Недействующая редакция. Принята: 07.04.2016 / Вступила в силу: 15.04.2016

Недействующая редакция, не действует с 11 мая 2016 года

Неофициальный перевод. (с) СоюзПравоИнформ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА УКРАИНЫ

от 7 апреля 2016 года №247

Об утверждении Инструкции о порядке формирования уполномоченными банками реестров и внесении изменений в некоторые нормативно-правовые акты Национального банка Украины по вопросам формирования уполномоченными банками реестров

Согласно статье 99 Конституции Украины, требованиям статей 6, 7, 44, 56 Закона Украины "О Национальном банке Украины" и руководствуясь статьями 66, 67 Закона Украины "О банках и банковской деятельности", Законом Украины "О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения" и положениями разделов II и III Декрета Кабинета Министров Украины от 19 февраля 1993 года №15-93 "О системе валютного регулирования и валютного контроля", постановлением Правления Национального банка Украины от 23 февраля 2015 года №124 "Об особенностях осуществления некоторых валютных операций", нормативно-правовым актом Национального банка Украины об урегулировании ситуации на денежно-кредитном и валютном рынках Украины, Правление Национального банка Украины постановляет:

1. Утвердить Инструкцию о порядке формирования уполномоченными банками реестров (прилагается).

2. Внести в подпункт 2 пункта 1 постановления Правления Национального банка Украины от 23 февраля 2015 года №124 "Об особенностях осуществления некоторых валютных операций" (с изменениями) следующие изменения:

1) первое предложение абзаца второго изложить в следующей редакции: "Уполномоченные банки для согласования указанных платежей обязаны формировать соответствующий реестр, подаваемый в Национальный банк Украины, в соответствии с порядком и по форме, которые определяются отдельным нормативно-правовым актом Национального банка Украины";

2) абзац третий исключить.

В связи с этим абзацы четвертый - шестой считать соответственно абзацами третьим - пятым.

3. Подпункт 17 пункта 6 постановления Правления Национального банка Украины от 3 марта 2016 года №140 "Об урегулировании ситуации на денежно-кредитном и валютном рынках Украины" (с изменениями) изложить в следующей редакции:

"17) с целью недопущения недобросовестной практики проведения валютных операций уполномоченные банки формируют реестр операций по поручениям клиентов по покупке иностранной валюты/перечисление за пределы Украины иностранной валюты/ перечисление средств в гривнах в пользу нерезидентов через корреспондентские счета банков-нерезидентов в гривнах, открытые в уполномоченных банках/перечисление средств, которое осуществляется в пользу нерезидентов через филиалы уполномоченных банков, открытые на территории других государств (далее - реестр), и подают его в Национальный банк Украины в соответствии с порядком и по форме, которые определяются отдельным нормативно-правовым актом Национального банка Украины.

Уполномоченным банкам запрещается проводить операции клиента в случае получения от Национального банка Украины сообщение о неподтверждении возможности ее осуществления.

Операции, подтвержденные Национальным банком Украины, могут быть выполнены не ранее четвертого операционного дня со дня подачи уполномоченным банком информации об этих операциях в реестре.

С целью предотвращения непродуктивного оттока капитала за границу Национальный банк Украины имеет право запрашивать и получать от уполномоченного банка копии дополнительных документов, а также запрашивать от центральных органов исполнительной власти, правоохранительных органов, Государственного информационно-аналитического центра мониторинга внешних товарных рынков, других государственных и коммерческих учреждений и организаций информацию или дополнительные документы, необходимые для выяснения обстоятельств конкретной операции, информация о которой была представлена в соответствующем реестре.

Уполномоченным банкам запрещается осуществлять операции, по которым Национальный банк Украины запросил информацию или копии дополнительных документов, необходимых для выяснения обстоятельств конкретной операции, информация о которой была представлена в соответствующем реестре.

