ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

от 28 июня 2019 года №2019-П-12/34-3-(НПА)

О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики

В соответствии со статьями 20 и 68 Закона Кыргызской Республики "О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности" Правление Национального банка Кыргызской Республики постановляет:

1. Внести изменения и дополнения в следующие постановления Правления Национального банка Кыргызской Республики (прилагаются):

- "Об утверждении Инструкции по определению стандартов достаточности (адекватности) капитала коммерческих банков Кыргызской Республики" от 21 июля 2004 года №18/2";

- "Об утверждении Положения об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики от 21 июля 2004 года №18/1";

- "О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики" от 25 августа 2005 года №26/5";

- "Об утверждении Инструкции "Об ограничениях кредитования" от 15 сентября 2004 года №24/4";

- "Об утверждении Положения "О корпоративном управлении в коммерческих банках Кыргызской Республики" от 17 мая 2017 года №19/12";

- "Об утверждении Положения о минимальных требованиях к внешнему аудиту банков и других финансово-кредитных организаций, лицензируемых Национальным банком Кыргызской Республики от 15 июня 2017 года №2017-П-12/25-2-(НПА)".

2. Настоящее постановление вступает в силу с 1 января 2020 года.

3. Юридическому управлению:

- опубликовать настоящее постановление на официальном интернет-сайте Национального банка Кыргызской Республики;

- после официального опубликования направить настоящее постановление в Министерство юстиции Кыргызской Республики для внесения в Государственный реестр нормативных правовых актов Кыргызской Республики.

4. Управлению методологии надзора и лицензирования банков довести настоящее постановление до сведения ОЮЛ "Союз банков Кыргызстана", коммерческих банков, Государственного банка развития Кыргызской Республики, ОАО "Финансовая компания кредитных союзов", соответствующих структурных подразделений, областных управлений, представительства Национального банка в Баткенской области.

5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на члена Правления, курирующего Управление методологии надзора и лицензирования банков.

Приложение

к Постановлению Правления Национального банка Кыргызской Республики от 28 июня 2019 года №2019-П-12/34-3-(НПА)

Изменения и дополнения в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики

1. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики "Об утверждении Инструкции по определению стандартов достаточности (адекватности) капитала коммерческих банков Кыргызской Республики" от 21 июля 2004 года №18/2 следующие изменения:

в Инструкции по определению стандартов достаточности (адекватности) капитала коммерческих банков Кыргызской Республики, утвержденной вышеуказанным постановлением:

- пункт 2.1.2 изложить в следующей редакции:

"2.1.2. Собственный (регулятивный) капитал является капиталом Первого уровня с учетом вычетов, предусмотренных пунктом 3.10 настоящей Инструкции.";

- пункт 2.2 изложить в следующей редакции:

"2.2. Коэффициенты достаточности (адекватности) капитала, основанные на взвешивании балансовых активов и забалансовых обязательств по степени риска:

а) коэффициент достаточности (адекватности) суммарного капитала (К2.1) должен быть не менее 12%. Он определяется как отношение чистого Суммарного капитала к сумме балансовых активов и забалансовых обязательств, взвешенных по степени риска за минусом специальных резервов на покрытие потенциальных потерь и убытков. Чистый Суммарный капитал определяется как сумма капитала Первого уровня и капитала Второго уровня;

б) коэффициент достаточности (адекватности) капитала Первого уровня (К2.2) должен быть не менее 6%. Он определяется как отношение капитала Первого уровня к сумме балансовых активов и забалансовых обязательств, взвешенных по степени риска за минусом специальных резервов на покрытие потенциальных потерь и убытков. Капитал Первого уровня определяется согласно пункту 3.6 настоящей инструкции;

в) коэффициент достаточности (адекватности) Базового капитала Первого уровня (К2.3) должен быть не менее 4,5%. Он определяется как отношение Базового капитала Первого уровня к сумме балансовых активов и забалансовых обязательств, взвешенных по степени риска за минусом специальных резервов на покрытие потенциальных потерь и убытков.

Национальный банк Кыргызской Республики (далее - Национальный банк) на основе оценки рисков и системной значимости банков вправе увеличить минимальный размер коэффициентов адекватности капитала.";

- абзац первый пункта 2.3 изложить в следующей редакции:

"Левераж (К2.4) должен быть не менее 8%.";

- главу 3 изложить в следующей редакции:

"3. Структура капитала

3.1. Основу капитала составляет полностью оплаченный уставный капитал банка. Согласно стандартам Базельского комитета по банковскому надзору, уставный капитал - это "ключевой элемент капитала, общий для банковских систем во всех странах; он совершенно четко виден в публикуемой банками отчетности и является базой, на которой основывается рыночная оценка адекватности капитала; он имеет решающее значение для определения показателей прибыльности и конкурентоспособности банка".

3.2. В состав капитала входит только такой уставный капитал (простые и привилегированные акции), по которому нет обязательств по возврату средств, вложенных акционерами банка. Эти средства могут быть получены акционерами только путем передачи или продажи акций третьим лицам.

3.3. Банк не имеет право принимать в залог собственные акции.

3.4. Для целей банковского надзора отличительным признаком составляющих капитала является его способность покрывать убытки, которые могут возникнуть в процессе деятельности банка. По этой причине при оценке адекватности капитала в состав капитала включаются некоторые "некапитальные" бухгалтерские счета (например, "Общий резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков" или "Субординированные облигации и другие долговые обязательства").

3.5. Для целей расчета коэффициентов достаточности (адекватности) капитала банковский капитал делится на капитал Первого уровня и капитал Второго уровня.

3.6. Капитал Первого уровня необходим для обеспечения поглощения убытков в ходе текущей деятельности банка.

Капитал Первого уровня состоит из следующих элементов:

- Базовый капитал Первого уровня;

- Дополнительный капитал Первого уровня.

3.7. Структуру Базового капитала Первого уровня составляют следующие элементы:

1) "простые акции" - выпущенные и полностью оплаченные простые акции банка, удовлетворяющие условиям, установленным законодательством;

2) "привилегированные некумулятивные акции" - выпущенные и полностью оплаченные привилегированные акции банка, удовлетворяющие условиям, установленным законодательством, и не требующие от банка распределения дивидендов.

При наличии обстоятельств/условий, когда распределение дивидендов является обязательным, такие привилегированные акции и капитал, внесенный сверх номинала по данным акциям, должны учитываться в Дополнительном капитале Первого уровня либо в капитале Второго уровня;

3) "капитал, внесенный сверх номинала" - разница между ценой продажи простых и привилегированных акций, включенных в Базовый капитал первого уровня, и их номинальной стоимостью по результатам эмиссии.

Капитал, внесенный сверх номинала, не подлежит распределению акционерам в виде дивидендов и остается в банке.

По письменному согласию Национального банка капитал, внесенный сверх номинала, может быть использован на увеличение уставного капитала только в целях соблюдения требования по минимальному размеру уставного капитала;

4) "резервы для будущих потребностей банка" - резервы, созданные из прибыли после налогообложения на будущие и/или непредвиденные события;