ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

от 12 октября 2012 года №40/1

Об утверждении Инструкции "О пределах финансирования, осуществляемого в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования"

В соответствии со статьями 7 и 43 Закона Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики», Правление Национального банка Кыргызской Республики постановляет:

1. Утвердить Инструкцию «О пределах финансирования, осуществляемого в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования».

2. Признать утратившим силу постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об Инструкции «О пределах финансирования при осуществлении ОАО «Экобанк» операций согласно исламским принципам банковского дела»» от 2 февраля 2007 года №6/1, зарегистрированное в Министерстве юстиции Кыргызской Республики 6 марта 2007 года, регистрационный номер 22-07.

3. Юридическому управлению:

- опубликовать настоящее постановление на официальном сайте Национального банка Кыргызской Республики и в журнале «Нормативные акты Национального банка Кыргызской Республики»;

- после официального опубликования направить настоящее постановление в Министерство юстиции Кыргызской Республики для внесения в Государственный реестр нормативных правовых актов Кыргызской Республики.

4. Настоящее постановление вступает в силу по истечении 15 дней после официального опубликования.

5. Управлению методологии надзора и лицензирования довести настоящее постановление до сведения коммерческих банков.

6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального банка Кыргызской Республики Чокоева З.Л.

Утверждено постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 12 октября 2012 года №40\1

Инструкция о пределах финансирования, осуществляемого в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования

1. Общие положения

1. Настоящая Инструкция разработана в соответствии с Законами Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики» и «О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике». Инструкция распространяется на исламские банки и банки, имеющие «исламское окно».

2. Целью настоящей Инструкции является установление пределов финансирования, осуществляемого в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, а также требований и процедур, обязательных к исполнению исламскими банками и банками, имеющими «исламское окно».

3. Пределы финансирования - это ограничения риска на одного клиента/поставщика и связанных с ним лиц, устанавливаемые Национальным банком Кыргызской Республики (далее - Национальный банк) через экономический норматив: «максимальный размер риска на одного клиента/поставщика».

2. Порядок расчета норматива максимального размера риска на одного клиента/поставщика

4. Норматив максимального размера риска на одного клиента/поставщика (К1) рассчитывается по следующей формуле:

К1 = СЗ / ЧСК * 100%,

где под совокупной задолженностью, или требованиями - СЗ - понимается общая задолженность одного клиента/поставщика по:

- финансированию, предоставленному в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования (вне зависимости от срока погашения),

- факторингу,

- межбанковским размещениям,

- инвестициям в форме долговых обязательств,

- наценке и другим формам возмещения по финансированию, предоставленному в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования,

- любому другому виду прямой или косвенной выдачи средств клиенткам/поставщикам, которые по сути являются финансированием,

- сумме забалансовых обязательств (гарантий, аккредитивов, обязательств на предоставление финансирования), выданных данному клиенту/поставщику,

- любому риску исламского банка в отношении третьей стороны, который безусловно гарантирован этим клиентом;

- ранее списанному финансированию, предоставленному в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, в том числе по наценке и другим формам возмещения. В досье каждого клиента/поставщика должны быть подшиты сведения о ранее списанном финансировании, наценке и других формах возмещения этого клиента/поставщика и связанных с ним лиц, которые должны содержать следующую информацию: имя клиента/поставщика и связанных с ним лиц, сумму списанного финансирования, наценки и других формах возмещения по предоставленному финансированию, дату списания и причину, по которой данная задолженность была списана. Если таковые отсутствуют, то в досье должно быть заключение уполномоченного лица исламского банка о том, что ранее списанных сумм по предоставленному финансированию у этого клиента/поставщика и связанных с ним лиц не имеется.

ЧСК - чистый суммарный капитал исламского банка.

5. Максимальный размер риска на одного клиента/поставщика, не связанного с исламским банком, не должен превышать следующие значения:

для клиентов/поставщиков, кроме банков (К1.1) - не более 20%;

для банков (К1.3) - не более 30%;

6. Пределы и порядок финансирования связанных с исламским банком лиц определяются в соответствии с Инструкцией о требованиях к операциям с инсайдерами и аффилированными лицами, утвержденной постановлением Правления Национального банка.

7. В целях выполнения экономических нормативов и требований, указанных в настоящей Инструкции, и дополнительного снижения рисков, исламским банкам рекомендуется установить внутренние пределы финансирования, которые должны быть ниже пределов, установленных в п.5 настоящей Инструкции.

3. Исключения из расчета норматива максимального размера риска на одного клиента/поставщика

8. Исключения, не связанные с залогом:

1) средства на корреспондентском счете в Национальном банке;

2) средства, размещенные в коммерческих банках, чей рейтинг равен или выше рейтинга долгосрочной кредитоспособности Ваа, присвоенного рейтинговым агентством Moody’s Investors Service (США) (или эквивалентному рейтингу, присвоенному следующими рейтинговыми агентствами: Standard & Poors (США), Duff & Phelps (США), Fitch IBCA (Великобритания), Thomson Bank Watch-BREE (Великобритания), Nippon Investment Service (Япония)), а также суммы финансирования, гарантированные такими банками. Для того, чтобы подпадать под это исключение, исламский банк должен иметь соответствующую документацию, подтверждающую присвоенный рейтинг, в частности: название рейтингового агентства, даты первоначального присвоения рейтинга и последнего подтверждения присвоенного рейтинга, приемлемый источник информации о рейтинге, а также последний годовой отчет банка-корреспондента;

3) инвестиции исламского банка путем приобретения ценных бумаг Правительства Кыргызской Республики, Национального банка, соответствующих исламским принципам банковского дела и финансирования, или ценных бумаг, соответствующих исламским принципам банковского дела и финансирования, по которым имеются безусловные гарантии Правительства Кыргызской Республики или Национального банка.