Национальный банк Украины имеет право не подтверждать возможность осуществления операции, включенной в реестр, если по результатам анализа документов (информации), полученных(ой) Национальным банком Украины в установленном законодательством порядке от уполномоченного банка и/или других официальных источников (в том числе от государственных органов, Государственного информационно-аналитического центра мониторинга внешних товарных рынков, банков, других юридических и/или физических лиц, при осуществлении дистанционного надзора/ выездной проверки другого банка/учреждения/организации), обнаружены признаки, которые могут свидетельствовать об осуществлении банками рисковой деятельности, или пришел к выводу, что характер или последствия финансовых операций могут нести реальную или потенциальную опасность использования банка с целью легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирование терроризма или финансирования распространения оружия массового уничтожения.

Уполномоченным банкам разрешается осуществлять операции по перечислению иностранной валюты за пределы Украины по поручению Государственной казначейской службы Украины в день получения платежного поручения и без подтверждения Национальным банком Украины возможности осуществления этой операции".

(Пункт 3 действует до 8 июня 2016 года)

4. Департаменту информационных технологий до 12 апреля 2016 года довести до сведения банков Украины структуру и формат отчетного файла #2С, посредством которого уполномоченные банки подают в Национальный банк Украины реестры.

5. Департаменту финансового мониторинга (Береза И.В.) довести содержание настоящего постановления до сведения банков Украины для использования в работе, а банкам Украины - до сведения клиентов.

6. Постановление вступает в силу с 15 апреля 2016 года. Пункт 3 этого постановления действует до 8 июня 2016 года включительно.

Председатель

В.А.Гонтарева

Утверждена Постановлением Правления Национального банка Украины от 7 апреля 2016 года №247

Инструкция о порядке формирования уполномоченными банками реестров

1. Настоящая Инструкция устанавливает порядок, сроки, форму и способ представления уполномоченными банками в Национальный банк Украины (далее - Национальный банк) реестров операций по покупке иностранной валюты/перечислению за пределы Украины иностранной валюты/перечислению средств в гривнах в пользу нерезидентов через корреспондентские счета банков нерезидентов в гривнах, открытые в уполномоченных банках/перечисление средств, которое осуществляется в пользу нерезидентов через филиалы уполномоченных банков, открытые на территории других государств (далее - Инструкция, реестры соответственно).

2. Уполномоченные банки включают в реестр информацию о намерениях:

1) покупки и/или перечисления иностранной валюты за пределы Украины по авансовым платежам уполномоченных банков и их клиентов по импорту товара;

2) покупки и/или перечисления за пределы Украины иностранной валюты клиентами уполномоченных банков, которые не связаны с выполнением авансовых платежей за импорт товара;

3) перечисление средств в гривнах по поручениям клиентов в пользу нерезидентов через корреспондентские счета банков-нерезидентов в гривнах, открытые в уполномоченных банках;

4) перечисление средств, которое осуществляется по поручениям клиентов в пользу нерезидентов через филиалы уполномоченных банков, открытые на территории других государств.

Уполномоченные банки включают информацию о намерении осуществления клиентами указанных в этом пункте операций в реестры в день получения от клиентов заявления о покупке иностранной валюты/платежного поручения в иностранной валюте/ платежного поручения на перечисление средств в гривнах в пользу нерезидента через корреспондентский счет банка-нерезидента в гривнах/платежное поручение на перечисление средств, которое осуществляется в пользу нерезидента через филиалы уполномоченных банков, открытые на территории других государств (далее - заявление, платежное поручение соответственно).

3. Уполномоченные банки подают в Национальный банк реестр по форме, приведенной в приложении 1 к настоящей Инструкции, в виде отчетного файла #2С "Информация о намерении покупки и/или перечисления безналичной валюты в разрезе субъектов" (далее - отчетный файл #2С).

4. Уполномоченные банки подают реестр в региональном разрезе по электронной почте Национального банка Центральной расчетной палате Национального банка Украины (далее - ЦРП) по адресу INF_1HC @ U1H0 до 20.00 дня получения уполномоченным банком от клиентов заявлений и/или платежных поручений.

5. Сообщение о принятии отчетного файла # 2С должно поступать в уполномоченные банки от ЦРП после 08.00 на следующий рабочий день.

