ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

от 30 декабря 2015 года №781

Об утверждении Инструкции о порядке формирования фонда обязательных резервов, размещаемого в Национальном банке

На основании абзаца шестидесятого статьи 26 и части первой статьи 39 Банковского кодекса Республики Беларусь Правление Национального банка Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Инструкцию о порядке формирования фонда обязательных резервов, размещаемого в Национальном банке (прилагается).

2. Признать утратившими силу:

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 декабря 2012 г. №731 "Об утверждении Инструкции о порядке формирования банками фонда обязательных резервов, размещаемого в Национальном банке Республики Беларусь, и признании утратившими силу некоторых нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь" (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 20.01.2013, 8/26808);

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 31 декабря 2013 г. №803 "О внесении изменений в Инструкцию о порядке формирования банками фонда обязательных резервов, размещаемого в Национальном банке Республики Беларусь" (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 06.02.2014, 8/28325).

3. Настоящее постановление вступает в силу с 1 июля 2016 г.

Утверждена Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 декабря 2015 года №781

Инструкция о порядке формирования фонда обязательных резервов, размещаемого в Национальном банке

Глава 1. Общие положения

1. Настоящая Инструкция определяет порядок формирования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями Республики Беларусь (далее, если не определено иное, – банки) фонда обязательных резервов, размещаемого в Национальном банке, в целях регулирования денежной массы в обращении, ликвидности банковской системы и сглаживания колебаний процентных ставок на денежном рынке.

Небанковские кредитно-финансовые организации формируют фонд обязательных резервов в случае осуществления ими размещения привлеченных на счета и (или) во вклады (депозиты) денежных средств физических и (или) юридических лиц от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности.

2. Фондом обязательных резервов является часть привлеченных банками денежных средств (далее - средства), которая учитывается на счете по учету фонда обязательных резервов и корреспондентском счете банка, открытых на балансе Национального банка.

Формирование фонда обязательных резервов осуществляется в белорусских рублях.

3. Для целей настоящей Инструкции нижеприведенные термины используются в следующих значениях:

база резервирования - расчетная величина привлеченных банками средств, от которых формируются резервные требования;

норматив обязательных резервов - коэффициент (в процентах), применяемый к базе резервирования для расчета резервных требований, устанавливаемый Правлением Национального банка в соответствии с законодательством;

норматив фиксированной части резервных требований - коэффициент (в процентах), применяемый к резервным требованиям для расчета их фиксированной части, устанавливаемый Правлением Национального банка в соответствии с законодательством;

период выполнения резервных требований - период, в течение которого банки обязаны поддерживать в фонде обязательных резервов установленный объем средств согласно графику периодов выполнения резервных требований, который ежегодно устанавливается Национальным банком;

расчетный период - период, за который рассчитываются база резервирования и размер резервных требований;

резервные требования (обязательные резервы) - минимальный объем средств, поддерживаемый банками в течение периода выполнения резервных требований в фонде обязательных резервов;

усредняемая часть резервных требований - объем средств, который банки обязаны поддерживать на корреспондентском счете банка, открытом на балансе Национального банка;

фиксированная часть резервных требований - объем средств, который банки обязаны поддерживать на счете по учету фонда обязательных резервов на конец первого рабочего дня и в течение последующих календарных дней периода выполнения резервных требований.

4. Банки формируют фонд обязательных резервов на основании доведенных Национальным банком резервных требований.

Резервные требования рассчитываются исходя из базы резервирования, сформировавшейся в расчетном периоде, и действующих нормативов обязательных резервов.

Банки поддерживают фиксированную часть резервных требований на счете по учету фонда обязательных резервов, а усредняемую часть - на корреспондентском счете, открытых на балансе Национального банка.

5. На официальном сайте Национального банка в глобальной компьютерной сети Интернет размещается следующая информация:

нормативы обязательных резервов;

график периодов выполнения резервных требований;

совокупный объем фонда обязательных резервов и его структура;

норматив фиксированной части резервных требований;

коэффициент стандартного вычета;

перечень банков, формирующих фонд обязательных резервов.