9. Исключения, связанные с залогом:

1) при расчете норматива максимального размера риска на одного клиента/поставщика исключаются только те требования, которые обеспечены: - ценными бумагами Правительства Кыргызской Республики и Национального банка, соответствующими исламским принципам банковского дела и финансирования;

- средствами, находящимися на отдельном банковском счете в этом исламском банке;

2) требования к государственным органам Кыргызской Республики, или забалансовые обязательства, принятые исламским банком, по которым имеется государственная гарантия;

3) требования, обеспеченные ценными бумагами Правительства Кыргызской Республики и Национального банка, соответствующими исламским принципам банковского дела и финансирования, или ценными бумагами, соответствующими исламским принципам банковского дела и финансирования, по которым имеются безусловные гарантии Правительства Кыргызской Республики или Национального банка. При этом рыночная стоимость таких ценных бумаг должна превышать основную сумму предоставленного финансирования не менее чем на 20%;

Указанные в подпункте 3) пункта 8, подпунктах 2) и 3) пункта 9 настоящей Инструкции суммы финансирования, предоставленного государственным органам Кыргызской Республики, и гарантии, выданные Правительством Кыргызской Республики, должны быть оформлены соответствующим образом, включая подтверждение отражения их в республиканском бюджете Кыргызской Республики в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. При этом гарантии, выданные Правительством Кыргызской Республики, не должны превышать 60% размера чистого суммарного капитала исламского банка;

4) требования, обеспеченные средствами, находящимися на отдельном банковском счете в самом исламском банке. Под отдельным банковским счетом понимают обособленный счет физического или юридического лица. Расчетный счет клиентов и корреспондентский счет банка не могут использоваться в качестве обеспечения;

При этом должны выполняться следующие условия:

- документы, удостоверяющие сумму внесенных денежных средств, должны находиться на хранении в исламском банке;

- в договоре финансирования и договоре о залоге должно быть предусмотрено, что исламский банк вправе в безакцептном порядке обратить взыскание на денежные средства, находящиеся на отдельном банковском счете клиента/поставщика, в случае неисполнения последним своих обязательств;

- в любом случае в исламском банке должны быть разработаны соответствующие процедуры и осуществляться внутренний контроль, обеспечивающие сохранность денежных средств на банковском счете до окончания срока, предусмотренного договором;

- средства на банковском счете, обеспечивающие требования, должны быть в национальной валюте Кыргызской Республики, либо в валюте, свободно конвертируемой в кыргызские сомы, на основании общедоступных и достоверных котировок валют. При этом если банковский счет в той же валюте, что и требование, то он должен покрывать сумму требования не менее, чем на 100%, а банковский счет в валюте, отличной от валюты требования, - не менее, чем на 120% в сомовом эквиваленте;

- обязательное проведение еженедельной переоценки банковского счета, в случае, если в качестве обеспечения предоставлены денежные средства в валюте, отличной от валюты предоставленного финансирования;

5) требования к Правительствам или Центральным банкам стран - членов Организации Экономического Сотрудничества и Развития (ОЭСР), или требования, гарантированные ими, или международными финансовыми институтами (ЕБРР, АБР и др.);

6) забалансовые обязательства, принятые исламским банком, по которым бенефициаром являются Центральные банки или Правительства стран - членов ОЭСР;

7) сумма доли участия в предоставленном финансировании, проданная исламским банком другому банку без права обратного выкупа. Это означает, что приобретающий банк полностью принимает на себя риск невозврата предоставленного финансирования на тех же условиях, на которых приобретающий банк обычно предоставляет финансирование. Соглашение об участии в финансировании должно предусматривать, что в случае невыполнения обязательств, риск потери каждого банка зависит от процентного соотношения их участия в финансировании. При приобретении доли финансирования должны соблюдаться нормативы Национального банка по ограничению максимального размера риска на одного клиента/поставщика.

4. Требования к залогу, обеспечивающему исключение из расчета норматива максимального размера риска на одного клиента/поставщика

10. Если предметом залога выступают ценные бумаги и/или денежные средства, то залог осуществляется в форме заклада в соответствие с законодательством Кыргызской Республики.

11. Если предметом залога выступают бездокументарные ценные бумаги, то исламский банк должен иметь документацию, подтверждающую регистрацию данного залога в соответствие с законодательством Кыргызской Республики. При этом, исламский банк должен предусмотреть, чтобы требования исламского банка по взысканию предмета залога являлись первоочередными.

12. Залог оформляется в соответствии с Гражданским кодексом Кыргызской Республики, Законом Кыргызской Республики «О залоге» и другими нормативными правовыми актами Кыргызской Республики.

13. В договоре о залоге должно быть предусмотрено недопущение дальнейшего перезалога в соответствие с законодательством Кыргызской Республики.

14. В случае уменьшения рыночной стоимости предмета залога, исламский банк обязан немедленно потребовать увеличения его стоимости в соответствие с требованиями настоящей Инструкции и обеспечить исполнение этого требования в течение 10 рабочих дней.

15. Исламский банк обязан разработать соответствующие процедуры и осуществлять внутренний контроль для поддержания залога в соответствие с требованиями разделов 3 и 4 настоящей Инструкции.