6. По операциям по покупке иностранной валюты клиентами уполномоченных банков, которые меньше, чем 50000 долларов США (эквивалент этой суммы в другой иностранной валюте по официальному курсу гривны к иностранным валютам, установленному Национальным банком на дату заявления) и не связаны с выполнением авансовых платежей за импорт товара, информация в реестр включается отдельными строками. Документы, являющиеся основанием для осуществления таких операций, уполномоченными банками не подаются. Информация по платежным поручениям в иностранной валюте на перевод средств за пределы Украины, меньше, чем 50000 долларов США (эквивалент этой суммы в другой иностранной валюте по официальному курсу гривны к иностранным валютам, установленному Национальным банком на дату платежного поручения) и не связаны с выполнением авансовых платежей за импорт товара, в реестр не включается.

7. По операциям по покупке/перечислению иностранной валюты/перечислению средств в гривнах клиентами уполномоченных банков, которые равны или больше, чем эквивалент 50000 долларов США по официальному курсу гривны к иностранным валютам, установленному Национальным банком на дату заявления/платежного поручения, и не связанные с выполнением авансовых платежей за импорт товара, информация в реестр включается отдельными строками. Уполномоченные банки подают в реестр копии документов (в отсканированном виде), которые являются основанием для осуществления этих операций.

8. По операциям по покупке иностранной валюты клиентами уполномоченных банков, связанным с выполнением авансовых платежей за импорт товара по внешнеэкономическим договорам (контрактам), общая стоимость которых не превышает 50000 долларов США (эквивалент этой суммы в другой иностранной валюте по официальному курсу гривны к иностранным валютам, установленному Национальным банком на день заключения договора), информация в реестр включается отдельными строками. Документы, являющиеся основанием для осуществления таких операций, уполномоченными банками не подаются.

9. По операциям по покупке/перечислению иностранной валюты, связанные с выполнением авансовых платежей за импорт товара по внешнеэкономическим договорам (контрактам), общая стоимость которых превышает 50000 долларов США (эквивалент этой суммы в другой иностранной валюте по официальному курсу гривны к иностранным валютам, установленному Национальным банком на день заключения договора), информация предоставляется отдельной строкой. Уполномоченные банки подают в реестр копии документов (в отсканированном виде), которые являются основанием для осуществления этих операций, кроме случаев покупки иностранной валюты для формирования денежного обеспечения по аккредитиву, что соответствует требованиям абзацев второго - четвертого подпункта 3 пункта 1 постановления Правления Национального банка Украины от 23 февраля 2015 года №124 "Об особенностях осуществления некоторых валютных операций" (далее - Постановление №124).

10. Уполномоченные банки не включают в реестр информацию по операциям по перечислению иностранной валюты клиентами уполномоченных банков, связанным с выполнением авансовых платежей за импорт товара по внешнеэкономическим договорам (контрактам), общая стоимость которых не превышает 50000 долларов США (эквивалент этой суммы в другой иностранной валюте по официальному курсу гривны к иностранным валютам, установленному Национальным банком на день заключения договора).

11. По операциям по перечислению средств в гривнах по поручениям клиентов в пользу нерезидентов через корреспондентские счета банков-нерезидентов в гривнах, открытые в уполномоченных банках/перечисление средств, которое осуществляется в пользу нерезидентов через филиалы уполномоченных банков, открытые на территории других государств, которые меньше, чем эквивалент 50000 долларов США по официальному курсу гривны к иностранным валютам, установленному Национальным банком на дату платежного поручения, информация предоставляется отдельными строками. Документы, являющиеся основанием для осуществления таких операций, уполномоченными банками не подаются.

12. По операциям по перечислению средств в гривнах по поручениям клиентов в пользу нерезидентов через корреспондентские счета банков-нерезидентов в гривнах, открытые в уполномоченных банках/перечислению средств, которое осуществляется в пользу нерезидентов через филиалы уполномоченных банков, открытые на территории других государств, которые равны или больше, чем эквивалент 50000 долларов США по официальному курсу гривны к иностранным валютам, установленному Национальным банком на дату платежного поручения, информация предоставляется отдельными строками. Уполномоченные банки подают в реестр копии документов (в отсканированном виде), которые являются основанием для осуществления этих операций.

13. В случае предоставления одним клиентом в течение одного рабочего дня двух и более заявлений/платежных поручений по внешнеэкономическим договорам (контрактам) с одним и тем же нерезидентом при условии, если общая сумма заявлений/платежных поручений превышает эквивалент 50000 долларов США по официальному курсу гривны к иностранным валютам, установленным Национальным банком на дату заявления/ платежного поручения, информация в реестр предоставляется отдельными строками. Уполномоченные банки подают в реестр копии документов (в отсканированном виде), которые являются основанием для осуществления этих операций. Уполномоченным банкам запрещается отправлять на согласование в Национальный банк в течение одного рабочего дня информацию о двух и более операциях резидента с одним и тем же нерезидентом, которые планируется осуществлять через один уполномоченный банк и связанные с выполнением авансовых платежей за импорт товара.

Операция по перечислению средств в иностранной валюте за пределы Украины по поручению клиента уполномоченного банка на сумму, большую, чем эквивалент 50000 долларов США по официальному курсу гривны к иностранным валютам, установленному Национальным банком на дату платежного поручения, включается уполномоченным банком в реестр при условии, если иностранная валюта для перечисления приобреталась отдельными суммами, по которым информация по покупке включалась в реестры в обобщенном виде без представления документов (в отсканированном виде), которые являются основанием для осуществления таких операций.

14. Акцептованные заявления клиентов по форвардным операциям в реестрах отражаются по дате зачисления уполномоченным банком средств клиентов (юридических лиц и физических лиц-предпринимателей) в гривнах на отдельный аналитический счет балансового счета 2900 "Кредиторская задолженность по операциям по купле-продаже иностранной валюты, банковских и драгоценных металлов для клиентов банка" (далее - счет 2900).

15. Уполномоченные банки подают в Национальный банк отчетный файл #2С с нулевыми показателями, если данных нет.

16. Уполномоченные банки подают копии документов, являющихся основанием для покупки иностранной валюты/перечисления за пределы Украины иностранной валюты/ перечисления средств в гривнах в пользу нерезидентов через корреспондентские счета банков-нерезидентов в гривнах, открытые в уполномоченных банках/перечисление средств, которое осуществляется на пользу нерезидентов через филиалы уполномоченных банков, открытые на территории других государств (далее - копии документов), в отсканированном виде (все страницы одного документа сканируются одним файлом в черно-белом формате) средствами электронной почты Национального банка Украины до 10.00 дня, следующего за днем представления реестра на адрес 28WCON2C @ U0H0. Уполномоченные банки имеют право для ускорения и упрощения рассмотрения копий документов подавать объяснение запланированных операций.

17. Уполномоченные банки вместе с копиями документов подают:

1) по операции по покупке и/или перечислению за границу средств в иностранной валюте, полученных от продажи иностранным инвестором на фондовой бирже долговых ценных бумаг (кроме государственных облигаций Украины) - справку Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку о том, что нет оснований для включения эмитента таких ценных бумаг в перечень эмитентов, имеющих признаки фиктивности, и признаков манипулирования ценами во время осуществления соответствующих операций с такими ценными бумагами;

2) по операции по покупке и/или перечислению за границу средств в иностранной валюте, полученных от продажи иностранным инвестором государственных облигаций Украины, - документальное подтверждение, которое свидетельствует о том, что покупка этих ценных бумаг осуществлялась исключительно за счет средств, полученных иностранным инвестором от продажи иностранной валюты за гривны и/или средств, полученных иностранным инвестором по операциям по продаже государственных облигаций Украины, выплаты по ним дохода и их погашения (копии соответствующих договоров, справок/выписок уполномоченных банков, депозитарных учреждений и т.д.). Требование этого абзаца не распространяется на случаи продажи иностранным инвестором государственных облигаций Украины, приобретенных им до 3 марта 2015 года включительно;

3) акт ценовой экспертизы (согласования) в случаях, предусмотренных постановлением Правления Национального банка Украины от 30 декабря 2003 года №597 "О переводе средств в национальной и иностранной валюте в пользу нерезидентов по некоторым операциям", зарегистрированным в Министерстве юстиции Украины 5 февраля 2004 года за №159/8758 (с изменениями);

