УКАЗАНИЕ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

от 9 июля 2015 года №3719-У

Об отчетности некредитных финансовых организаций об операциях с денежными средствами

Настоящее Указание на основании статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года №86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, №28, ст. 2790; 2003, №2, ст. 157; №52, ст. 5032; 2004, №27, ст. 2711; №31, ст. 3233; 2005, №25, ст. 2426; №30, ст. 3101; 2006, №19, ст. 2061; №25, ст. 2648; 2007, №1, ст. 9, ст. 10; №10, ст. 1151; №18, ст. 2117; 2008, №42, ст. 4696, ст. 4699; №44, ст. 4982; №52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, №1, ст. 25; №29, ст. 3629; №48, ст. 5731; 2010, №45, ст. 5756; 2011, №7, ст. 907; №27, ст. 3873; №43, ст. 5973; №48, ст. 6728; 2012, №50, ст. 6954; №53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, №11, ст. 1076; №14, ст. 1649; №19, ст. 2329; №27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; №30, ст. 4084; №49, ст. 6336; №51, ст. 6695, ст. 6699; №52, ст. 6975; 2014, №19, ст. 2311, ст. 2317; №27, ст. 3634; №30, ст. 4219; №45, ст. 6154; №52, ст. 7543; 2015, №1, ст. 4, ст. 37; №27, ст. 3958, ст. 4001) устанавливает сроки и порядок составления и представления отчетности об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций в Центральный банк Российской Федерации.

1. Настоящее Указание распространяется на следующие некредитные финансовые организации: управляющие компании инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, страховые организации (за исключением страховых медицинских организаций, осуществляющих деятельность исключительно в сфере обязательного медицинского страхования), страховые брокеры, общества взаимного страхования, негосударственные пенсионные фонды, микрофинансовые организации, кредитные потребительские кооперативы, в том числе сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы, ломбарды (далее при совместном упоминании - организации).

2. Требования настоящего Указания не распространяются на операции с денежными средствами, отражаемые на счетах по депозитам организаций.

3. В целях составления и представления в Центральный банк Российской Федерации отчетности в соответствии с настоящим Указанием организации осуществляют кодирование операций с денежными средствами, совершаемых организациями.

3.1. Для кодирования операций используются коды видов операций классификаторов видов операций с денежными средствами, совершаемых организациями, приведенных в приложении 1 к настоящему Указанию, в соответствии с видами деятельности организаций, за исключением валютных операций, совершаемых с использованием банковских счетов организаций (далее - коды видов операций).

Для кодирования валютных операций, совершаемых с использованием банковских счетов организаций, используются коды видов операций из перечня валютных и иных операций резидентов и нерезидентов, приведенного в приложении 2 к Инструкции Банка России от 4 июня 2012 года №138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 3 августа 2012 года №25103, 15 августа 2013 года №29394, 12 декабря 2014 года №35153 ("Вестник Банка России" от 17 августа 2012 года №48-49, от 21 августа 2013 года №44, от 22 января 2015 года №2) (далее - Инструкция Банка России №138-И) (далее - коды видов валютных операций).

3.2. Код вида операции (код вида валютной операции) присваивается:

каждой операции, совершенной с использованием банковских счетов организаций и зафиксированной в расчетных (платежных) документах, выписках из лицевых счетов по банковским счетам организаций;

каждой операции с наличными денежными средствами, проведенной через кассу организаций.

3.3. Кодирование операций осуществляется на основе первичных документов: контрактов (договоров, соглашений, счетов, иных документов, являющихся основанием для проведения операций) (или их копий, выписок из них), платежных документов, выписок из лицевого счета по банковским счетам организаций, полученных от кредитной организации, кассовых документов и иных документов, предусмотренных законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России (далее - документы внутреннего учета).

3.4. Порядок фиксирования кодов видов операций в документах, формируемых на бумажных носителях и (или) в электронном виде, позволяющий однозначно установить расчетный (платежный, кассовый) документ, на основании которого осуществлена соответствующая операция, устанавливается внутренним организационно-распорядительным документом организаций.

3.5. Организации на основании документов внутреннего учета формируют в электронном виде данные об операциях организаций в разрезе каждой операции, совершенной с использованием банковских счетов организаций и через кассу организаций (далее - данные об операциях).

Перечень данных об операциях, совершенных с использованием банковских счетов организаций, установлен в приложении 2 к настоящему Указанию.

Перечень данных об операциях, проведенных через кассу организаций, установлен в приложении 3 к настоящему Указанию.

Порядок формирования данных об операциях устанавливается организациями самостоятельно во внутренних документах организаций.

По усмотрению организаций данные об операциях могут быть дополнены иной информацией.

4. На основе данных об операциях организации ежемесячно составляют и представляют в Банк России отчетность по форме 0420001 "Информация о видах и суммах операций с денежными средствами некредитных финансовых организаций" (приложение 4 к настоящему Указанию) (далее - отчетность об операциях с денежными средствами).

Отчетность об операциях с денежными средствами представляется не позднее 15 рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

5. Отчетность об операциях с денежными средствами управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, негосударственных пенсионных фондов, микрофинансовых организаций, кредитных потребительских кооперативов, в том числе сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, ломбардов представляется в Банк России в форме электронного документа с усиленной квалифицированной электронной подписью лица, осуществляющего функции руководителя (единоличного исполнительного органа), по телекоммуникационным каналам связи, в том числе через информационно-телекоммуникационную сеть "Интернет" (далее - сеть "Интернет"), в соответствии с Порядком организации электронного документооборота при представлении электронных документов с электронной подписью в Федеральную службу по финансовым рынкам, утвержденным приказом ФСФР России от 25 марта 2010 года №10-21/пз-н "Об утверждении Порядка организации электронного документооборота при представлении электронных документов с электронной подписью в Федеральную службу по финансовым рынкам", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 мая 2010 года №17347, 12 октября 2010 года №18687, 14 сентября 2011 года №21790, 1 июня 2012 года №24428, 24 августа 2012 года №25262 (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 23 августа 2010 года №34, от 8 ноября 2010 года №45, Российская газета от 21 сентября 2011 года, от 6 июля 2012 года, от 21 сентября 2012 года), с учетом особенностей, установленных настоящим Указанием.