Действует

Изменения, утвержденные от 30.11.2021 г. №3338, вносятся в текст на государственном языке

О вступлении в силу документа смотри Справку

Зарегистрировано

Министерством юстиции

Республики Узбекистан

15 декабря 2018 года №3101

ПОСТАНОВЛЕНИЕ МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН, ДЕПАРТАМЕНТА ПО БОРЬБЕ С ЭКОНОМИЧЕСКИМИ ПРЕСТУПЛЕНИЯМИ ПРИ ГЕНЕРАЛЬНОЙ ПРОКУРАТУРЕ РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН

от 14 ноября 2018 года №145, №45

Об утверждении Правил внутреннего контроля по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения для аудиторских организаций

(В редакции Постановлений Министерства финансов Республики Узбекистан, Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан, зарегистрированных Министерством юстиции Республики Узбекистан от 15.11.2019 г. №3101-1, 22.12.2022 г. №3101-2, 21.06.2023 г. №3101-3)

В соответствии с законами Республики Узбекистан "О противодействии легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма" и "Об аудиторской деятельности" Министерство финансов и Департамент по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан постановляют:

1. Утвердить Правила внутреннего контроля по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма для аудиторских организаций согласно приложению 1.

2. Признать утратившими силу некоторые ведомственные нормативно-правовые акты согласно приложению 2.

3. Настоящее постановление вступает в силу по истечении трех месяцев со дня его официального опубликования.

Министр финансов

Д.Кучкаров

И.о. начальника Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре

Д.Рахимов

Приложение 1

к Постановлению Министерства финансов и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 14 ноября 2018 года №№145, 45

Правила внутреннего контроля по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения для аудиторских организаций

Настоящие Правила в соответствии с законами Республики Узбекистан "О противодействии легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения" и "Об аудиторской деятельности" определяют порядок организации и осуществления внутреннего контроля по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма для аудиторских организаций при оказании клиентам сопутствующей услуги по ведению бухгалтерского учета.

(В преамбулу внесены изменения в соответствии с Постановлением Министерства финансов Республики Узбекистан, Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 15.11.2022 №62)
(см. предыдущую редакцию)

Глава 1. Общие положения

1. Действие настоящих Правил распространяется на аудиторские организации при оказании сопутствующей услуги по ведению бухгалтерского учета на территории Республики Узбекистан.

(В пункт внесены изменения в соответствии с Постановлением Министерства финансов Республики Узбекистан, Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 15.11.2022 №62)
(см. предыдущую редакцию)

2. В настоящих Правилах используются следующие основные понятия:

бенефициарный собственник — физическое лицо, которое в конечном итоге владеет правами собственности или контролирует клиента, в том числе юридическое лицо, в интересах которого совершается операция с денежными средствами или иным имуществом;

внутренний контроль — деятельность аудиторских организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом при подготовке и осуществлении сделок от имени клиентов, по надлежащей проверке клиента, управлению рисками легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения, выявлению подозрительных операций, а также операций, участниками которых являются лица, участвующие или подозреваемые в участии в террористической деятельности, финансировании терроризма или финансировании распространения оружия массового уничтожения;

внутренние правила — внутренний документ, регламентирующий порядок организации и осуществления внутреннего контроля в аудиторской организации и ее филиалах;

государства, не участвующие в международном сотрудничестве в сфере противодействия легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма — государства и территории, определенные в официальных заявлениях группы по разработке финансовых мер по борьбе с отмыванием денег, которые представляют угрозу международной финансовой системе и у которых система противодействия легализации доходов, полученных от преступной деятельности и финансированию терроризма, имеют стратегические недостатки;

идентификация клиента — установление данных о клиентах, на основе предоставленных ими документов, дополнительно подтвержденных сведений, доступных в открытых источниках и базах данных в целях осуществления надлежащей проверки клиента;

идентификация бенефициарного собственника клиента — определение собственника клиента или контролирующего его юридического лица путем изучения структуры собственности и управления на основании учредительных документов, определенных законодательством (устава и/или учредительного договора, положения);

клиент — юридическое лицо, заключившее договор с аудиторской организацией на оказание сопутствующей услуги по ведению бухгалтерского учета в порядке, установленном законодательством;

платный документ

Полный текст доступен после регистрации и оплаты доступа.

ПОСТАНОВЛЕНИЕ МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН, ДЕПАРТАМЕНТА ПО БОРЬБЕ С ЭКОНОМИЧЕСКИМИ ПРЕСТУПЛЕНИЯМИ ПРИ ГЕНЕРАЛЬНОЙ ПРОКУРАТУРЕ РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН Правила внутреннего контроля по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения для аудиторских организаций Глава 1. Общие положения Глава 2. Организация системы внутреннего контроля Глава 3. Надлежащая проверка клиентов Глава 4. Определение и оценка уровня риска Глава 5. Критерии и признаки подозрительных операций, а также порядок их выявления Глава 6. Операции с участием лиц, включенных в Перечень или участвующих или подозреваемых в участии в террористической деятельности или распространении оружия массового уничтожения и меры, принимаемых при их выявлении Глава 7. Исполнение запросов специально уполномоченного государственного органа Глава 8. Оформление, хранение, обеспечение конфиденциальности информации и документов Глава 9. Заключительные положения Приложение 1 Приложение 2 Приложение 3 Перечень ведомственных нормативно-правовых актов, признаваемых утратившими силу

Постановление Министерства финансов Республики Узбекистан, Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 14 ноября 2018 года №145, №45
"Об утверждении Правил внутреннего контроля по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения для аудиторских организаций"

О документе

Номер документа:145
Дата принятия: 14.11.2018
Состояние документа:Действует
Начало действия документа:18.03.2019
Органы эмитенты: Государственные органы и организации

Опубликование документа

Национальная база данных законодательства Республики Узбекистан от 17 декабря 2018 года №10/18/3101/2331

Примечание к документу

В соответствии с пунктом 3 настоящее Постановление вступает в силу по истечении трех месяцев со дня его официального опубликования - с 18 марта 2019 года.

Редакции документа

Текущая редакция принята: 14.06.2023  документом  Постановление Министерства экономики и финансов Республики Узбекистан О внесении изменений в Правила внутреннего контроля по противодействию... № 32 от 14.06.2023
Вступила в силу с: 21.06.2023


Редакция от 15.11.2022, принята документом Постановление Министерства финансов Республики Узбекистан О внесении изменений и дополнений в Правила внутреннего контроля по противодействию легализации доходов... № 62 от 15.11.2022
Вступила в силу с: 23.03.2023


Первоначальная редакция от 14.11.2018


Редакция от 16.10.2019, принята документом Постановление Министерства финансов Республики Узбекистан О внесении изменений и дополнений в Правила внутреннего контроля... № 105 от 16.10.2019
Вступила в силу с: 15.11.2019