4) выписки о движении средств по текущим счетам клиентов, открытым в уполномоченном банке, которые используются для покупки иностранной валюты/перевода иностранной валюты/перечисления средств в гривнах, за предыдущие 10 рабочих дней (включительно с днем представления реестра). Для операций по перечислению иностранной валюты сумма поручения на перевод должна соответствовать остатку на текущем счете в иностранной валюте (на дату подачи реестра). По операциям по покупке иностранной валюты информация о перечислении средств на счет 2900 должна быть подтверждена такой выпиской или первичным (мемориальным) документом уполномоченного банка. Для операций по перечислению средств в гривнах по поручению клиентов-резидентов по заключенным этими клиентами договорам (контрактам) с нерезидентами через корреспондентские счета банков-нерезидентов в гривнах, открытые в уполномоченных банках, выписка должна содержать информацию о перечислении средств на отдельный аналитический счет балансового счета 1919 "Другая кредиторская задолженность по операциям с банками" (далее - счет 1919);

5) справку уполномоченного банка с подтверждением, что средства, которые используются для покупки валюты/перечисления средств в гривнах по поручениям клиентов-резидентов, не вовлечены клиентом в форме кредита в любом уполномоченном банке;

6) заключение Министерства экономического развития и торговли Украины о продлении сроков расчетов по импортной операции по любым внешнеэкономическим контрактам (что находится на контроле в уполномоченном банке) клиента, информация о котором предоставляется в реестре (в случае необходимости);

7) информацию об общей сумме средств в иностранной валюте, размещенных на счетах клиента в уполномоченных банках (или их отсутствие) на дату подачи заявления (для случаев покупки иностранной валюты по поручению клиентов-резидентов, кроме физических лиц);

8) справку уполномоченного банка о состоянии расчетов за импорт товара по внешнеэкономическому договору (контракту), кредитному договору, которая содержит основные денежные показатели, характеризующие состояние расчетов на дату подачи реестра по форме, приведенной в приложении 2 к настоящей Инструкции;

9) справку контролирующего органа в случае, предусмотренном абзацем одиннадцатым пункта 4.3 раздела 4 Положения об открытии и функционировании корреспондентских счетов банков-резидентов и нерезидентов в иностранной валюте и корреспондентских счетов банков-нерезидентов в гривнах, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 26 марта 1998 года №118, зарегистрированным в Министерстве юстиции Украины 10 апреля 1998 года под №231/2671.

18. Национальный банк не принимает к рассмотрению документы в реестр, представленные после 10.00 дня, следующего за днем представления реестра.

19. Национальный банк уведомляет уполномоченные банки о неподтвержденных заявлениях/платежных поручениях до 10.00 четвертого операционного дня со дня формирования реестра.

20. Уполномоченные банки не включают в реестр для предоставления Национальному банку информации о переводе средств, которое осуществляется за счет иностранной валюты, купленной с соблюдением требований нормативно-правового акта Национального банка об урегулировании ситуации на денежно-кредитном и валютном рынках Украины, Постановления №124 и требований настоящей Инструкции.

21. Операция клиента, информация о которой была включена уполномоченным банком в реестр, который был подан в Национальный банк, и для осуществления которой планировалась покупка иностранной валюты, может быть выполнена клиентом за счет собственных (некупленных) средств в иностранной валюте (в пределах согласованной суммы покупки) без повторного включения информации о переводе этих средств в реестр (при условии, что за операцией клиента не было получено от Национального банка сообщение о неподтверждении возможности ее осуществления).

22. Уполномоченным банкам запрещается проводить операции клиентов в случае получения от Национального банка сообщение о неподтверждении возможности их осуществления.

23. Операции, которые подтверждены Национальным банком, могут быть выполнены не ранее четвертого операционного дня со дня представления уполномоченными банками информации об этих операциях в реестре.

24. Уполномоченным банкам запрещается осуществлять операции, по которым Национальный банк запросил информацию или копии дополнительных документов, необходимых для выяснения обстоятельств конкретной операции, информация о которой была представлена в соответствующем реестре.

