Дата обновления БД:
28.03.2024
Добавлено/обновлено документов:
132 / 332
Всего документов в БД:
132538
Неофициальный перевод. (с) СоюзПравоИнформ
ЗАКОН УКРАИНЫ
от 3 декабря 2019 года №323-IX
О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины в связи с ратификацией Соглашения между Правительством Украины и Правительством Соединенных Штатов Америки для улучшения выполнения налоговых правил и применения положений Закона США "О налоговых требованиях к иностранным счетам" (FATCA)
Верховная Рада Украины постановляет:
I. Внести в Налоговый кодекс Украины (Ведомости Верховной Рады Украины, 2011 г., №№13-17, ст. 112) следующие изменения:
1. Пункт 1.3 статьи 1 после слов "Закона Украины "О системе гарантирования вкладов физических лиц" дополнить словами "проведения комплексных проверок с целью выявления финансовых счетов".
2. В пункте 14.1 статьи 14:
подпункт 14.1.122 дополнить абзацем пятым следующего содержания:
"Если в соответствии с требованиями заключенного Украиной международного договора, который содержит положения об обмене информацией для налоговых целей, согласие на обязательность которого предоставлено Верховной Радой Украины, или заключенного на его основании межведомственного договора и настоящего Кодекса финансовый агент обязан проверять и устанавливать, резидентом какого государства является владелец или контролер владельца финансового счета, положения настоящего подпункта применяются в части, не противоречащей правилам международного договора";
дополнить подпунктами 14.1.146-1, 14.1.257-1 и 14.1.258-1 следующего содержания:
"14.1.146-1. подотчетный счет - финансовый счет, который соответствует одному из следующих критериев:
владельцем финансового счета является физическое лицо-нерезидент;
владельцем финансового счета является юридическое лицо-нерезидент или представительство нерезидента - юридического лица;
владельцем финансового счета является юридическое лицо, которое не является финансовым агентом и конечным бенефициарным владельцем (контролером) которого является физическое лицо-нерезидент.
Для целей настоящего Кодекса собственником подотчетного счета считается любое лицо, которое:
а) обращается за предоставлением услуг финансового агента;
б) пользуется услугами финансового агента;
Полный текст доступен после регистрации и оплаты доступа.
Закон Украины от 3 декабря 2019 года №323-IX
"О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины в связи с ратификацией Соглашения между Правительством Украины и Правительством Соединенных Штатов Америки для улучшения выполнения налоговых правил и применения положений Закона США "О налоговых требованиях к иностранным счетам" (FATCA)"
О документе
Номер документа: | 323-IX |
Дата принятия: | 03/12/2019 |
Состояние документа: | Действует |
Начало действия документа: | 29/12/2019 |
Органы эмитенты: |
Парламент |
Опубликование документа
"Голос Украины" от 28 декабря 2019 года №251
"Правительственный курьер" от 11 января 2020 года №5
Официальный вестник Украины от 14 января 2020 года №3, стр. 11 статья 115, код акта 97441/2020
Примечание к документу
В соответствии с пунктом 1 Заключительных положений настоящий Закон вступает в силу со дня, следующего за днем его опубликования - с 29 декабря 2019 года.