УКАЗАНИЕ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

от 22 марта 2019 года №5099-У

О требованиях к расчету размера собственных средств при осуществлении профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, а также при получении лицензии (лицензий) на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг

Настоящее Указание на основании пунктов 3 и 6 статьи 42, пункта 3 статьи 44 Федерального закона от 22 апреля 1996 года №39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, №17, ст. 1918; 2001, №33, ст. 3424; 2002, №52, ст. 5141; 2004, №27, ст. 2711; №31, ст. 3225; 2005, №11, ст. 900; №25, ст. 2426; 2006, №1, ст. 5; №2, ст. 172; №17, ст. 1780; №31, ст. 3437; №43, ст. 4412; 2007, №1, ст. 45; №18, ст. 2117; №22, ст. 2563; №41, ст. 4845; №50, ст. 6247; 2008, №52, ст. 6221; 2009, №1, ст. 28; №18, ст. 2154; №23, ст. 2770; №29, ст. 3642; №48, ст. 5731; №52, ст. 6428; 2010, №17, ст. 1988; №31, ст. 4193; №41, ст. 5193; 2011, №7, ст. 905; №23, ст. 3262; №29, ст. 4291; №48, ст. 6728; №49, ст. 7040; №50, ст. 7357; 2012, №25, ст. 3269; №31, ст. 4334; №53, ст. 7607; 2013, №26, ст. 3207; №30, ст. 4043, ст. 4082, ст. 4084; №51, ст. 6699; №52, ст. 6985; 2014, №30, ст. 4219; 2015, №1, ст. 13; №14, ст. 2022; №27, ст. 4001; №29, ст. 4348, ст. 4357; 2016, №1, ст. 50, ст. 81; №27, ст. 4225; 2017, №25, ст. 3592; №27, ст. 3925; №30, ст. 4444; №48, ст. 7052; №52, ст. 7920; 2018, №1, ст. 65, ст. 70; №17, ст. 2424; №18, ст. 2560; №32, ст. 5088; №49, ст. 7524; №53, ст. 8440) (далее - Федеральный закон "О рынке ценных бумаг") устанавливает требования к расчету размера собственных средств при осуществлении профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, а также при получении лицензии (лицензий) на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.

Глава 1. Общие положения

1.1. Юридическое лицо, осуществляющее вид (виды) профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, указанный (указанные) в статьях 3 - 5, 7 и 8 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" (далее - профессиональный участник), должно рассчитывать размер собственных средств как разницу между:

стоимостью активов профессионального участника, предусмотренных главой 2 настоящего Указания (далее - активы);

величиной обязательств профессионального участника, предусмотренных в строках 23 - 36 формы отчетности 0420002 "Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации", установленной приложением 1.1 к Положению Банка России от 3 февраля 2016 года №532-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 2 марта 2016 года №41299, 15 декабря 2016 года №44749, 28 сентября 2017 года №48350 (далее - обязательства).

1.2. Профессиональный участник должен рассчитывать размер собственных средств ежемесячно по состоянию на последнюю календарную дату месяца, а в случае направления требования Банка России в соответствии с пунктом 7 статьи 44 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" - по состоянию на дату, указанную в таком требовании (далее - дата расчета профессиональным участником размера собственных средств).

1.3. Профессиональный участник должен принимать к расчету размера собственных средств активы (за исключением активов, указанных в абзаце втором настоящего пункта) по их балансовой стоимости на дату расчета профессиональным участником размера собственных средств на основании данных бухгалтерского учета с соблюдением условий, предусмотренных главой 3 настоящего Указания.