Действует

Неофициальный перевод. (с) СоюзПравоИнформ

ЗАКОН УКРАИНЫ

от 3 декабря 2019 года №323-IX

О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины в связи с ратификацией Соглашения между Правительством Украины и Правительством Соединенных Штатов Америки для улучшения выполнения налоговых правил и применения положений Закона США "О налоговых требованиях к иностранным счетам" (FATCA)

Верховная Рада Украины постановляет:

I. Внести в Налоговый кодекс Украины (Ведомости Верховной Рады Украины, 2011 г., №№13-17, ст. 112) следующие изменения:

1. Пункт 1.3 статьи 1 после слов "Закона Украины "О системе гарантирования вкладов физических лиц" дополнить словами "проведения комплексных проверок с целью выявления финансовых счетов".

2. В пункте 14.1 статьи 14:

подпункт 14.1.122 дополнить абзацем пятым следующего содержания:

"Если в соответствии с требованиями заключенного Украиной международного договора, который содержит положения об обмене информацией для налоговых целей, согласие на обязательность которого предоставлено Верховной Радой Украины, или заключенного на его основании межведомственного договора и настоящего Кодекса финансовый агент обязан проверять и устанавливать, резидентом какого государства является владелец или контролер владельца финансового счета, положения настоящего подпункта применяются в части, не противоречащей правилам международного договора";

дополнить подпунктами 14.1.146-1, 14.1.257-1 и 14.1.258-1 следующего содержания:

"14.1.146-1. подотчетный счет - финансовый счет, который соответствует одному из следующих критериев:

владельцем финансового счета является физическое лицо-нерезидент;

владельцем финансового счета является юридическое лицо-нерезидент или представительство нерезидента - юридического лица;

владельцем финансового счета является юридическое лицо, которое не является финансовым агентом и конечным бенефициарным владельцем (контролером) которого является физическое лицо-нерезидент.

Для целей настоящего Кодекса собственником подотчетного счета считается любое лицо, которое:

а) обращается за предоставлением услуг финансового агента;

б) пользуется услугами финансового агента;

платный документ

Полный текст доступен после регистрации и оплаты доступа.

Закон Украины от 3 декабря 2019 года №323-IX
"О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины в связи с ратификацией Соглашения между Правительством Украины и Правительством Соединенных Штатов Америки для улучшения выполнения налоговых правил и применения положений Закона США "О налоговых требованиях к иностранным счетам" (FATCA)"

О документе

Номер документа:323-IX
Дата принятия: 03/12/2019
Состояние документа:Действует
Начало действия документа:29/12/2019
Органы эмитенты: Парламент

Опубликование документа

"Голос Украины" от 28 декабря 2019 года №251

"Правительственный курьер" от 11 января 2020 года №5

Официальный вестник Украины от 14 января 2020 года №3, стр. 11 статья 115, код акта 97441/2020

Примечание к документу

В соответствии с пунктом 1 Заключительных положений настоящий Закон вступает в силу со дня, следующего за днем его опубликования - с 29 декабря 2019 года.