ПОСТАНОВЛЕНИЕ МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН, ГОСУДАРСТВЕННОГО КОМИТЕТА РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН ПО ПРИВАТИЗАЦИИ, ДЕМОНОПОЛИЗАЦИИ И РАЗВИТИЮ КОНКУРЕНЦИИ

от 25 октября 2016 года №83, №01/09-26/41

О внесении изменений в Постановление "Об утверждении Положения о бухгалтерском учете и отчетности в инвестиционных и приватизационных инвестиционных фондах"

В соответствии с законами Республики Узбекистан "О рынке ценных бумаг" и "О бухгалтерском учете" Министерство финансов Республики Узбекистан и Государственный комитет Республики Узбекистан по приватизации, демонополизации и развитию конкуренции постановляют:

1. Внести изменения в постановление Министерства финансов Республики Узбекистан и Государственного комитета Республики Узбекистан по управлению государственным имуществом от 14 декабря 2006 года №№102, 01/ККБФМНМ-18/07 "Об утверждении Положения о бухгалтерском учете и отчетности в инвестиционных и приватизационных инвестиционных фондах" (рег. №1662 от 13 марта 2007 года) (Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2007 г., №11, ст. 101), согласно приложению.

2. Настоящее постановление вступает в силу со дня его официального опубликования.

Приложение

к Постановлению Министерства финансов и Государственного комитета по приватизации, демонополизации и развитию конкуренции от 25 октября 2016 года №83, №01/09-26/41

Изменения, вносимые в постановление "Об утверждении Положения о бухгалтерском учете и отчетности в инвестиционных и приватизационных инвестиционных фондах"

1. В преамбуле постановления слова "(Ведомости Олий Мажлиса Республики Узбекистан, 1996 г., №9, ст. 142) и "О рынке ценных бумаг" (Ведомости палат Олий Мажлиса Республики Узбекистан, 2008 г., №7, ст. 354)" заменить словами "и "О рынке ценных бумаг".

2. В Положении:

а) в преамбуле слова "(Ведомости Олий Мажлиса Республики Узбекистан, 1996 г., №9, ст. 142), "О рынке ценных бумаг" (Ведомости палат Олий Мажлиса Республики Узбекистан, 2008 г., №7, ст. 354)" заменить словами ", "О рынке ценных бумаг";

б) из пункта 1 слова "и иной" исключить;

в) в пункте 2:

абзац второй изложить в следующей редакции:

"инвестиционный фонд (далее - ИФ) - юридическое лицо - акционерное общество, осуществляющее выпуск акций с целью привлечения денежных средств инвесторов и их вложения в инвестиционные активы;";

абзацы четвертый и пятый изложить в следующей редакции:

"доверительный управляющий инвестиционными активами - юридическое лицо, которое от своего имени в течение определенного срока доверительного управления осуществляет в интересах ИФа или ПИФа (либо указанного ими лица) деятельность по управлению переданными ему во владение и принадлежащими ИФу или ПИФу инвестиционными активами;

инвестиционный портфель - совокупность ценных бумаг, долей, денежных средств (в том числе иностранной валюты), вкладов и недвижимости, находящихся в собственности ИФов и ПИФов;";

г) пункт 10 изложить в следующей редакции:

"10. Финансовая отчетность ИФа и ПИФа представляется доверительным управляющим инвестиционными активами в установленные сроки и объемах соответствующим органам, предусмотренным законодательством.

ИФы и ПИФы раскрывают информацию в порядке, установленном законодательством для акционерных обществ.";

д) в пункте 16:

абзацы второй - четвертый исключить;

абзацы пятый и шестой считать соответственно абзацами вторым и третьим;

е) пункт 21 изложить в следующей редакции:

"21. При первичной продаже дополнительных акций ИФа и ПИФа по цене, превышающей их номинальную стоимость, сумма разницы между продажной и номинальной стоимостью рассматривается как эмиссионный доход и в учете отражается на счетах учета добавленного капитала.";

ж) из пунктов 24 и 25 слова "в форме акционерного общества" исключить;

з) пункт 45 изложить в следующей редакции:

"45. ИФы и ПИФы, производящие переоценку вложений в ценные бумаги, осуществляют пересчет рыночной цены ценных бумаг, выраженной в иностранной валюте, в национальную валюту по курсу, установленному Центральным банком Республики Узбекистан для этой иностранной валюты по отношению к национальной валюте, на дату проведения переоценки в соответствии с Положением о порядке отражения операций в иностранной валюте в бухгалтерском учете (рег. №1411 от 17 сентября 2004 года).";

и) абзац восьмой пункта 54 изложить в следующей редакции:

"расходы на проведение аудиторской проверки, проведение общих собраний акционеров и другие расходы в соответствии с законодательством.";

к) главу V и приложения №№1 - 6 признать утратившими силу.