ПОСТАНОВЛЕНИЕ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ МОЛДОВА

от 3 мая 2018 года №90

Об изменении и дополнении Инструкции о порядке составления и представления банками первичных отчетов для определения и надзора кредитного риска

На основании п. d) части (1) ст.5, части (1) ст.11, п. с) части (1) ст.27, п. а) ст.44 Закона о Национальном банке Молдовы №548-XIII от 21 июля 1995 (переопубликован: Официальный монитор Республики Молдова, 2015, №297-300, ст.544), с последующими изменениями и дополнениями, части (3) ст.5, части (1) ст. 84, частей (3) и (4) ст.99 Закона о деятельности банков №202 от 6 октября 2017 (Официальный монитор Республики Молдова, 2017, №434-439, ст.727), с последующими изменениями и дополнениями, Исполнительный комитет Национального банка Молдовы ПОСТАНОВЛЯЕТ:

В Инструкцию о порядке составления и представления банками первичных отчетов для определения и надзора кредитного риска, утвержденную Постановлением Исполнительного комитета Национального банка Молдовы №54 от 9 марта 2016 (Официальный монитор Республики Молдова, 2016, №59-67 ст. 434), с последующими изменениями и дополнениями, зарегистрированную в Министерстве юстиции Республики Молдова под №1172 от 15 декабря 2016, внести следующие изменения и дополнения:

1. Во вступительной части текст "п. c) и d) части (1) ст. 5" заменить текстом "п. d) части (1) ст.5".

2. По всему тексту слова "иностранная валюта" заменить словом "валюта" в соответствующем падеже;

3. В пункте 7 после слов "с использованием официального курса молдавского лея по отношению к соответствующим иностранным валютам" дополнить словами "(далее - официальный курс";

4. В приложении №1:

1) В позиции "Длина поля (допустимое максимальное число знаков )" для графы 96 "Код группы" цифры "10" заменить цифрами "18".

2) В позиции "Описание" для графы 14 текст "основной вид обеспечения" заменить текстом "Основной вид гарантии".

3) В Порядке составления ежедневного отчета о кредитном портфеле и условных обязательствах:

a) в пункте 8 текст "прочий вид деятельности" заменить текстом "лица, оказывающие профессиональные услуги, а также лица, осуществляющие профессиональную деятельность в секторе правосудия".

b) пункт 17 изложить в следующей редакции:

"17. В графе 14 Основной вид гарантии указывается главный источник гарантии отдельно по каждому кредиту, используя нижеуказанную систему кодификации. В случае использования нескольких видов гарантий, в данной графе указывается главный источник гарантии. При определении основного вида гарантии банк учитывает размер гарантии, которая покрывает большую часть кредита. Если существуют несколько видов гарантий с одной и той же стоимостью, основным видом гарантии считается гарантия с высшим качеством, определенным в соответствии с собственной политикой банка

D - без обеспечения;

E - жилая недвижимость;

F - коммерческая недвижимость;

G - земельный участок;

H - частное имущество, в т.ч. ювелирные изделия;

I - транспортные средства (в том числе лизинг), моторизированная и немоторизированная сельскохозяйственная техника физических и юридических лиц;

J - оборудование и оснащение;

K - банковские депозиты /часть займа, используемая для обеспечения выданного кредита;

L - долговые инструменты и/или капитала (исключая инструменты позиций N и S);

M - поголовье скота, сельскохозяйственные, растительные и пищевые продукты;

N - акции других банков;

O - поручительство;

P - требования, потоки финансовых средств с текущих счетов;

Q - будущие товары (которые находятся в процессе производства, которые будут приобретены/импортированы в страну, урожай следующих годов и т.д.);

R - гарантии Правительства Республики Молдова или правительства страны-члена Организации экономического сотрудничества и развития;

S - государственные ценные бумаги, в том числе и НБМ;

T - гарантии международных организаций и многосторонних банков развития;

U - прочие.

Основной вид гарантии определяется исходя из рассчитанной стоимости в соответствии со спецификациями граф 15-31.

