Неофициальный перевод (с) ООО СоюзПравоИнформ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА УКРАИНЫ

от 19 августа 2022 года №184

Об утверждении Положения о регулировании деятельности Фонда частичного гарантирования кредитов в сельском хозяйстве

Согласно статьям 7, 15, 55-1, 56, 58 Закона Украины "О Национальном банке Украины", статьям 21, 28 Закона Украины "О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг", статьям 13, 18 Закона Украины "О Фонде частичного гарантирования кредитов в сельском хозяйстве", с целью обеспечения регулирования деятельности Фонда частичного гарантирования кредитов в сельском хозяйстве Правление Национального банка Украины ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Положение о регулировании деятельности Фонда частичного гарантирования кредитов в сельском хозяйстве, которое прилагается.

2. Департаменту методологии регулирования деятельности небанковских финансовых учреждений (Сергей Савчук) довести до сведения Фонда частичного гарантирования кредитов в сельском хозяйстве Украины информацию о принятии этого постановления.

3. Контроль за выполнением этого постановления возложить на заместителя Председателя Национального банка Украины Сергея Николайчука.

4. Постановление вступает в силу со дня, следующего за днем его официального опубликования.

Утверждено Постановлением Правления Национального банка Украины от 19 августа 2022 года №184

Положение о регулировании деятельности Фонда частичного гарантирования кредитов в сельском хозяйстве

I. Общие положения

1. Это Положение разработано в соответствии с Законами Украины "О Национальном банке Украины", "О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг" (далее - Закон о финансовых услугах), "О Фонде частичного гарантирования кредитов в сельском хозяйстве" (далее - Закон о Фонде частичного гарантирования).

2. Термины в этом Положении употребляются в таких значениях:

1) группа однородных гарантий - группа гарантий, предоставленных Фондом частичного гарантирования кредитов в сельском хозяйстве (далее - Фонд) в пользу одного финансового учреждения, к которой Фонд применяет одинаковые подходы при расчете кредитного риска;

2) группа связанных с принципалом контрагентов - два или более субъектов предпринимательства, имеющих один или более признаков, определенных в пункте 13 раздела III настоящего Положения;

3) другое финансовое учреждение - банк или небанковское финансовое учреждение, перед которым Фонд не осуществляет гарантирование по кредитным обязательствам субъектов предпринимательства;

4) руководители Фонда - председатель, члены правления Фонда;

5) кредитный риск (далее - КР) - расчетная величина, которая определяется с учетом потенциального или существующего риска, который возникает у Фонда из-за неспособности субъекта предпринимательства, который взял на себя обязательства выполнить условия кредитного договора с финансовым учреждением или другим способом выполнить взятые на себя обязательства и расчет которого приведен в разделе IV настоящего Положения;

6) непокрытый резервами кредитный риск (далее - НКР) - разница между размером КР, расчет которого приведен в разделе IV настоящего Положения, и суммой оценочного резерва, формируемого Фондом в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности (далее - МСФО);

7) неработающий кредит - кредит, по которому финансовое учреждение предъявило Фонду письменное требование об уплате денежной суммы в соответствии с предоставленной гарантией, и который финансовое учреждение (банк) признало неработающим в соответствии с нормативно-правовым актом Национального банка Украины (далее - Национальный банк) и/или внутренними нормативными документами финансового учреждения (Банка);

8) объем предоставленных непокрытых гарантий (далее - ОПНГ) - размер гарантий, которые не покрыты инструментами передачи кредитных рисков или обеспечением, имеющимся у Фонда;

9) связанный с принципалом контрагент - субъект предпринимательства, имеющий один или более признаков, определенных в пункте 13 раздела III настоящего Положения;

10) принципал - субъект предпринимательства, указанный в предоставленной Фондом гарантии, как имеющий обязательство по кредитному договору, которое обеспечивается гарантией Фонда;

11) субъект предпринимательства - субъект микропредпринимательства, малого и среднего предпринимательства, физическое лицо-предприниматель, осуществляющий деятельность в области сельского хозяйства и отвечающий критериям, определенным Законом о Фонде частичного гарантирования, а также относящийся к определенной общим собранием участников Фонда (далее - Общее собрание) целевой группе субъектов предпринимательства, имеющих право на участие в частичном гарантировании Фондом выполнения обязательств по кредитным договорам;

12) участник Фонда - государство, международная финансовая организация или другое юридическое лицо, владеющее долей в уставном капитале Фонда;

13) финансовое учреждение - банк или небанковское финансовое учреждение, отвечающее критериям, утвержденным Советом Фонда, перед которым Фондом осуществляется гарантирование по кредитным обязательствам субъекта предпринимательства, с которым Фонд заключил договор о сотрудничестве.

Другие термины в этом Положении употребляются в значениях, приведенных в Законе о финансовых услугах.

3. Требования настоящего Положения распространяются на Фонд.

4. Это Положение определяет порядок регулирования деятельности Фонда во время обеспечения поддержки субъектов предпринимательства, осуществляющих деятельность в области сельского хозяйства, основным видом деятельности которых является производство сельскохозяйственной продукции и отвечающих критериям, определенным Законом о Фонде частичного гарантирования, а также относящихся к определенной Общим собранием участников Фонда целевой группе субъектов предпринимательства, путем частичного гарантирования исполнения их обязательств перед финансовыми учреждениями.

II. Регулятивный капитал Фонда

5. Регулятивный капитал (далее - РК) отражает запас капитала Фонда, доступный для покрытия неожиданных убытков от реализации рисков деятельности Фонда.

6. РК является суммой следующих элементов:

1) фактически оплаченный зарегистрированный уставный капитал;

2) дополнительные взносы участников Фонда в капитал Фонда;

3) результат текущего и отчетного года Фонда (прибыль или убыток);

4) раскрытые резервы - резервы и фонды, созданные или увеличенные за счет нераспределенной прибыли и обнародованные в финансовой отчетности Фонда;

5) нераспределенная прибыль Фонда прошлых лет и/или непокрытый убыток Фонда прошлых лет.

7. Фонд уменьшает размер ЖК на:

1) сумму долгосрочных финансовых инвестиций, учитываемых по методу участия в капитале других предприятий;

2) сумму других финансовых инвестиций;

3) сумму векселей полученных;

4) сумму остаточной стоимости нематериальных активов;

5) НКР, расчет которого предусмотрен в разделе IV настоящего Положения.

III. Обязательные нормативы и требования, ограничивающие риски по операциям с финансовыми активами

8. Фонд обязан выполнять следующие обязательные нормативы, ограничивающие риски по операциям с финансовыми активами (далее - обязательные нормативы):

1) объем предоставленных непокрытых гарантий (далее - Н1);

2) максимальный риск на одного принципала или группу связанных с принципалом контрагентов (далее - Н2);

3) запас ликвидности (далее - Н3).

9. Фонд обязан в течение срока действия лицензии на предоставление гарантий и до полного выполнения обязательств по договорам о предоставлении гарантий обеспечивать соблюдение установленных обязательных нормативов, определенных в разделе III настоящего Положения, ежедневно, по состоянию на любую дату.

10. Расчет норматива Н1 осуществляется по формуле:  

где ОННГ - рассчитывается в соответствии с пунктом 11 раздела III настоящего Положения;

РК - определяется в соответствии с разделом II настоящего Положения.

Значение норматива Н1 не должно превышать 4.

11. ОПНГ рассчитывается по формуле:  

где ЗГ г - сумма гарантий, включенных в группу однородных гарантий, действующих на дату расчета;

ВЗг - общая сумма инструментов передачи рисков и обеспечения имеющегося у Фонда по гарантиям, включенным в группу однородных гарантий (но не более чем сумма обязательства по таким гарантиям), перечень которых приведен в пункте 26 раздела IV настоящего Положения.

12. Расчет норматива Н2 осуществляется по формуле:  

где ЗГ(о) - общая сумма гарантий, предоставленных Фондом в пользу одного принципала или группы связанных с принципалом контрагентов, действующих на дату расчета;

РК - определяется в соответствии с разделом II настоящего Положения.

Значение норматива Н2 не должно превышать 15 процентов.

13. Фонд определяет связанного с принципалом контрагента и/или группу связанных с принципалом контрагентов при наличии одного или более из следующих признаков:

1) совместное или согласованное осуществление хозяйственной деятельности субъектами предпринимательства, включая принципала;

2) использование субъектами предпринимательства, включая принципала, кредитных средств на общие цели;

3) субъект(ы) предпринимательства, включая принципала, имеет(имеют) общего(общих) собственника(собственников) существенного участия.

14. Расчет норматива Н3 осуществляется по формуле:  

где ВА - высоколиквидные активы Фонда, которые включают:

денежные средства и их эквиваленты на текущих счетах и депозитных счетах сроком до одного месяца (кроме денежных средств на счетах в неплатежеспособных банках);

активы по операциям с международными банками развития;

облигации внутреннего государственного займа;

ценные бумаги, эмитированные международными финансовыми институтами;

ОПНГ - рассчитывается в соответствии с пунктом 11 раздела III настоящего Положения.

Значение норматива Н3 должно составлять не менее 20 процентов.

15. Фонд в случае невыполнения им одного или более нормативов, определенных в пункте 8 раздела III настоящего Положения (далее - норматив), не позднее следующего рабочего дня после дня, в котором Фонд не выполнил норматива:

1) письменно уведомляет Национальный банк о невыполнении норматива;

2) обнародует на собственном веб-сайте информацию о невыполнении норматива.

16. Национальный банк имеет право рассмотреть вопрос о применении к Фонду меры воздействия в соответствии со статьей 40 Закона о финансовых услугах и соответствующим нормативно-правовым актом Национального банка по вопросам применения мер воздействия, если по результатам безвыездного надзора или инспекционной проверки установлены факты невыполнения Фондом обязательных нормативов, определенных в разделе III настоящего Положения, и/или о несоблюдении Фондом требований, установленных в разделах IV, V настоящего Положения.

17. Фонд обязан предоставлять Национальному банку в соответствии со статьей 57 Закона Украины "О Национальном банке Украины", статьями 29 и 30 Закона о финансовых услугах в порядке, установленном нормативно-правовыми актами Национального банка по вопросам осуществления безвыездного надзора на рынках небанковских финансовых услуг или по вопросам проведения инспекционных проверок деятельности участников рынков небанковских финансовых услуг:

1) информацию/объяснения/документы/копии документов относительно расчета обязательных нормативов, определенных в разделе III настоящего Положения;

2) информацию/пояснения/документы/копии документов о соблюдении Фондом требований, определенных в разделах IV, V настоящего Положения.

18. Фонд для предоставления Национальному банку информации/объяснений/документов/копий документов согласно пункту 17 раздела III этого Положения рассчитывает обязательные нормативы на основании данных бухгалтерского учета, учетной и регистрирующей систем по состоянию на дату расчета обязательных нормативов, указанную в письменном требовании Национального банка, составленном в соответствии с требованиями нормативно-правовых актов Национального банка по вопросам осуществления безвыездного надзора на рынках небанковских финансовых услуг или по вопросам проведения инспекционных проверок деятельности участников рынков небанковских финансовых услуг.

19. Фонд за предоставление Национальному банку недостоверной информации относительно расчета и значений обязательных нормативов, определенных в разделе III настоящего Положения, и/или о соблюдении Фондом требований, установленных в разделах IV, V настоящего Положения, несет ответственность в соответствии с требованиями законодательства Украины.

IV. Оценка НКР

20. Фонд определяет НКР следующим образом:

1) если размер КР превышает размер оценочного резерва под ожидаемые убытки от КР, сформированного Фондом в соответствии с МСФО (далее - размер резервов по МСФО), то размер НКР равен сумме такого превышения;

2) если размер КР является меньшим или равен размеру резервов по МСФО, то размер НКР равен нулю.

21. Фонд для расчета размера КР объединяет предоставленные гарантии в группы однородных гарантий в пользу одного финансового учреждения с учетом наличия у финансового учреждения приемлемого обеспечения по обеспеченному гарантией Фонда кредиту, уровня концентрации, размера доли неработающих кредитов и других признаков, которые могут быть предусмотрены внутренними положениями Фонда.

22. Фонд осуществляет расчет КР по состоянию на первое число каждого месяца, следующего за отчетным, по следующей формуле:  

где ЗГг - сумма гарантий по группе однородных гарантий;

ВЗг - общая сумма инструментов передачи рисков и обеспечения имеющегося у Фонда по гарантиям в группе однородных гарантий (но не более чем сумма обязательства по группе однородных гарантий), перечень которого приведен в пункте 27 раздела IV настоящего Положения;

ККР г - коэффициент кредитного риска по группе однородных гарантий.

Фонд определяет значение ККРг, приведенное в приложении 1 к настоящему Положению, с учетом доли кредитов, обеспеченных гарантиями, включенными в группу однородных гарантий, которые были отнесены к категории неработающих кредитов от момента создания такой группы, наличия в залоге по кредитам обеспеченных гарантий, вошедших в группы однородных гарантий, приемлемого обеспечения, определенного в приложении 2 к настоящему Положению, и уровня концентрации (кроме случаев, определенных в пунктах 25 и 26 раздела IV настоящего Положения).

23. Фонд определяет размер доли кредитов, обеспеченных гарантиями, включенными в группу однородных гарантий, кредиты обеспеченные которыми были отнесены к категории неработающих (далее - ЧНК), по формуле:  

где НКг - сумма гарантий по кредитам, которые были включены в группу однородных гарантий, кредиты обеспеченные которыми были отнесены к категории неработающих с момента создания такой группы;

ІЗГг - сумма гарантий (включая выполненные и заявленные к выполнению), включенных в группы однородных гарантий от момента создания такой группы.

24. Фонд при установке значения ККРг определяет уровень концентрации как сумму крупнейшей гарантии, включенной в группу однородных гарантий, к общей сумме гарантий по кредитам, включенным в группы однородных гарантий на дату расчета.

25. Фонд вправе предусмотреть во внутренних нормативных документах и установить большее значение ККРг, чем определено согласно приложению 1 к настоящему Положению (далее - большее значение ККРг) и не применять для расчета размера КР ККРг, приведенное в приложении 1 к настоящему Положению.

26. Фонд не применяет значение ККРг, приведенное в приложении 1 к настоящему Положению, и определяет его равным "1", если обеспеченный гарантией Фонда кредит предоставлен субъекту предпринимательства, который является связанным лицом с финансовым учреждением.

27. Фонд при определении размера КР учитывает:

1) инструменты передачи кредитного риска, которыми являются гарантии/резервные аккредитивы:

Правительства Украины, центральных органов исполнительной власти стран, имеющих кредитный рейтинг по международной шкале не ниже уровня "АА-" по классификации рейтингового агентства "Standard&poor"s" или рейтингового агентства "Fitch Ratings"/уровень "Аа3" по классификации рейтингового агентства "Moody"s Investors Service";

международных банков развития;

иного финансового учреждения, имеющего кредитный рейтинг по международной шкале не ниже уровня "АА-" по классификации рейтингового агентства "Standard&poor"s" или рейтингового агентства "Fitch Ratings"/уровень "Аа3" по классификации рейтингового агентства "Moody"s Investors Service";

другого финансового учреждения-гаранта, которое является материнской компанией финансового учреждения или участником международной группы, в которую входит финансовое учреждение, при условии, что другая финансовая организация-гарант имеет кредитный рейтинг по международной шкале не ниже уровня "ВВВ-" по классификации рейтингового агентства "Standard&poor"s" или рейтингового агентства "Fitch Ratings"/уровень "Ваа3" по классификации рейтингового агентства "Moody"s Investors Service";

2) обеспечение, имеющееся у Фонда в виде:

ценных бумаг, эмитированных центральными органами исполнительной власти Украины или гарантированных Кабинетом Министров Украины;

облигаций международных финансовых организаций, которые на условиях, определенных своими учредительными актами и/или в соответствии с международным договором Украины, осуществляют эмиссию облигаций на территории Украины.

V. Требования к решению о выплате дивидендов участникам Фонда

28. Фонд, если участниками Фонда, кроме государства, являются и другие лица, указанные в части третьей статьи 1 Закона о Фонде частичного гарантирования, указывает в протоколе Общего собрания участников Фонда, на которых рассматривается вопрос о выплате дивидендов участникам Фонда (далее - решение Общего собрания о выплате дивидендов):

1) дату проведения Общего собрания;

2) информацию об участниках Фонда, принимающих участие в Общем собрании, представителях государства (учредителя Фонда), который принимает участие в Общих собраниях/руководителях или иных представителях участников Фонда, которые действуют на основании доверенности и через которых участники Фонда принимают участие в Общем собрании (далее - представитель):

фамилию, собственное имя, отчество (при наличии), регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика (серия и номер паспорта для физического лица, которое из-за своих религиозных убеждений отказывается от принятия регистрационного номера учетной карточки плательщика налогов, уведомил об этом соответствующий контролирующий орган и имеет отметку в паспорте), серию и номер паспорта - для представителя, который является гражданином Украины;

фамилию, собственное имя, отчество (при наличии), серию (при наличии) и номер паспорта, реквизиты документа об идентификационном коде или налоговый номер (при наличии) - для представителя, который является иностранным гражданином;

полное наименование и местонахождение международной финансовой организации/иностранного юридического лица, являющегося участником Фонда;

полное наименование, местонахождение и код по ЕГРПОУ юридического лица, созданного и зарегистрированного в соответствии с законодательством Украины, которое является участником Фонда;

полное наименование и код по ЕГРПОУ центрального органа исполнительной власти, который в соответствии с законодательством Украины осуществляет управление корпоративными правами в уставе Фонда;

3) размер долей участников (учредителя) Фонда в уставном капитале Фонда на дату проведения Общего собрания;

4) информацию об отсутствии/наличии на дату проведения Общего собрания:

оснований, по которым Фонд не имеет права принимать решение о выплате дивидендов участникам Фонда и/или выплачивать дивиденды, указанные в абзаце первом части седьмой, части девятой статьи 5 Закона о Фонде частичного гарантирования;

нарушений Фондом требований части пятой статьи 13 Закона о Фонде частичного гарантирования, в случае совершения которых Фонд в соответствии с абзацем вторым части седьмой статьи 5 Закона о Фонде частичного гарантирования не имеет права принимать решение о выплате дивидендов участникам Фонда и/или выплачивать дивиденды;

условий, при которых участникам Фонда не выплачиваются дивиденды, предусмотренные уставом Фонда в соответствии с частью восьмой статьи 5 Закона о Фонде;

5) информацию о проверке годовой финансовой отчетности Фонда субъектом аудиторской деятельности, который имеет право проводить обязательный аудит финансовой отчетности небанковских финансовых учреждений, с указанием мнения аудитора, которая приведена в аудиторском отчете в соответствии с требованиями пункта 3 части третьей статьи 14 Закона Украины "Об аудите финансовой отчетности и аудиторской деятельности";

6) сумму чистой прибыли, полученной в результате финансово-хозяйственной деятельности Фонда по итогам предыдущего календарного года, которая остается в распоряжении Фонда (далее - чистая прибыль);

7) предложения по принятию решения о распределении чистой прибыли/части чистой прибыли на выплату дивидендов участникам Фонда с указанием суммы чистой прибыли, которую предлагается направить на выплату дивидендов;

8) результаты голосования участников Фонда о принятии/непринятии решения о распределении чистой прибыли/части чистой прибыли на выплату дивидендов участникам Фонда:

количество голосов участников Фонда, которые поддержали решение (проголосовали "за"), не поддержали решение (проголосовали "против"), а также воздержались от его принятия;