25. Национальный банк Украины имеет право не подтверждать возможность осуществления операции, включенной в реестр, если по результатам анализа документов (информации), полученных(ой) Национальным банком Украины в установленном законодательством порядке от уполномоченного банка и/или других официальных источников (в том числе от государственных органов, Государственного информационно-аналитического центра мониторинга внешних товарных рынков, банков, других юридических и/или физических лиц, при осуществлении дистанционного надзора/ выездной проверки другого банка/учреждения/организации), обнаружены признаки, которые могут свидетельствовать об осуществлении банками рисковой деятельности, или пришел к выводу, что характер или последствия финансовых операций могут нести реальную или потенциальную опасность использования банка с целью легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма или финансирования распространения оружия массового уничтожения.

26. Уполномоченным банкам разрешается осуществлять операции по перечислению иностранной валюты за пределы Украины по поручению Государственной казначейской службы Украины в день получения платежного поручения и без подтверждения Национальным банком возможности осуществления этой операции.

27. Требования настоящей Инструкции не распространяются на:

1) покупку иностранной валюты физическими лицами для выполнения собственных обязательств в иностранной валюте по кредитным договорам, заключенным с уполномоченными банками;

2) перечисление клиентами-резидентами в пользу нерезидентов средств в гривнах:

по договорам (контрактам), осуществляемым за счет целевых бюджетных средств;

на корреспондентские счета Европейского банка реконструкции и развития в гривнах, открытые в уполномоченных банках.

28. Нарушение правил, установленных настоящей Инструкцией, влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством Украины.

Директор Департамента финансового мониторинга

И.В.Береза

Согласована:

Исполняющим обязанности заместителя Председателя Национального банка Украины

 

К.В.Рожкова

Приложение 1

к Инструкции о порядке формирования уполномоченными банками реестров (пункт 3)

Форма реестра #2С "Информация о намерении покупки и/или перечисления безналичной валюты в разрезе субъектов"

№ п / п

Отчетная дата

Дата зачислений средств на счет 2900/1919

Код банка

Код региона

Код ОКПО юридического лица / идентификационный номер ГРФЛ налогоплательщика / код банка

Название клиента / фамилия, имя, отчество / наименование банка

Место нахождения юридического лица / место жительства физического лица

Основания для покупки валюты (постановление Правления Национального банка Украины от 10 августа 2005 года №281)

Название бенефициара

Код страны- бенефициара

Код иностранного банка

Название иностранного банка

Номер контракта

Дата заключения контракта

Код намерения

Код валюты заявления / поручения

Сумма заявления / поручения (в гривневом эквиваленте)

Сумма заявления / поручения

Общая сумма платежей

Примечание: признак операции

1

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

2

                                       

3

                                       

4

                                       

Помощь по заполнению формы

В колонке 2 (Дата зачисления средств на счет 2900/1919) указывается дата зачисления средств клиентов в гривнах на счет 2900/1919.

Колонка 3 (Код банка) заполняется согласно кодам, указанным в колонке GLB Справочника банковских учреждений Украины (RCUKRU.dbf).

В колонке 4 (Код региона) отмечается цифровой код региона согласно Справочнику регионов Украины (kodobl.dbf) - 2 знака.

Колонка 8 (Основания для покупки иностранной валюты) для операций по покупке иностранной валюты заполняется в соответствии со Справочником оснований для приобретения иностранной валюты Национального банка Украины (kod_70_2.dbf). Для операций по перечислению иностранной валюты/средств в гривнах колонка заполняется нулями.

В колонках 13 (Номер контракта) и 14 (Дата контракта) указываются соответственно номер и дата внешнеэкономического контракта (кредитного договора и т.п.) клиента, на основании которого возникли обязательства. Если нет номера, то в колонке следует писать "б/н".

В случае отражения операций по покупке/переводу на основании других документов (кроме внешнеэкономического контракта, кредитного договора), в колонке 13 следует указывать номер заявления/платежного поручения, в колонке 14 - дату заявления/ платежного поручения.