Поручительство, требования, потоков финансовых средств с текущих счетов и будущие товары (которые находятся в процессе производства, которые будут приобретены/импортированы в страну, урожай следующих годов и т.д.) будут представлены как основные источники гарантии лишь в случае, когда для данной подверженности не существует другой вид гарантии, которая покрывает не менее 50% размера подверженности. В случае дебиторов, для которых права по долговым обязательствам являются основным видом деятельности (лизинговые общества, общества по микрофинансированию и пр.), уступка долговых обязательств может быть представлена в виде основной гарантии.".

с) в пункте 25-3 в первом предложении перед словом "скидки" внести слово "ожидаемые", а в конце дополнить текстом "пересчитав суммы в валюте в молдавских леях с использованием официального курса".

d) пункт 25-4 изложить в следующей редакции:

"25-4. Вид обесценения согласно SIRF указывается вид созданного обесценения следующим образом:

0 - Активы без значительного роста кредитного риска после первоначального признания (этап 1);

1 - Активы с значительным ростом кредитного риска после первоначального признания, но не обесцененные (этап 2);

2 - Активы, обесцененные в результате кредитного риска (этап 3).".

e) пункт 30 вариант на русском языке оставить без изменений.

f) в пункте 39 слова "по официальному курсу НБМ" заменить словами "по официальному курсу".

g) в пункте 41-1:

В последнем предложении первой части слова "с кодом" заменить словами "с численной частью кода".

Третью часть признать утратившей силу.

Дополнить текстом: "В случае, если происходит разделение группы на две или несколько групп дебиторов, банки сохраняют первоначальный код группы для самой большой части подверженности, а для меньшей части присваивает новый код. Также в случае слияния двух или нескольких групп, банк присваивают вновь созданной группе код группы, имеющей самую большую подверженность, используя тот же подход во всех последующих случаях.

Заполнение данной графы является обязательным для каждого дебитора, как в ежедневном, так и в ежемесячном отчетах. В случае выдачи нового кредита заполняется и код группы, в которой состоит дебитор. Если действующие нормативные акты не предусматривают сбор данной информации, банк устанавливает принадлежность к группе по мере поступления соответствующей информации.

В отношении порядка установления кодов групп, для обеспечения единообразия, единый идентификационный номер начинается с идентификатором банка, состоящего из двух символов (буквенно-цифровых), использованным при создании кодов, присвоенным Национальным банком Молдовы.".

h) в пунктах 41-2 и 41-3 слова "внутренних политик и процедур банка" заменить словами "SIRF 9".

i) пункт 41-4 дополнить новой частью:

"Ежемесячный размер стоимости по обслуживанию общего долга заемщика" будет определен как среднемесячный размер стоимости по обслуживанию кредитов для следующих 12 месяцев (или как средний размер для месяцев, оставшихся до срока погашения, если их количество меньше 12), в том числе задолженных на отчетную дату. Что касается ежемесячного чистого дохода заемщика, в случае физических лиц банк учитывает среднемесячный чистый доход, использованный при выдаче кредита, а в случае юридических лиц - среднемесячный чистый доход, без вычета расходов по обслуживанию кредита/кредитов (проценты, комиссионные, другие расходы по кредитам).

DSTI рассчитывается и отражается на основании информации, полученной банком на момент выдачи кредита и обновляется при получении обновленной информации по доходу физического лица, ежегодно, при представлении финансовых отчетов заемщиком, в случае юридических лиц и в случае других изменений дохода или стоимости по обслуживанию кредита/кредитов.".

5. В пункте 9 приложения №2 в Порядке составления Отчета о залоге для крупных заемщиков текст "другой вид деятельности" заменить текстом "лица, оказывающие профессиональные услуги, а также лица, осуществляющие профессиональную деятельность в секторе правосудия".

6. В приложении №3:

1) В позиции "Описание" для графы 4 текст "Вид обеспечения" заменить текстом "Вид гарантии".

2) В пункте 5, в Порядке составления Отчета о залоге для крупных заемщиков, слово "обеспечения" заменить словом "гарантии" и текст "уступка права требования, потоков финансовых средств с текущих счетов" заменить текстом "требования, потоки финансовых средств с текущих счетов".