Глава 2. Состав привлеченных средств для расчета базы резервирования

6. В состав привлеченных средств для расчета базы резервирования включаются:

6.1. пассивные остатки на счетах 3-го класса "Счета по операциям клиентов"*, за исключением пассивных остатков на счетах по учету начисленных процентных расходов, резервов на покрытие возможных убытков по средствам в расчетах, подлежащим получению от клиентов, с учетом следующих особенностей:

пассивные остатки на счетах по учету средств на текущих (расчетных) банковских счетах клиентов уменьшаются на сумму иностранной валюты, заблокированной в банках согласно решениям Президента Республики Беларусь, Правительства Республики Беларусь, в пределах наличия обязательств в иностранной валюте перед соответствующим клиентом;

пассивные остатки на счетах по учету доходов организаций Министерства связи и информатизации по переводным операциям уменьшаются (в пределах пассивных остатков) на величину активных остатков на счетах по учету расходов указанных организаций;

пассивные остатки на счетах по учету аккредитивов включаются без пассивных остатков отдельных лицевых счетов по учету аккредитивов в сумме предоставленных приказодателями валютных покрытий по аккредитивам в пределах активных остатков соответствующих отдельных лицевых счетов балансового счета 1516 "Средства, предоставленные банкам-нерезидентам в качестве обеспечения исполнения обязательств" по учету сумм валютных покрытий по аккредитивам, переведенных банком-эмитентом в пользу исполняющих (подтверждающих, рамбурсирующих) банков;

пассивные остатки на счетах по учету средств, полученных в качестве обеспечения исполнения обязательств (группа счетов 315 "Средства, полученные в качестве обеспечения исполнения обязательств"), включаются без пассивных остатков отдельных лицевых счетов указанной группы счетов:

по учету предоставленных клиентами сумм валютных покрытий по банковским гарантиям в пределах активных остатков соответствующих отдельных лицевых счетов балансового счета 1516 "Средства, предоставленные банкам-нерезидентам в качестве обеспечения исполнения обязательств" по учету сумм валютных покрытий по банковским гарантиям, переведенных банком в пользу банков, выдающих или подтверждающих банковские гарантии по его поручению;

по учету средств клиентов для открытия и (или) поддержания открытых позиций при совершении операций с беспоставочными внебиржевыми финансовыми инструментами в пределах активных остатков соответствующих отдельных лицевых счетов балансового счета 1516 "Средства, предоставленные банкам-нерезидентам в качестве обеспечения исполнения обязательств" по учету средств банка, перечисленных внешнему контрагенту** для открытия и (или) поддержания открытых позиций при совершении операций с беспоставочными внебиржевыми финансовыми инструментами;

пассивные остатки на счетах по учету займов и иных привлеченных средств, полученных от клиентов (группа счетов 318 "Займы и иные привлеченные от клиентов средства"), включаются без пассивных остатков отдельных лицевых счетов указанной группы счетов по учету привлеченных средств клиентов-нерезидентов в иностранной валюте;

______________________________

* Балансовые счета указаны согласно приложению 1 к постановлению Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 августа 2013 г. №506 "Об установлении Плана счетов бухгалтерского учета в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях, открытом акционерном обществе "Банк развития Республики Беларусь" и утверждении Инструкции о порядке применения Плана счетов бухгалтерского учета в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях, открытом акционерном обществе "Банк развития Республики Беларусь".

** Для целей настоящей Инструкции к внешним контрагентам относятся лица, указанные в части первой пункта 13 Указа Президента Республики Беларусь от 4 июня 2015 г. №231 "Об осуществлении деятельности на внебиржевом рынке Форекс".