В колонке 15 (Код намерения) указываются коды для заявлений/платежных поручений. Код намерения может иметь следующие значения:

0 - покупка иностранной валюты по операциям, не относящимся к импортным;

1 - покупка иностранной валюты для оплаты по факту поставки;

2 - покупка иностранной валюты с целью предварительной оплаты;

3 - перевод иностранной валюты (собственных средств) с целью предварительной оплаты;

4 - покупка иностранной валюты с целью предварительной оплаты за импорт товара с использованием аккредитивной формы расчетов в соответствии с условиями, определенными подпунктом 3 пункта 1 постановления Правления Национального банка Украины от 23 февраля 2015 года №124 "Об особенностях осуществления некоторых валютных операций" (далее - Постановление №124);

5 - перевод иностранной валюты по прочим операциям (не связанным с предварительной оплатой);

6 - перечисление средств в гривнах с целью предварительной оплаты по поручению клиента-резидента в пользу нерезидента через корреспондентский счет банка-нерезидента в гривнах, открытый в уполномоченном банке;

7 - перечисление средств в гривнах для оплаты по факту поставки (выполнения работ, получения услуг) по поручению клиента-резидента в пользу нерезидента через корреспондентский счет банка-нерезидента в гривнах, открытый в уполномоченном банке;

8 - перечисление средств, которое осуществляется в пользу нерезидентов через филиалы уполномоченных банков, открытые на территории других государств.

В колонке 16 (Код валюты) отмечается цифровой код валюты согласно Классификатору иностранных валют - 3 знака.

В колонках 17 - 19 указываются суммы в сотых долях валюты и копейках соответственно. Колонка 17 заполняется только для операций по покупке иностранной валюты. Сумма в гривнах включает только средства для перечисления валюты (без комиссионных).

В колонке 19 (Общая сумма платежей) указывается информация обо всех совершенных клиентом в течение календарного месяца платежах в пользу бенефициара по всем внешнеэкономическим договорам, предусматривающим предоплату (согласно требованиям Постановления №124 ).

Колонка 20 (Примечание: признак операции) заполняется в случае наличия в операции одного или более указанных ниже признаков (если нет таких признаков, то в колонке указывается "0"). Может содержать следующие значения:

0 - признаков не существует;

1.1 - объем финансовых операций не совпадает с объемами обычной деловой активности клиента;

1.2 - осуществление перевода средств физическим лицом финансовой операции на сумму более 150000 долларов США или на сумму, эквивалентную указанной сумме, в том числе в гривнах, другой иностранной валюте, банковских металлах, кроме физических лиц- нерезидентов, получающих заработную плату в Украине;

2.1 - вид продукции, работ (услуг), являющихся предметом внешнеэкономического договора, который не является характерным для обычной деятельности клиента;

2.2 - несоответствие сути финансовых операций содержанию деятельности клиента/ контрагента;

2.3 - финансовые операции, осуществляемые во исполнение внешнеэкономического договора (поставка продукции, выполнение работ, получение услуг и т.п.) экономически нецелесообразны и/или не содержат очевидной законной цели;

2.4 - несоответствие между стоимостью продукции/работы/услуги/актива (в том числе ценных бумаг и корпоративных прав), заявленной в сделке/счете-фактуре/актах выполненных работ и ее (его) справедливой рыночной цене, сложившейся на рынке идентичных, а при их отсутствии - однородной продукции/работы/услуги/актива (в том числе ценных бумаг и корпоративных прав);

3.1 - по внешнеэкономическому договору происходит/осуществляется перечисление средств в пользу третьей стороны;

3.2 - финансовые операции по внешнеэкономическому договору осуществляются: с использованием векселей; поручителем на основании договоров поручительства; в пользу стороны, которая приобрела права в результате уступки права требования в обязательстве; стороной, получившей обязательства в результате перевода долга; с использованием зачета встречных однородных требований;

3.3 - наличие соглашений/дополнительных соглашений, предусматривающих поставку продукции на таможенную территорию других стран;

3.4 - уплата штрафных санкций, в том числе по решению суда или мировым соглашением;

4.1 - условия расчета по финансовой операции предполагают использование компаний-оболочек (shell companies);

