Неофициальный перевод (с) ООО СоюзПравоИнформ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА УКРАИНЫ

от 22 апреля 2026 года №39

Об утверждении Положения о требованиях к созданию Национальным учреждением развития системы внутреннего контроля

В соответствии со статьями 7, 15, 55-1, 56, 57 Закона Украины "О Национальном банке Украины", статьями 12, 14 Закона Украины "О национальном учреждении развития", с целью установления требований к созданию Национальным учреждением развития системы внутреннего контроля Правления Национального банка Украины постановляет:

1. Утвердить Положение о требованиях к созданию Национальным учреждением развития системы внутреннего контроля, которое прилагается (далее - Положение).

2. Национальному учреждению развития обеспечить до 30 июня 2026 года приведение своей деятельности в соответствие с требованиями Положения.

3. Департаменту методологии регулирования деятельности небанковских финансовых учреждений (Сергей Савчук) довести до сведения Национального учреждения развития информацию о принятии Настоящего постановления.

4. Постановление вступает в силу со дня, следующего за днем его официального опубликования.

Утверждено Постановлением Правления Национального банка Украины от 22 апреля 2026 года №39

Положение о требованиях к созданию Национальным учреждением развития системы внутреннего контроля

I. Общие положения

1. Настоящее Положение разработано в соответствии с Законами Украины "О Национальном банке Украины", "О национальном учреждении развития" (далее - Закон о Национальном учреждении развития), с целью установления требований к созданию Национальным учреждением развития (далее - Учреждение) системы внутреннего контроля.

2. Термины в настоящем Положении употребляются в таком значении:

1) аутсорсер-юридическое лицо любой формы собственности, физическое лицо-предприниматель или лицо, осуществляющее независимую профессиональную деятельность, выбранное Учреждением для выполнения на условиях аутсорсинга отдельных функций и/или отдельных процессов/задач в рамках этих функций Учреждения;

2) бизнес-процесс-совокупность взаимосвязанных или взаимозависимых видов деятельности Учреждения, направленных на создание определенного продукта или услуги;

3) измерение (оценка) рисков-процесс сравнения результатов анализа рисков с установленным в документах по планированию деятельности и/или в документе/документах по организации системы внутреннего контроля уровнем подверженности рискам и приемлемым уровнем риска с целью принятия решений по применению методов управления рисками;

4) внутренние документы-документы, утвержденные органом управления Учреждения в пределах его компетенции, включая политику по отдельным направлениям деятельности, положения, инструкции, методики, правила, стратегии, распоряжения, решения, приказы или документы, разработанные в другой форме, с учетом требований законодательства Украины;

5) декларация склонности к рискам-внутренний документ, определяющий совокупную величину риск-аппетита, виды рисков, которые Учреждение будет принимать или избегать с целью достижения своих целей, и уровень риск-аппетита относительно каждого из таких рисков (индивидуальный уровень);

6) допустимый уровень риска-максимальная величина риска, которую Учреждение в состоянии принять по всем видам рисков, учитывая способность адекватно и эффективно управлять рисками, а также с учетом ограничений, установленных законодательством Украины;

7) экологические и социальные риски-вероятность возникновения убытков, дополнительных потерь или недополучения доходов Учреждением вследствие нарушения или не учёта при формировании и реализации программ и проектов развития или поддержки экологической и социальной ответственности, гендерного равенства и инклюзивности, практики ответственного ведения бизнеса, инициатив "зеленого" финансирования;

8) ключевые лица-лица, ответственные за выполнение ключевых функций в системе внутреннего контроля Учреждения, определенные в части восьмой статьи 12 Закона о Национальном учреждении развития;

9) комплаенс-риск-риск возникновения убытков и/или санкций, дополнительных потерь или недополучения запланированных доходов или потери репутации вследствие несоответствия деятельности Учреждения требованиям законодательства Украины и/или другим требованиям (правилам, стандартам, принципам) по осуществлению такой деятельности, которых обязано придерживаться или приняло решение соблюдать Учреждение, правил добросовестной конкуренции, кодекса поведения(этики), предотвращению конфликтов интересов, а также внутренних документов Учреждения;

10) кредитный риск-вероятность возникновения убытков или дополнительных потерь или недополучения запланированных доходов вследствие невыполнения должником/контрагентом Учреждения взятых на себя обязательств в соответствии с условиями договора;

11) культура управления рисками-соблюдение определенных Учреждением принципов, правил, норм Учреждения, направленных на осведомленность всех работников Учреждения о принятии рисков и управления рисками;