Неофициальный перевод (с) ООО СоюзПравоИнформ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА УКРАИНЫ

от 3 декабря 2022 года №238

Об утверждении нормативно-правовых актов Национального банка Украины по вопросам вывода с рынка системно важного банка в условиях военного положения

Согласно статьям 15, 56 Закона Украины "О Национальном банке Украины", пункта 23 раздела X Закона Украины "О системе гарантирования вкладов физических лиц", статей 42, 66, 67 Закона Украины "О банках и банковской деятельности", Закона Украины от 6 октября 2022 года №2643-IX "О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины и других законов Украины относительно особенностей вывода с рынка системно важного банка в условиях военного положения", с целью вывода с рынка системно важного банка с участием государства во время действия в Украине военного положения Правление Национального банка Украины постановляет:

1. Утвердить:

1) Положение о порядке согласования представления Министерства финансов Украины относительно назначения Фондом гарантирования вкладов физических лиц председателя, его заместителей и членов наблюдательного совета, председателя, его заместителей и членов правления системно важного банка, который выводится с рынка с участием государства во время действия военного положения, прилагается;

2) Критерии в аудиторских фирмах, которые имеют право проводить оценку финансово-хозяйственной деятельности системно важного банка, который выводится с рынка с участием государства во время действия в Украине военного положения, определение стоимости его активов и обязательств и стоимости его акций, состояния кредитного портфеля и сформированных резервов, перечня лиц, обязательства перед которыми должны быть им прекращены, и сделок (в том числе договоров), имеющих признаки ничтожности, определенные частью третьей статьи 38 Закона Украины "О системе гарантирования вкладов физических лиц", которые прилагаются.

2. Постановление вступает в силу со дня, следующего за днем его официального опубликования.

Утверждено Постановлением Правления Национального банка Украины от 3 декабря 2022 года №238

Положение о порядке согласования представления Министерства финансов Украины о назначении Фондом гарантирования вкладов физических лиц председателя, его заместителей и членов наблюдательного совета, председателя, его заместителей и членов правления системно важного банка, выводимого с рынка при участии государства во время действия военного положения

1. Настоящее Положение разработано в соответствии с законами Украины "О Национальном банке Украины“, ”О банках и банковской деятельности“, ”О системе гарантирования вкладов физических лиц" (далее - Закон о системе гарантирования) и определяет порядок согласования Национальным банком Украины (далее - Национальный банк) представления Министерства финансов Украины относительно назначения Фондом гарантирования вкладов физических лиц председателя, его заместителей и членов наблюдательного совета, председателя, его заместителей и членов правления системно важного банка, выводимого с рынка с участием государства во время действия военного положения (далее - Представление).

2. Национальный банк согласовывает / отказывает в согласовании представления по результатам рассмотрения:

1) предоставленных в Представление сведений и документов (при наличии);

2) информации, полученной Национальным банком при осуществлении им банковского регулирования и надзора;

3) информации из открытых источников.

3. Национальный банк принимает решение о:

1) согласовании Представления в случае соответствия указанных в нем лиц условиям, указанным в абзацах пятом - восьмом части двадцатой статьи 41-1 Закона "О системе гарантирования, и отсутствии информации о запрете таким лицам занимать соответствующие должности, установленные законодательством Украины;

2) отказе в согласовании Представления в случае несоответствия указанных в нем лиц условиям, указанным в абзацах пятом - восьмом части двадцатой статьи 41-1 Закона "О системе гарантирования и/или наличии информации о запрете таким лицам занимать соответствующие должности, установленные законодательством Украины.

4. Решение о согласовании Представления или об отказе в таком согласовании принимает Правление Национального банка.

5. Исключен в соответствии с Постановлением Правления Национального банка Украины от 21.06.2023 г. №81

6. Национальный банк сообщает Министерству финансов Украины и Фонду гарантирования вкладов физических лиц о принятом решении средствами электронной почты.

Утверждено Постановлением Правления Национального банка Украины от 3 декабря 2022 года №238

Критерии в аудиторских фирмах, которые имеют право проводить оценку финансово-хозяйственной деятельности системно важного банка, который выводится с рынка с участием государства в течение действия в Украине военного положения, определение стоимости его активов и обязательств и стоимости его акций, состояния кредитного портфеля и сформированных резервов, перечня лиц, обязательства перед которыми должны быть им прекращены, и сделок (в том числе договоров), имеющих признаки ничтожности, определенные частью третьей статьи 38 Закона Украины "О системе гарантирования вкладов физических лиц"

1. Международно признанная аудиторская фирма, которая имеет право проводить оценку финансово-хозяйственной деятельности системно важного банка, который выводится с рынка с участием государства в течение действия в Украине военного положения, определение стоимости его активов и обязательств и стоимости его акций, состояния кредитного портфеля и сформированных резервов, перечня лиц, обязательства перед которыми должны быть им прекращены, и сделок (в том числе договоров), имеющих признаки ничтожности, определенные частью третьей статьи 38 Закона Украины "О системе гарантирования вкладов физических лиц" (далее - оценка с целью вывода с рынка системно важного банка с участием государства в течение действия военного положения), должна соответствовать одновременно следующим критериям:

1) включена в раздел "субъекты аудиторской деятельности, которые имеют право проводить обязательный аудит финансовой отчетности предприятий, представляющих общественный интерес" реестра аудиторов и субъектов аудиторской деятельности;

2) в течение последних трех лет является членом международной аудиторской сети, входящей в первую пятерку рейтинга крупнейших аудиторских сетей по объему годового дохода, опубликованного международными профессиональными изданиями "AccountancyAge" и/или "International Accounting Bulletin";

3) осуществляет аудиторскую деятельность на рынке Украины в течение последних пяти лет, из которых не менее последних трех лет-по проведению обязательного аудита финансовой отчетности, консолидированной финансовой отчетности банка, банковской группы;

4) имеет партнера - юридическое лицо, которое входит в ту самую международную аудиторскую сеть и включена в Государственный реестр субъектов оценочной деятельности (далее - лицо из оценки), имеет опыт практической деятельности на рынке Украины по оценке имущества не менее чем пять лет, из которых не менее последних трех лет - по оценке целостных имущественных комплексов, паев, ценных бумаг, имущественных прав и нематериальных активов, в том числе прав на объекты интеллектуальной собственности;

5) в аудиторской фирме, ее руководителя/ключевого партнера по аудиту/аудиторов нет каких-либо взысканий, применявшихся органом, регулирующим аудиторскую деятельность, в течение последнего года до дня принятия Министерством финансов решения о привлечении международно признанной аудиторской фирмы для проведения оценки с целью выведения с рынка системно важного банка с участием государства в течение действия военного положения;

6) на официальном вебсайте Фонда государственного имущества Украины нет информации о нарушении оценщиком и/или оценщиками, которые выполняют оценку в ее составе, нормативно-правовых актов по оценке имущества, имущественных прав и профессиональной оценочной деятельности в Украине в течение последнего года до дня принятия Министерством финансов решения о привлечении международно признанной аудиторской фирмы для проведения оценки с целью выведения с рынка системно важного банка с участием государства во время действия военного положения.