постановления.

6. Управлению по защите прав потребителей финансовых услуг и внешних коммуникаций (Терентьев А.Л.) обеспечить в течение десяти календарных дней после государственной регистрации настоящего постановления направление его копии на официальное опубликование в периодические печатные издания.

7. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Курманова Ж.Б.

8. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.

Приложение 1

к Постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 22 декабря 2017 года №245

Перечень отчетности страховой (перестраховочной) организации и страхового брокера

Перечень отчетности страховой (перестраховочной) организации и страхового брокера включает:

1) отчет об остатках денег и размещенных вкладов;

2) отчет об остатках денег и вкладов, размещенных за счёт активов исламского страхового фонда;

3) отчет о ценных бумагах;

4) отчет о ценных бумагах, приобретенных за счет исламского страхового фонда;

5) отчет об операциях обратное репо, репо;

6) отчет о суммах к получению от перестраховщиков, страховых премиях к получению от страхователей (перестрахователей) и посредников;

7) отчет об инвестиционном имуществе и основных средствах;

8) отчет об инвестиционном имуществе и основных средствах, приобретенных за счет исламского страхового фонда;

9) отчет о расчете страховых резервов по отрасли "общее страхование";

10) отчет о расчете страховых резервов по отрасли "страхование жизни";

11) отчет о страховых премиях;

12) отчет о крупных договорах страхования (перестрахования);

13) отчет о крупных страховых выплатах и крупных заявленных требованиях;

14) отчет о доходах и расходах в виде комиссионного вознаграждения по страховой деятельности;

15) отчет о страховых выплатах;

16) отчет по объему обязательств;

17) отчет о страховых премиях, переданных на перестрахование;

18) отчет о заключенных договорах страхования (перестрахования) с нерезидентами Республики Казахстан;

19) отчет о членах совета по принципам исламского финансирования;

20) отчет о сделках с аффилиированными лицами страховой (перестраховочной) организации, исламской страховой (перестраховочной) организации;

21) сведения об акционерах страховой (перестраховочной) организации, исламской страховой (перестраховочной) организации, включая крупных участников или страховые холдинги;

22) отчет о сравнении сроков активов и обязательств в национальной и иностранной валютах;

23) отчет о прочей дебиторской и прочей кредиторской задолженностях;

24) отчет об инвестициях в капитал других юридических лиц, инвестированных за счет исламского страхового фонда;

25) отчет о договорах страхования и перестрахования, заключенных с аффилиированными лицами страховой (перестраховочной) организации, исламской страховой (перестраховочной) организации;

26) отчет о договорах страхования, заключенных с участием банков второго уровня;

27) отчет об общих и административных расходах;

28) отчет об остатках по внебалансовым счетам;

29) отчет о классификации страховых премий и страховых выплат по видам экономической деятельности;

30) отчет о страховых премиях и страховых выплатах, принятых и осуществленных по договорам страхования по регионам Республики Казахстан;

31) отчет о страховых продуктах;

32) отчет о перестраховочной деятельности;

33) отчет о займах, предоставленных страхователям (для страховых (перестраховочных) организаций, осуществляющих деятельность в отрасли "страхование жизни");

34) отчет о заключенных договорах перестрахования с участием страховых брокеров Республики Казахстан;

35) отчет о заключенных договорах страхования с участием страховых брокеров Республики Казахстан.

Приложение 2

к Постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 22 декабря 2017 года №245

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет об остатках денег и размещенных вкладов

Отчетный период:

по состоянию на "___"________20__года

Индекс: 2 - I(R)O_M

Периодичность: ежемесячная

Представляет: страховая (перестраховочная) организация, исламская страховая (перестраховочная) организация

Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

Срок представления: ежемесячно в срок до шестого рабочего дня (включительно) месяца, следующего за отчетным месяцем

Форма

(тысяч тенге)

продолжение таблицы:

Первый руководитель или лицо,

уполномоченное на подписание отчета________________ ___________

                           фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись

Главный бухгалтер или лицо,

уполномоченное на подписание отчета ________________ __________

                             фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись

Исполнитель _______________________________________ __________

должность, фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись

номер телефона:_________________________

Дата подписания отчета "___"__________20___года

Место для печати (при наличии)

Примечание: пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, приведено в приложении к настоящей форме.

Приложение

к Форме отчета об остатках денег и размещенных вкладов

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

Отчет об остатках денег и размещенных вкладов

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы "Отчет об остатках денег и размещенных вкладов" (далее - Форма).

2. Форма разработана в соответствии c пунктом 2 статьи 74 Закона Республики Казахстан от 18 декабря 2000 года "О страховой деятельности".

3. Форма заполняется ежемесячно страховой (перестраховочной) организацией, исламской страховой (перестраховочной) организацией по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме указываются в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.

4. Форму подписывают первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные ими на подписание отчета, и исполнитель.

Глава 2. Пояснение по заполнению Формы

5. В столбце 4 указывается наименование рейтингового агентства в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 декабря 2012 года №385 "Об установлении минимального рейтинга для юридических лиц, необходимость наличия которого требуется в соответствии с законодательством Республики Казахстан, регулирующим деятельность финансовых организаций, перечня рейтинговых агентств, присваивающих данный рейтинг", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под №8318 (далее - Постановление №385). При отсутствии рейтингового агентства в столбце 4 указывается "нет рейтинга".

6. В столбце 5 указывается рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств в соответствии с Постановлением №385.

7. В строке 5 указываются деньги страховой (перестраховочной) организации, находящиеся на счете у организаций осуществляющих брокерскую и (или) дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг и (или) деятельность по управлению инвестиционным портфелем, размещенные в банках второго уровня Республики Казахстан и в центральном депозитарии, а также прочие деньги, не включенные в строки 1, 2, 3 и 4.

8. В столбце 16:

1) если имеется ограничение на право собственности, указывается сумма обременения в тысячах тенге и основание для обременения;

2) если деньги страховой (перестраховочной) организации находятся на счетах у организаций осуществляющих брокерскую и (или) дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг и (или) деятельность по управлению инвестиционным портфелем, указывается "доверительное управление", "брокерское обслуживание", а также наименование данной организации;

3) если банк второго уровня является аффилиированным лицом страховой (перестраховочной) организации, указывается "аффилиированное лицо".

9. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

Приложение 3

к Постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 22 декабря 2017 года №245

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет об остатках денег и вкладов, размещенных за счёт активов исламского страхового фонда

Отчетный период:

по состоянию на "___"________20__года

Индекс: 3 - FI(R)O_M

Периодичность: ежемесячная

Представляет: исламская страховая (перестраховочная) организация

Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

Срок представления: ежемесячно в срок до шестого рабочего дня (включительно) месяца, следующего за отчетным месяцем

Форма

(тысяч тенге)

продолжение таблицы: