Неофициальный перевод. (с) СоюзПравоИнформ

РЕШЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННОЙ КОМИССИИ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ И ФОНДОВОМУ РЫНКУ УКРАИНЫ

от 18 марта 2002 года №104

Об утверждении Положения о порядке оценки стоимости чистых активов инвестиционных фондов и взаимных фондов инвестиционных компаний

В соответствии с Указом Президента Украины "Об инвестиционных фондах и инвестиционных компаниях" и Законом Украины "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине" Государственная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку

Решила:

1. Утвердить Положение о порядке оценки стоимости чистых активов инвестиционных фондов и взаимных фондов инвестиционных компаний, что прилагается.

2. Считать утратившими силу решение Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку от 7.10.1997 №30/1 "Об утверждении Положения о порядке оценки стоимости чистых активов инвестиционных фондов и взаимных фондов" (с изменениями и дополнениями) и решение Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку от 8.12.1998 №179 "Об утверждении Положения о порядке предоставления дополнительной квартальной и годовой отчетности инвестиционных фондов и взаимных фондов инвестиционных компаний", зарегистрированное в Министерстве юстиции Украины 30.12.1998 за №842/3282.

3. Управлению отчетности участников рынка ценных бумаг (Величко О.Г.) совместно с юридическим управлением (Волохов Л.О.) обеспечить государственную регистрацию этого решения в Министерстве юстиции Украины.

4. Управлению организационного обеспечения Комиссии (Пискун Н.С.) опубликовать решение в соответствии с действующим законодательством.

5. Контроль за исполнением этого решения возложить на Члена Комиссии - заместителя Председателя М. Волкова.

Утверждено Решением Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку Украины 18 марта 2002 года №104

Положение о порядке оценки стоимости чистых активов инвестиционных фондов и взаимных фондов инвестиционных компаний

Преамбула исключена в соответствии с Решением Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку Украины от 23.09.2014 г. №1247

1. Общие положения

1.1. Настоящее Положение определяет:

перечень активов и обязательств инвестиционного фонда и взаимного фонда инвестиционной компании, который используется для расчета чистых активов;

порядок оценки стоимости чистых активов инвестиционного фонда и взаимного фонда инвестиционной компании для расчета цены, по которой размещаются и выкупаются инвестиционные сертификаты, а также расчета размера вознаграждения инвестиционного управляющего;

правила составления справки о стоимости чистых активов инвестиционного фонда и взаимного фонда инвестиционной компании;

перечень форм отчетности по стоимости чистых активов инвестиционного фонда и взаимного фонда инвестиционной компании;

порядок и сроки представления отчетности по стоимости чистых активов инвестиционного фонда и взаимного фонда инвестиционной компании в Национальную комиссию по ценным бумагам и фондовому рынку.

1.2. В этом Положении используются следующие понятия:

балансовая стоимость - стоимость активов, обязательств и собственного капитала, что отражается в балансе;

стоимость приобретения - сумма средств или стоимость имущества, уплаченная продавцу активов в качестве компенсации их стоимости;

отчетный период - квартал;

инвестиционный фонд, взаимный фонд инвестиционной компании (далее - взаимный фонд) - в соответствии с пунктом 1 раздела 1 и пункта 20 раздела 2 Положения об инвестиционных фондах и инвестиционных компаниях, утвержденного Указом Президента Украины от 19 февраля 1994 года №55;

количество акций и инвестиционных сертификатов (для инвестиционного фонда) и инвестиционных сертификатов (для взаимного фонда), которые находятся в обращении - количество инвестиционных сертификатов и акций, принадлежащих на правах собственности физическим и юридическим лицам - акционерам и участникам инвестиционных или взаимных фондов, на время проведения расчета стоимости чистых активов;