Утверждено Постановлением Госкомимущества Республики узбекистан от 15 декабря 1998 года №15 Постановлением Министерства финансов Республики Узбекистан от 20 сентября 1999 года

Положение о порядке оценки чистых активов инвестиционного фонда

I. Общие положения

1.1. Настоящее Положение разработано в соответствии с постановлениями Кабинета Министров Республики Узбекистан от 18 июня 1996 года N 220 "О мерах по организации деятельности инвестиционных фондов", от 25 сентября 1998 года N 410 "О мерах по совершенствованию деятельности инвестиционных и приватизационных инвестиционных фондов" и регулирует порядок оценки стоимости имущества, определения стоимости чистых активов, определений стоимости одной акции инвестиционного фонда (далее - ИФ).

1.2. С момента регистрации настоящего положения утрачивает силу "Положение о порядке оценки чистых активов инвестиционного фонда", зарегистрированное Министерством юстиции Республики Узбекистан за N 334 от 28.04.96 г.

1.3. Под активами ИФа понимается имущество ИФа, состоящее из долгосрочных активов (долгосрочные финансовые вложения) и текущих активов (краткосрочные финансовые вложения, депозитные средства и средства в расчетах). Финансовые вложения ИФа учитываются в соответствии с национальными стандартами бухгалтерского учета.

1.4. Под обязательствами ИФа понимаются краткосрочные обязательства ИФа (кредиторская задолженность, задолженность по отчислениям в бюджет, внебюджетные фонды и др). В обязательства ИФа не включаются собственные средства ИФа (оплаченный уставный капитал, нераспределенная прибыль и другие источники собственных средств).

1.5. Под чистыми активами ИФа понимается величина фактически сформированного и находящегося в распоряжении ИФа собственного капитала, определяемая путем вычитания из суммы активов величины обязательств инвестиционного фонда.

1.6. Оценка и расчет стоимости чистых активов ИФа производится в целях:

- определения цены продажи и выкупа акций ИФа на вторичном рынке ценных бумаг;