6.2. пассивные остатки на счетах группы 49 "Эмитированные (выданные) долговые ценные бумаги", предназначенных для учета номинальной стоимости эмитированных (выданных) долговых ценных бумаг, учитываемых по амортизированной стоимости и (или) по справедливой стоимости через прибыль или убыток, уменьшенные на величину дисконта по эмитированным (выданным) ценным бумагам с дисконтным доходом, определенного на дату их размещения, за исключением:

пассивных остатков на лицевых счетах по учету облигаций, номинированных в иностранной валюте, при указании в проспекте эмиссии условия о том, что владельцами данных облигаций могут быть только нерезиденты Республики Беларусь;

пассивных остатков на лицевых счетах по учету облигаций (в части средств, привлеченных от юридических лиц) в размере стоимости облигаций банков, находящихся в оперативном управлении Национального банка, которая ежемесячно рассчитывается Национальным банком на основе данных отчетного расчетного периода и не позднее первого рабочего дня расчетного периода, следующего за отчетным, доводится до сведения банков, облигации которых находились в оперативном управлении Национального банка в течение отчетного расчетного периода, не позднее окончания расчетного периода, за который он применяется.

Величина остатков, рассчитанная в соответствии с частью первой настоящего подпункта, в части средств, привлеченных от юридических лиц, уменьшается на произведение данной величины остатков и коэффициента стандартного вычета.

Коэффициент стандартного вычета используется банками при расчете базы резервирования в целях исключения из базы резервирования средств, привлеченных за счет выпуска банками ценных бумаг, находящихся в собственности других банков-резидентов. Коэффициент стандартного вычета ежемесячно рассчитывается Национальным банком и размещается на официальном сайте Национального банка в глобальной компьютерной сети Интернет;

6.3. пассивные остатки на счетах 6302 "Суммы до выяснения - по кредиту" и 6303 "Транзитные счета".

6.4. пассивные остатки на счетах 1743 "Средства, полученные от специализированных финансовых организаций по операциям РЕПО" и 1744 "Средства, полученные от банков-резидентов по операциям РЕПО" в части средств, привлеченных по сделкам с банками и специализированными финансовыми организациями, выступающими комиссионерами для клиентов-юридических лиц, не являющихся банками или специализированными финансовыми организациями, или клиентов-физических лиц.

7. Привлеченные средства, указанные в пункте 6 настоящей Инструкции, распределяются по следующим группам:

группа 1 "средства физических лиц в национальной валюте";

группа 2 "средства физических лиц в иностранной валюте";

группа 3 "средства юридических лиц в национальной валюте";

группа 4 "средства юридических лиц в иностранной валюте".

8. В случае принятия Президентом Республики Беларусь или Правлением Национального банка решений, предусматривающих уменьшение привлеченных средств, указанных в пункте 6 настоящей Инструкции, на сумму определенных пассивов и активов банков, такое уменьшение осуществляется в следующем порядке:

8.1. в случае уменьшения средств на сумму активов, номинированных в иностранной валюте, в первоочередном порядке производится уменьшение базы резервирования от привлеченных средств по группе 4, а при ее недостаточности - базы резервирования от привлеченных средств по группе 2;

8.2. в случае уменьшения средств на сумму активов, номинированных в национальной валюте, в первоочередном порядке производится уменьшение базы резервирования от привлеченных средств по группе 3, а при ее недостаточности - базы резервирования от привлеченных средств по группе 1;

8.3. в случае уменьшения привлеченных средств на сумму средств, направленных на приобретение ценных бумаг, сумма уменьшения определяется как стоимость ценных бумаг, отраженная в документах, подтверждающих их покупку, и остается неизменной для расчета базы резервирования в течение периода нахождения ценных бумаг на балансе банка. Для ценных бумаг, номинированных в иностранной валюте, сумма уменьшения базы резервирования рассчитывается путем умножения их стоимости, указанной в подтверждающих факт приобретения документах, на официальный курс белорусского рубля по отношению к соответствующей иностранной валюте, установленный Национальным банком и используемый для составления формы отчетности "Бухгалтерский баланс" в соответствии с Инструкцией по формированию и представлению формы отчетности "Бухгалтерский баланс", утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 декабря 2012 г. №740 (далее – баланс банка), на соответствующий день расчетного периода.

9. В состав привлеченных средств для расчета базы резервирования не включаются средства, привлеченные филиалами банков Республики Беларусь, открытыми за пределами Республики Беларусь.

Глава 3. Расчет базы резервирования и резервных требований

10. База резервирования (БР) рассчитывается отдельно по каждой из четырех групп привлеченных средств, указанных в пункте 7 настоящей Инструкции, по формуле средней хронологической