Утверждено Решением Правления Национального банка Таджикистана от 25 января 2000 года №1

Положение об организации внутреннего контроля в банках

1. Общие положения

1.1. Настоящее Положение разработано в соответствии с требованиями банковского и действующего законодательства, учетом международных стандартов банковской деятельности и определяют условия организации внутреннего контроля в банках, кроме Национального банка Таджикистана (далее банки).

1.2. Основной целью системы внутреннего контроля в банке является защита законных интересов банка, его кредиторов и клиентов путем организации контроля за соблюдением сотрудниками банка законодательства и стандартов профессиональной деятельности, обеспечения надлежащего уровня надежности, соответствующей характеру и масштабам проводимых банком операций и минимизации рисков банковской деятельности.

1.3. Система внутреннего контроля должна удовлетворять требованиям, установленным настоящим Положением, другими нормативными актами Национального банка Таджикистана, соответствовать характеру и масштабам проводимых банком операций и обеспечивать выполнение задач, поставленных перед нею органами управления банком.

1.4. Банки осуществляют создание системы внутреннего контроля, формируют службы внутреннего контроля в соответствии с настоящим Положением.

Сведения о службе внутреннего контроля, о порядке ее образования и ее полномочия должны быть отражены в уставах банков и регламентируются настоящим Положением.

2. Цели и задачи внутреннего контроля

2.1. Основными целями системы внутреннего контроля являются:

- обеспечение соблюдения всеми сотрудниками банка при выполнении своих служебных обязанностей требований действующего законодательства Республики Таджикистан, нормативно-правовых актов Национального банка Таджикистана, включая постановления Правительства Республики Таджикистана, а также стандартов профессиональной деятельности, внутренних документов, определяющих политику и регулирующих деятельность банка;

- обеспечение контроля за своевременной идентификацией, оценкой и принятием мер по минимизации рисков банковской деятельности.

2.2. Основными задачами внутреннего контроля являются: