Не действует

Документ не действует с 1 сентября 2022 года в соответствии с пунктом 4

Неофициальный перевод. (с) СоюзПравоИнформ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА УКРАИНЫ

от 5 августа 2021 года №83

Об утверждении Положения о порядке открытия и ведения текущих счетов со специальным режимом использования в национальной и иностранных валютах, банковских металлах для целей однократного (специального) добровольного декларирования

(В редакции Постановления Правления Национального банка Украины от 30.09.2021 г. №97)

Согласно статьям 7, 15, 56 Закона Украины "О Национальном банке Украины", Закону Украины "О банках и банковской деятельности", Закону Украины "О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины и другие законы Украины по стимулированию детенизации доходов и повышению налоговой культуры граждан путем введения однократного (специального) добровольного декларирования физическими лицами принадлежащих им активов и уплаты единовременного сбора в бюджет" от 15 июня 2021 года, №1539-IX и с целью определения порядка открытия, зачисления наличных денежных средств, банковских металлов и закрытия текущих счетов со специальным режимом использования для целей однократного (специального) добровольного декларирования Правление Национального банка Украины ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Положение о порядке открытия и ведения текущих счетов со специальным режимом использования в национальной и иностранных валютах, банковских металлах для целей однократного (специального) добровольного декларирования, которое прилагается.

2. Департаменту платежных систем и инновационного развития (Андрей Поддерегин) после официального опубликования довести до сведения банков Украины информацию о принятии этого постановления.

3. Контроль за выполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального банка Украины Алексея Шабана.

4. Постановление вступает в силу с 1 сентября 2021 года и действует до 1 сентября 2022 года.

Исполняющий обязанности Председателя

Ю.Гелетий

Утверждено Постановлением Правления Национального банка Украины от 5 августа 2021 года №83

Положение о порядке открытия и ведения текущих счетов со специальным режимом использования в национальной и иностранных валютах, банковских металлах для целей однократного (специального) добровольного декларирования

1. Это Положение разработано в соответствии с Законами Украины "О Национальном банке Украины", "О банках и банковской деятельности", Законом Украины "О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины и других законов Украины по стимулированию детенизации доходов и повышению налоговой культуры граждан путем введения одноразового (специального) добровольного декларирования физическими лицами принадлежащих им активов и уплаты единовременного сбора в бюджет" от 15 июня 2021 года, №1539-IX (далее - Закон), иным законодательством Украины и нормативно-правовыми актами Национального банка Украины (далее - Национальный банк).

2. Это Положение регулирует порядок открытия, зачисления наличных денежных средств в национальной и иностранных валютах, банковских металлов и закрытия банками Украины (далее - банки) текущих счетов со специальным режимом использования физическим лицам, в том числе самозанятым лицам, которые имеют право воспользоваться однократным (специальным) добровольным декларированием.

3. Термины в этом Положении употребляются в таком значении:

1) декларант - физическое лицо-резидент, в том числе самозанятое лицо, а также физическое лицо, которое не является резидентом Украины, но которое было резидентом на момент получения (приобретения) объектов декларирования на момент начисления (получения) доходов, за счет которых были получены (приобретены) объекты декларирования, и согласно Налоговому кодексу Украины является или являлось плательщиком налогов;

2) специальный счет - текущий счет со специальным режимом использования, который открывается банком декларанту в соответствии с Законом для целей однократного (специального) добровольного декларирования для зачисления денежных средств в наличной форме в национальной и иностранных валютах, банковских металлов с физической поставкой.

Термин "самозанятое лицо" в этом Положении употребляется в значении, приведенном в Налоговом кодексе Украины. Другие термины, употребляемые в настоящем Положении, применяются в значениях, определенных законодательством Украины.

4. Банк до открытия специального счета и внесения денежных средств в наличной форме в национальной и иностранных валютах, банковских металлов с физической поставкой осуществляет:

1) надлежащую проверку декларанта в соответствии с требованиями статьи 11 Закона Украины "О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения" и нормативно-правового акта Национального банка по вопросам финансового мониторинга (далее - законодательство по вопросам финансового мониторинга);

2) проверку наличия декларанта в перечне лиц, связанных с осуществлением террористической деятельности или относительно которых применены международные санкции, а также специальные экономические и другие ограничительные меры (санкции) в соответствии со статьей 5 Закона Украины "О санкциях".

5. Банк принимает меры по установлению источников происхождения средств в национальной и иностранных валютах, банковских металлов в случаях, предусмотренных законодательством по вопросам финансового мониторинга, после зачисления их на специальный счет декларанта. Банк по результатам осуществления таких мер не предпринимает действий с учетом положений законодательства по вопросам финансового мониторинга.

Банк имеет право с целью установления источников происхождения средств обращаться с запросом в государственные органы, к государственным регистраторам, а также органы исполнительной власти, правоохранительные органы, которые предоставляют ответ в соответствии с Порядком предоставления государственными органами, государственными регистраторами на запрос субъекта первичного финансового мониторинга информации о клиенте, утвержденным постановлением Кабинета Министров Украины от 21 октября 2020 года №968.

(В пункт 5 внесены изменения в соответствии с Постановлением Правления Национального банка Украины от 30.09.2021 №97)
(см. предыдущую редакцию)

6. Банк отказывает декларанту:

1) при внесении наличных средств в национальной и иностранных валютах, банковских металлов на специальный счет, если такие наличные денежные средства или банковские металлы имеют источники происхождение из страны, признанной государством-агрессором по закону;

2) в установлении (поддержании) деловых отношений/открытии специального счета (обслуживании), в том числе путем расторжения деловых отношений, закрытии специального счета/проведении финансовой операции в случаях, определенных в статье 15 Закона Украины "О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения" в порядке и сроки, предусмотренные законодательством по вопросам финансового мониторинга, внутренними документами банка по вопросам предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, а также договором между банком и декларантом.

7. Банк открывает специальный счет декларанту в соответствии с требованиями Инструкции о порядке открытия и закрытия счетов клиентов банков и корреспондентских счетов банков - резидентов и нерезидентов, утвержденной постановлением Правления Национального банка Украины от 12 ноября 2003 года №492, зарегистрированным в Министерстве юстиции Украины 17 декабря 2003 года за №1172/8493 (в редакции постановления Правления Национального банка Украины от 01 апреля 2019 года №56) (с изменениями) (далее - Инструкция №492), в порядке, установленном в пункте 62 раздела V для физических лиц, и с обязательным соблюдением требований пункта 16 раздела I Инструкции №492.

Декларант дополнительно к документам для открытия специального счета подает анкету (приложение 1) и заявление (приложение 2).

Банк имеет право, при необходимости, дополнять анкету дополнительными вопросами.

8. Договор, заключаемый в письменной форме между банком и декларантом, должен предусматривать особенности открытия, функционирования и закрытия специального счета, которые должны соответствовать требованиям Закона.

9. Банк осуществляет прием от декларанта наличных денежных средств в национальной и иностранных валютах, банковских металлов с физической поставкой для зачисления на специальные счета декларанта через операционную кассу по заявлению на перевод наличных, форма которого определена Инструкцией о ведении кассовых операций банками в Украине, утвержденной постановлением Правления Национального банка Украины от 25 сентября 2018 года №103 (с изменениями).

По операциям внесения наличных денежных средств в национальной и иностранных валютах, банковских металлов на специальный счет в реквизите "Назначение платежа/содержание операции" заявления на перевод наличных средств указывается: "добровольное декларирование".

10. Банк имеет право в течение периода однократного (специального) добровольного декларирования и после представления декларантом однократной(специальной) добровольной декларации единовременно зачислить дополнительно наличные средства в национальной и иностранных валютах, банковских металлах с физической поставкой на специальные счета декларанта.

11. Банк учитывает денежные средства и банковские металлы, внесенные декларантом на специальный счет, по отдельным аналитическим счетам балансового счета 2620 "Средства по требованию физических лиц" Плана счетов бухгалтерского учета банков Украины, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 11 сентября 2017 года №89 (с изменениями), в разрезе валют (в национальной и иностранных валютах) и банковских металлов.

12. Порядок предоставления выписки со специального счета/справки об открытии специального счета и остатке средств на нем (в бумажной/электронной форме) определяется договором, который заключается между банком и декларантом во время открытия специального счета.

13. Декларант после завершения процедуры финансового мониторинга и подтверждения источников происхождения денежных средств, банковских металлов имеет право:

1) перечислить на собственный текущий счет физического лица, открытый в банке Украины/снять денежные средства, банковские металлы и закрыть специальный счет в соответствии с требованиями раздела XIV Инструкции №492;

2) подать банку заявление, составленное в произвольной форме, об изменении цели использования специального счета и обслуживании этого счета в дальнейшем как текущего счета физического лица, открытого для собственных нужд. В таком случае между банком и клиентом заключается в письменной форме договор банковского счета.

Приложение 1

к Положению о порядке открытия и ведения текущих счетов со специальным режимом использования в национальной и иностранных валютах, банковских металлах для целей однократного (специального) добровольного декларирования (пункт 7)

Анкета декларанта для целей единовременного (специального) добровольного декларирования

1. Фамилия, имя, отчество (при наличии).

2. Дата рождения.

3. Место рождения (при наличии).

4. Гражданство (для нерезидентов).

5. Место проживания или пребывания.

6. Информация об идентификационном документе.

7. Место временного пребывания на территории Украины (для нерезидентов).

8. Регистрационный номер учетной карточки плательщика налогов (далее - РНУКПН) или номер (и при наличии - серия) паспорта гражданина Украины, в котором проставлена отметка об отказе от принятия РНУКПН, или номер паспорта с записью об отказе от принятия РНУКПН на электронном бесконтактном носителе.

9. Уникальный номер записи в Едином государственном демографическом реестре (при наличии).

10. Место работы, должность.

11. Номер контактного телефона.

12. Адрес электронной почты (при наличии).

13. Информация о принадлежности декларанта к лицам, которые за любой год, начиная с 01 января 2005 года, подавали или должны подавать декларации в соответствии с законами, определяющие или определявшие правовые и организационные основы в сфере предотвращения коррупции (кроме тех, которые претендовали или претендуют на занятие должностей, пребывание на которых требует/требовало от лица представления соответствующей декларации, и не были назначены или избраны на соответствующие должности).

14. Источники происхождения (получения, приобретения) активов, которые декларируются, в том числе:

1) активы, полученные от ведения предпринимательской деятельности, независимой профессиональной деятельности;

2) активы, полученные в виде необлагаемых доходов;

3) активы, полученные в виде подарка;

4) иные источники происхождения (получения, приобретения) активов, которые декларируются (указать какие именно).

15. Страна происхождения (получения, приобретения) активов, которые декларируются: ______________________ (дата, подпись клиента)

(В приложение 1 внесены изменения в соответствии с Постановлением Правления Национального банка Украины от 30.09.2021 №97)
(см. предыдущую редакцию)

Приложение 2

к Положению о порядке открытия и ведения текущих счетов со специальным режимом использования в национальной и иностранных валютах, банковских металлах для целей однократного (специального) добровольного декларирования (пункт 7)

Заявление декларанта об отсутствии ограничений относительно единовременного (специального) добровольного декларирования активов

Подписывая это заявление, я

________________________________________________________________________________ _____________

________________________________________________________________________________

________________________________________________

[фамилия, имя, отчество (при наличии), номер (и при наличии - серия) паспорта гражданина Украины, регистрационный номер учетной карточки плательщика налогов (далее - РНУКПН) (не указывается физическим лицом, которое по своим религиозным убеждениям отказалось от принятия РНУКПН и официально уведомило об этом соответствующий контролирующий орган и имеет отметку в паспорте и запись в электронном бесконтактном носителе или в паспорте проставлено слово “отказ”)] ____________________________________________________________________ сообщаю, объект декларирование не относится к:

1. Активам физического лица, полученным (приобретенным) декларантом в результате совершения деяния, содержащего признаки уголовного правонарушения, кроме уголовных правонарушений или иных нарушений законодательства, связанных с:

1) уклонением от уплаты налогов, сборов (обязательных платежей);

2) уклонением от уплаты единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование и страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование;

3) нарушениями в сфере валютного законодательства;

4) нарушениями в сфере защиты экономической конкуренции в части нарушения, предусмотренного в пункте 12 статьи 50 Закона Украины "О защите экономической конкуренции".

2. Активам физического лица, принадлежащим декларанту, в отношении которого начато досудебное расследование или судебное производство в отношении таких активов по признакам уголовных правонарушений, предусмотренных в статьях 212, 212-1, а также в статье 366 (относительно документов налоговой и/или финансовой отчетности, таможенных деклараций, налоговых накладных, первичных документов, иной отчетности по налогам, сборов, обязательных платежей), в статье 367 (если уголовное правонарушение связано с нарушением требований налогового, таможенного, валютного и другого законодательства, контроль за соблюдением которого возложен на контролирующие органы) Уголовного кодекса Украины.

3. Активам физического лица или юридического лица, принадлежащим декларанту, в отношении которого открыто судебное производство в совершении любого из уголовных правонарушений, предусмотренных в статьях 209, 258-5 и 306, в частях первой и второй статьи 368-3, в частях первой и второй статьи 368-4, в статьях 368, 368-5-, 369 и 369-2 Уголовного кодекса Украины, и/или которые подлежат взысканию как необоснованные в порядке, установленном в главе 12 раздела III Гражданского процессуального кодекса Украины.

4. Активам декларанта, имеющим источники происхождения с территории страны, признанной государством-агрессором по закону. ____________________ (дата, подпись клиента)

Подписывая это заявление, предоставляю согласие банку направлять запрос и получать от Государственной налоговой службы Украины информацию о суммах дохода, начисленного (уплаченного) в пользу плательщиков налогов - физических лиц, и сумм удержанного с них налога на доходы физических лиц, а также суммы начисленного единого взноса, необходимую для целей выполнения банком требований Закона “О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины и другие законы Украины по стимулированию детенизации доходов и повышению налоговой культуры граждан путем введения единовременного (специального) добровольного декларирования физическими лицами принадлежащих им активов и уплаты единовременного сбора в бюджет” от 15 июня 2021 года, №1539-IX.

(В приложение 2 внесены изменения в соответствии с Постановлением Правления Национального банка Украины от 30.09.2021 №97)
(см. предыдущую редакцию)

 

Постановление Правления Национального банка Украины от 5 августа 2021 года №83
"Об утверждении Положения о порядке открытия и ведения текущих счетов со специальным режимом использования в национальной и иностранных валютах, банковских металлах для целей однократного (специального) добровольного декларирования"

О документе

Номер документа:83
Дата принятия: 05.08.2021
Состояние документа:Не действует
Начало действия документа:01.09.2021
Органы эмитенты: Банки
Утратил силу с:01.09.2022

Документ не действует с 1 сентября 2022 года в соответствии с пунктом 4

Опубликование документа

Официальное Интернет-представительство Национального банка Украины от 6 августа 2021 года

Примечание к документу

В соответствии с пунктом 4 Постановление вступает в силу с 1 сентября 2021 года и действует до 1 сентября 2022 года.

Редакции документа

Текущая редакция принята: 30.09.2021  документом  Постановление Правления Национального банка Украины О внесении изменений в Положение о порядке открытия и ведения текущих счетов со специальным... № 97 от 30/09/2021
Вступила в силу с: 02.10.2021


Первоначальная редакция от 05.08.2021