ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

от 23 декабря 2013 года №52/9

Об утверждении Положения "О международных операциях коммерческих банков"

В соответствии со статьями 7 и 43 Закона Кыргызской Республики "О Национальном банке Кыргызской Республики", Правление Национального банка Кыргызской Республики постановляет:

1. Утвердить Положение "О международных операциях коммерческих банков" (прилагается).

2. Признать утратившим силу Постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики от 25 ноября 2004 г. №30/6 "Об утверждении Положения об отчетности по международным операциям банка", зарегистрированное в Министерстве юстиции Кыргызской Республики 24 декабря 2004 г., регистрационный номер 149-04.

3. Настоящее Постановление вступает в силу с 1 июля 2014 года.

4. Юридическому управлению:

- опубликовать настоящее Постановление на официальном сайте Национального банка Кыргызской Республики;

- после официального опубликования направить настоящее Постановление в Министерство юстиции Кыргызской Республики для включения в Государственный реестр нормативных правовых актов Кыргызской Республики.

5. Управлению финансовой статистики и обзора довести настоящее Постановление до сведения коммерческих банков.

6. Управлению по автоматизации деятельности банка модернизировать программное обеспечение для сбора и обработки информации и составление отчетности согласно настоящему Постановлению в срок до 1 июля 2014 года.

7. Контроль за исполнением настоящего Постановления возложить на Заместителя Председателя Национального банка Кыргызской Республики Абдыбалы тегин С.

Утверждено Постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 23 декабря 2013 года №52/9

Положение о международных операциях коммерческого банка

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее Положение определяет формы и порядок представления коммерческими банками Кыргызской Республики (далее - банки), информации о движении иностранных активов и обязательств, доходов и расходов по ним, а также собственного капитала банков и распределений прибыли для составления Платежного баланса Кыргызской Республики.

2. Национальный банк гарантирует конфиденциальность полученных в соответствии с настоящим Положением данных. Полученные данные будут отражаться в платежном балансе Кыргызской Республики только в сводной форме без идентификации отдельных банков.

Глава 2. Основные понятия

3. В целях настоящего Положения используются следующие определения:

1) Платежный баланс Кыргызской Республики - это статистический отчет, отражающий в суммарном виде экономические операции между резидентами и нерезидентами Кыргызской Республики за определенный период времени.

2) Резидентами являются:

- физические лица, постоянно проживающие в Кыргызской Республике, в том числе временно находящиеся за пределами Кыргызской Республики менее одного года. Иностранные физические лица являются резидентами Кыргызской Республики, если они проживают, либо намереваются проживать свыше одного года в Кыргызской Республике, кроме работников дипломатических и иных представительств иностранных государств;

- юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Кыргызской Республики с местонахождением в Кыргызской Республике;

- филиалы и представительства иностранных юридических лиц, созданные в соответствии с законодательством Кыргызской Республики с местонахождением в Кыргызской Республике.

3) Нерезиденты - это лица, не являющиеся резидентами, включая дипломатические и иные представительства иностранных государств и международных организаций, находящихся в Кыргызской Республике.

4) Иностранные инвестиции в Кыргызскую Республику - это денежные и материальные вклады в сферу хозяйственной и иной деятельности, а также передача права на интеллектуальную собственность иностранными государствами, юридическими лицами и гражданами.

5) Иностранными инвесторами в Кыргызской Республике являются иностранные государства, международные организации, иностранные юридические лица и граждане, осуществляющие инвестиции на территории Кыргызской Республики.

6) Прямой иностранный инвестор - нерезидент, которому принадлежат 10% и больше акционерного капитала банка.

7) Предприятия иностранного инвестирования - предприятие-нерезидент, в которое банк вкладывает средства.

8) Прочий иностранный инвестор - нерезидент, которому принадлежат менее 10% акционерного капитала банка.

9) Не участвующие привилегированные акции - это акции банка, обеспечивающие получение фиксированного дохода, но не дающие право на участие в распределении остаточной стоимости банка при его ликвидации.

10) Предприятия прямого инвестирования включают:

Дочерние предприятия - это предприятия-нерезиденты, в котором банк владеет более 50 процентами акций (или другой эквивалент такого участия) над которыми банк может осуществлять контроль. К дочерним предприятиям также относятся предприятия-нерезиденты, в которых банк и его дочерние предприятия совместно владеют, по крайней мере, 50 процентами акций, дающих право голоса.

Ассоциированные предприятия - предприятия-нерезиденты в отношении которых банк владеет более 10, но менее 50 процентами акций либо эквивалент такого участия и над которыми банк может иметь значительную степень влияния, но не осуществляет контроль. К ассоциированным предприятиям также относятся предприятия-нерезиденты, в которых банк и его дочерние предприятия совместно владеют, более 10, но менее 50 процентами акций, дающих право голоса.

11) Прочие иностранные предприятия - это иностранные предприятия, в доле которых инвестор (данном случае банк) владеет менее 10 процентами акций или другим эквивалентом такого участия.

12) Сестринские предприятия - это предприятия которые находятся под контролем или влиянием одного и того же непосредственного или косвенного инвестора, но не имеют никакого контроля или влияния друг на друга, т.е. это структуры, имеющие одного общего прямого инвестора.

13) Конечная контролирующая материнская компания - первое предприятие в цепи отношений прямого инвестирования являющаяся конечным инвестором, которая осуществляет контроль над принятием инвестиционного решения предприятий прямого инвестирования. Это определяется путем следования вверх от непосредственного прямого инвестора по цепочке отношений собственности, где каждое звено определяет контроль над последующим звеном.

14) Прочие инструменты участия в капитале - это инструменты участия в капитале не имеющих формы ценных бумаг (отделения, товарищества с ограниченной ответственностью и т.д.).

15) Обратные операции - это договоренности, предусматривающие изменение правовой собственности на ценные бумаги или золото и включающие обязательства об обратной покупке тех же или аналогичных ценных бумаг или золота либо на установленную дату, либо через неопределенный срок. Они включают в себя соглашения об обратной покупке ценных бумаг, золотые свопы, предоставление ценных бумаг в долг и ссуды в золоте.

16) Нейтральные операции - это операции, содержание которых заключается в перемещении средств между корреспондентскими счетами иностранных банков, открытыми в одном банке-резиденте, или между корреспондентскими счетами иностранных банков в различных банках-нерезидентов, а также перемещение средств между корреспондентскими счетами банков-нерезидентов за рубежом рассматриваются как нейтральные операции для платежного баланса. Как нейтральные отражаются операции:

- обмена одной безналичной иностранной валюты на другую безналичную иностранную валюту (купля/продажа валют);

- операции перевода валюты из безналичной формы в ту же валюту в наличной форме или наоборот (обналичивание валют);

- перемещение денежных средств с одного корреспондентского счета на другой корреспондентский счет (пополнение корреспондентского счета);

- поступление (списание) на корреспондентский счет одного банка денежных средств в пользу другого банка (посреднические операции).

Глава 3. Порядок и сроки представления отчета

4. Персональную ответственность за полноту содержания, сроки представления и правильность заполнения отчета, несет непосредственно руководитель банка. Кроме этого в каждом банке должно быть назначено лицо, ответственное за взаимодействие со структурным подразделением Национального банка по всем вопросам, касающимся представления отчета.

5. Отчет представляется в электронной форме (причем электронная форма должна сопровождаться электронно-цифровой подписью и иметь стандартное название, например pb1430113, где первые три цифры обозначают код банка, четвертая и пятая цифры обозначают признак квартала, а последующие две цифры указывают на признак отчетного года). Банк, в случае непредставления, несвоевременного предоставления отчета, либо предоставления отчета, содержащего заведомо ложные сведения, несет ответственность в соответствии с законодательством Кыргызской Республики и нормативными актами Национального банка.

6. Отчет представляется в Национальный банк ежеквартально в течение 20 календарных дней со дня окончания отчетного квартала. В случае выявления сотрудниками Национального банка ошибок в представленной отчетности, банки обязаны откорректировать ошибки и направить в Национальный банк исправленную отчетность в течение трех рабочих дней после уведомления о наличии ошибок.

Глава 4. Содержание отчета

7. Отчет, представляемый банком, должен содержать:

1) раздел I "Информация о капитале банка". Данный раздел заполняется только банками с участием иностранного капитала. Данные необходимо показывать в номинале валют, с точностью до двух знаков после запятой. Данные по этому разделу показываются по состоянию на начало отчетного периода, на конец отчетного периода, а также показывается движение средств и прочие изменения в течение отчетного периода. Прочие изменения отражают переоценку вследствие изменения денежной стоимости финансового актива или обязательства по причине изменений в уровне или структуре цены (увеличение актива отражать со знаком "+", уменьшение актива со знаком "-"). Данные по иностранным инвесторам-нерезидентам следует показывать отдельно по каждой стране, причем необходимо заполнять только ячейки, расположенные ниже основной;

2) раздел II "Распределение дивидендов акционерам банка". Данный раздел заполняется только банками с участием иностранного капитала. Данные необходимо показывать в номинале валют, с точностью до двух знаков после запятой. Данные по иностранным инвесторам-нерезидентам следует показывать отдельно по каждой стране инвестора-нерезидента, причем необходимо заполнять только ячейки, расположенные ниже основной;

3) раздел III "Информация об участии банка в капитале иностранного предприятия". Данный раздел заполняется только банками имеющими долю в капитале иностранного предприятия. Данные необходимо показывать в номинале валют, с точностью до двух знаков после запятой. Данные указываются по состоянию на начало отчетного периода, на конец отчетного периода, а также показывается движение средств и прочие изменения в течение отчетного периода. Прочие изменения отражают переоценку вследствие изменения денежной стоимости финансового актива по причине изменений в уровне или структуре цены (увеличение актива отражать со знаком "+", уменьшение актива со знаком "-"). Данные по иностранным предприятиям инвестирования следует показывать отдельно по каждой стране предприятия-нерезидента, по наименованию предприятия, с указанием доли участия в капитале в процентах заполнять только ячейки, расположенные ниже основной;

4) раздел IV "Распределенные дивиденды предприятий-нерезидентов". Данный раздел заполняется только банками имеющими долю в капитале иностранного предприятия. Данные необходимо показывать в номинале валют, с точностью до двух знаков после запятой. Данные по иностранным - предприятиям инвестирования следует показывать отдельно по каждой стране предприятия-нерезидента, по наименованию предприятия, с указанием доли участия в капитале, причем необходимо заполнять только ячейки, расположенные ниже основной;