4.2 - участник финансовой операции имеет соответствующую регистрацию, место жительства или местонахождение в государстве (на территории), отнесенной Кабинетом Министров Украины в перечень оффшорных зон; государству (на территории), которое не выполняет или ненадлежащим образом выполняет рекомендации международных, межправительственных организаций, которые осуществляют деятельность в сфере борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма или финансированием распространения оружия массового уничтожения; территории, на которой происходят военные действия; государству (на территории), которое соответствует критериям, установленным подпунктом 39.2.1.2 подпункта 39.2.1 пункта 39.2 статьи 39 Налогового кодекса Украины, указанным в распоряжении Кабинета Министров Украины от 16 сентября 2015 года №977-р "Об утверждении перечня государств (территорий), которые соответствуют критериям, установленным подпунктом 39.2.1.2 подпункта 39.2.1 пункта 39.2 статьи 39 Налогового кодекса Украины";

4.3 - банк контрагента по финансовой операции имеет место регистрации в государствах Балтии, а местонахождение контрагента за пределами этих государств;

5.1 - перечисление средств за границу на выполнение импортных договоров (контрактов) в оплату фактически поставленной продукции на таможенную территорию Украины по таможенным декларациям, таможенное оформление которых было проведено до 1 января 2015 года включительно;

6.1 - наличие других признаков подозрительной финансовой операции (по усмотрению банка);

7 - внешнеэкономический контракт передан на валютный контроль из другого банка, начиная с 01 января 2015 года;

8 - наличие двух или более вышеупомянутых признаков;

9 - покупка иностранной валюты/перевод иностранной валюты/перечисление средств в гривнах по отдельному решению Национального банка Украины.

Все данные о намерениях покупки/перевода, кроме специально оговоренных в этом приложении, предоставляются по аналогии к заполнению формы №538 "Отчет о покупке безналичной иностранной валюты по поручению клиентов банка, других банков и уполномоченными банками" в соответствии с Правилами организации статистической отчетности, представляемой в Национальный банк Украины, утвержденными постановлением Правления Национального банка Украины от 1 марта 2016 года №129. Исключение: в реестре указываются суммы будущей покупки иностранной валюты с целью уплаты комиссионного вознаграждения (в том числе по лизингу), проценты за пользование кредитом, неустойки (штрафы, пени).

Акцептованные заявления клиентов по форвардным операциям в реестре отображаются только по дате зачисления средств клиентов (юридических лиц и физических лиц-предпринимателей) в гривнах на счет 2900.

Приложение 2

к Инструкции о порядке формирования уполномоченными банками реестров (подпункт 8 пункта 17)

Таблица 1

Справка о состоянии расчетов по контрактам, которые включены в реестр

№ п / п

1

2

1

Название клиента

 

2

Код ЕГРПОУ

 

3

№ и дата договора

 

4

Контрагент

 

5

Валюта контракта

 

6

Общая сумма контракта(1)

 

1 Отмечается общая сумма внешнеэкономического договора (контракта), что предполагает предварительную оплату (согласно требованиям постановления Правления Национального банка Украины от 23 февраля 2015 года №124 "Об особенностях осуществления некоторых валютных операций"). Если сумма контракта (договора) является неопределенной, то в графе указывается сумма приложений (спецификаций) и др.

Таблица 2

Расчеты по внешнеэкономическому контракту

№ п / п

Общая сумма осуществленных платежей по контракту(2)

Сумма МД и/или актов(3)

1

2

3

1

   

2

   

3

   

2 Отмечается общая сумма платежей, которые были осуществлены клиентом на выполнение обязательств по контракту по каждому виду валюты отдельно.

3 Отмечается общая сумма таможенных деклараций (актов выполненных работ и т.п.) по каждому виду валюты отдельно.

Таблица 3

Расчеты по договору/договору займа(4)

№ п / п

Получено по кредиту/займу

Выполнено обязательств по

Остаток задолженности по договору

возврату основной суммы кредита/займа

уплате процентов, других платежей по кредиту/займу

по основной сумме кредита / займа

по процентам, другим платежам

1

2

3

4

5

6

1

         

2

         

3

         

4 Предоставляется информация по кредитам/займам в иностранной валюте, привлеченным как от нерезидентов, так и резидентов.