Утверждена Постановлением Правления Национального Банка Таджикистана от 4 апреля 1999 года

Инструкция № 79 о порядке регулирования деятельности кредитных организаций

I. Введение

В соответствии с Меморандумом Правительства Республики Таджикистан об экономической и финансовой политике на 1998-1999 годы по переходу с 1 ноября 1998 года всех банков Республики Таджикистан на параллельный бухгалтерский учет и с 1 января 1999 года на полный учет по новому Плану счетов согласно Международных Стандартов Бухгалтерского Учета", а также Закона Республики Таджикистан "О Национальном банке Таджикистана", в целях защиты интересов вкладчиков и кредиторов, обеспечения экономических условий финансовой стабильности банковской системы Республики Таджикистан, Национальный банк Таджикистана устанавливает следующие обязательные экономические нормативы деятельности кредитных организаций:

- минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых банков, минимальный размер общего капитала (собственных средств) для действующих кредитных организации;

- нормативы достаточности капитала;

- нормативы ликвидности банка;

- максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

- максимальный размер крупных кредитных рисков;

- норматив использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц;

- максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам, пайщикам) и инсайдерам; Обязательные нормативы - предельный размер не денежной части уставного капитала, минимальный резерв на возможные потери по ссудам, размеры валютного, процентного и иных рисков устанавливаются другими нормативными актами Национального банка Таджикистана.

1. Порядок расчета экономических нормативов

1. Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых банков или других кредитных организаций, минимальный размер общего капитала (собственных средств) для действующих банков или других кредитных организаций.

Общий капитал банка состоит из основного и дополнительного (вторичного) капитала.

Под основным капиталом банка понимается фактически оплаченный уставной капитал, нераспределенная прибыль, суммы образующейся от положительной разницы между ценой реализации и номинальной стоимостью акций (долей), выпущенных банком и другие фонды.

Основной капитал определяется как:

Косн = (30301 + 30305 + 30315 + 30319 + 30601 + 30901 + 30905 + 30909 + 31301 + часть 10999 + часть 11199) - (часть 15515 + часть 15559 + часть 15561 + 30309 + 30311 + 30321 + 30325 + часть 13905, превышающая 30901 * без учета переоценки помещения в процессе строительства (часть 31501))

Примечание: Дебетовый остаток по балансовому счету 31301 "Нераспределенные доходы" уменьшает капитал и, следовательно, вычитается из первой части.

Дополнительный (вторичный) капитал состоит из: 50 % переоценки основных средств, если переоценка произведена (или ее результаты подтверждены) компетентной оценочной комиссией и полностью отражает возможности изменений в цене при вынужденной продаже, резервов переоценки иностранной валюты, драгоценных металлов и субординированных кредитов. Субординированным кредитом называется привлеченный кредитной организацией кредит (заем), договор о предоставлении которого отвечает следующим условиям:

а) субординированный кредит предоставляется заемщику сроком не менее 5 лет;

б) субординированный кредит предоставляется в валюте Республики Таджикистан - сомони;

в) проценты по субординированному кредиту не превышают размер ставки рефинансирования, установленный Национальным Банком Таджикистана;

г) в случае ликвидации кредитной организации-заемщика требования кредитора по предоставленному субординированному кредиту не могут удовлетворяться ранее полного удовлетворения требований иных кредиторов. Субординированный кредит включается в расчет дополнительного капитала после того, как заверенная кредитной организацией копия договора представлена в учреждение банка и юридическая экспертиза договора, проведенная учреждением банка, подтвердила его соответствие требованиям, указанным выше.

При этом с целью регулирования максимально допустимое значение дополнительного капитала ограничивается 25% от общего капитала.

а) Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых банков устанавливается соответственно:

- на 1 января 1999 г. в сумме, эквивалентной 1,0 млн.долларов США;

- на 1 января 2000 г. в сумме, эквивалентной 2,0 млн.долларов США;

- на 1 января 2001 г. в сумме, эквивалентной 2,5 млн.долларов США;

- на 1 января 2002 г. в сумме, эквивалентной 3,0 млн.долларов США

- для небанковских финансовых организаций - эквивалентно 100 тыс. долларов США начиная от 01.01.2000 года;

б) Минимальный размер общего капитала для действующих банков устанавливается соответственно:

- на 1 января 1999 г. в сумме, эквивалентной 500,0 тыс.долларов США;

- на 1 июля 1999 г. в сумме, эквивалентной 750,0 тыс.долларов США;

- на 1 января 2000 г. в сумме, эквивалентной 1,0 млн.долларов США;

- на 1 января 2001 г. в сумме, эквивалентной 1,5 млн.долларов США;

- на 1 января 2002 г. в сумме, эквивалентной 1,5 млн.долларов США;

- на 1 января 2003 г. в сумме, эквивалентной 2,0 млн.долларов США;

- на 1 января 2004 г. в сумме, эквивалентной 2,5 млн.долларов США;

- на 1 января 2005 г. в сумме, эквивалентной 3,0 млн. долларов США.

Минимальный размер общего капитала (собственных средств) для действующих банков будет рассчитываться с учетом полного формирования фонда покрытия возможных потерь по ссудам.

Минимальный размер общего капитала (собственных средств) для действующих небанковских финансовых организаций устанавливается в размере эквивалентном 100,0 тысяч долларов США.

Минимальный размер общего капитала банка рассчитывается по среднему нехронологическому значению официального курса "СОМОНИ" к доллару Соединенных Штатов Америки за предшествующий год.