информацию о принятии/непринятии решения по результатам голосования;

9) предложения по принятию решения об утверждении размера годовых дивидендов (в случае принятия решения о распределении чистой прибыли/части чистой прибыли на выплату дивидендов участникам Фонда) с указанием суммы чистой прибыли, которую предлагается направить на выплату дивидендов каждому участнику Фонда, пропорционально размеру доли участника в уставном капитале Фонда (кроме участников Фонда, которым в соответствии с Законом о Фонде частичного гарантирования и уставом Фонда выплата дивидендов не производится);

10) результаты голосования участников Фонда о принятии/непринятии решения об утверждении размера годовых дивидендов:

количество голосов участников Фонда, которые поддержали решение (проголосовали "за"), не поддержали решение (проголосовали "против"), а также воздержались от его принятия;

информацию о принятии/непринятии решения по результатам голосования.

29. Фонд, если единственным участником (учредителем) Фонда является государство, указывает в решении о выплате дивидендов, которое принимается участником (учредителем) Фонда (далее - решение единственного участника о выплате дивидендов):

1) дату принятия участником (учредителем) Фонда решения о выплате ему дивидендов;

2) информацию, определенную в подпунктах 4 - 6 пункта 28 раздела V настоящего Положения;

3) решение учредителя (участника) о распределении чистой прибыли/части чистой прибыли на выплату дивидендов участнику (учредителю) Фонда с указанием суммы чистой прибыли, направляемой на выплату дивидендов участнику (учредителю) Фонда.

30. Фонд имеет право дополнительно к информации:

1) определенной в пункте 28 раздела V настоящего Положения, включать в решение Общего собрания о выплате дивидендов другую информацию по вопросам, относящимся к компетенции Общего собрания в соответствии с законодательством Украины;

2) определенной в пункте 29 раздела V настоящего Положения, включать в решение единственного участника о выплате дивидендов другую информацию по вопросам, относящимся к компетенции единственного участника (учредителя) Фонда в соответствии с законодательством Украины.

Приложение 1

к Положению о регулировании деятельности Фонда частичного гарантирования кредитов в сельском хозяйстве (пункт 22 раздела IV)

Значение ККР г

№ п/п	Доля неработающих кредитов	Наличие приемлемого обеспечения	Уровень концентрации
			менее 10%	от 10% до 25%	более 25%
1	2	3	4	5	6
1	Менее 10%	Есть приемлемое обеспечение	0,02	0,10	0,20
2	Менее 10%	Нет приемлемого обеспечения	0,05	0,30	0,75
3	От 10% до 20%	Есть приемлемое обеспечение	0,10	0,20	0,50
4	От 10% до 20%	Нет приемлемого обеспечения	0,15	0,50	0,80
5	Более 20%	Есть приемлемое обеспечение	0,20	0,50	0,90
6	Более 20%	Нет приемлемого обеспечения	0,25	0,75	1,00

 

Приложение 2

к Положению о регулировании деятельности Фонда частичного гарантирования кредитов в сельском хозяйстве (пункт 22 раздела IV)

Приемлемое обеспечение для целей определения ККР г

№ п/п	Вид обеспечения
1	2
1	Недвижимое имущество, относящееся к жилищному фонду (квартире), оформленное на правах собственности
2	Недвижимое имущество, не относящееся к жилищному фонду (кроме земельных участков), оформленное на правах собственности
3	Земельные участки, оформленные на правах собственности, на которых расположено недвижимое имущество, которое не относится к жилищному фонду, и площадь которых непосредственно используется во время функционирования объекта
4	Недвижимое имущество, относящееся к жилищному фонду (дома), оформленное на правах собственности
5	Земельные участки, оформленные на правах собственности, на которых расположено недвижимое имущество, которое принадлежит к жилищному фонду (дома), и площадь которых непосредственно используется во время функционирования объекта
6	Земельные участки (кроме земельных участков, по которым их покупка, продажа ограничены на законодательном уровне) без земельных улучшений, оформленных на правах собственности