ПОСТАНОВЛЕНИЕ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

от 27 ноября 2006 года №322

Об утверждении Инструкции по организации кассовой работы в Национальном банке Республики Беларусь

На основании статьи 30 Банковского кодекса Республики Беларусь Совет директоров Национального банка Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемую Инструкцию по организации кассовой работы в Национальном банке Республики Беларусь.

2. Разрешить главным (специализированному) управлениям Национального банка Республики Беларусь по областям и их отделениям в городах, центральному хранилищу Национального банка Республики Беларусь, центральному аппарату Национального банка Республики Беларусь (далее - структурные подразделения Национального банка) применять в практической работе до полного использования документы, изготовленные по формам согласно приложениям к Инструкции по организации кассовой работы в Национальном банке Республики Беларусь, утвержденной постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 28 февраля 2002 г. № 67 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2002 г., № 40, 8/7893).

3. Признать утратившими силу:

постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 28 февраля 2002 г. № 67 "Об утверждении Инструкции по организации кассовой работы в Национальном банке Республики Беларусь" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2002 г., № 40, 8/7893);

постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 28 августа 2002 г. № 292 "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию по организации кассовой работы в Национальном банке Республики Беларусь, утвержденную постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 28 февраля 2002 г. № 67" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2002 г., № 103, 8/8532);

постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 24 июня 2003 г. № 199 "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию по организации кассовой работы в Национальном банке Республики Беларусь, утвержденную постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 28 февраля 2002 г. № 67" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2003 г., № 77, 8/9736);

постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 18 ноября 2003 г. № 336 "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию по организации кассовой работы в Национальном банке Республики Беларусь" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2003 г., № 135, 8/10268);

постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 2 февраля 2005 г. № 21 "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию по организации кассовой работы в Национальном банке Республики Беларусь" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2005 г., № 27, 8/12140).

4. Структурным подразделениям Национального банка в срок до 1 апреля 2007 г. принять от кассовых работников, работников службы инкассации и лиц, привлекаемых к проведению ревизий ценностей и проверок, зачеты по знанию требований Инструкции, утвержденной настоящим постановлением.

5. Настоящее постановление вступает в силу с 1 мая 2007 г., за исключением пункта 4, который вступает в силу после официального опубликования настоящего постановления.

 

Утверждена Постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 27 ноября 2006 года №322

Инструкция по организации кассовой работы в Национальном банке Республики Беларусь

Глава 1. Общие положения

1. Инструкция по организации кассовой работы в Национальном банке Республики Беларусь (далее - Инструкция) разработана на основании статьи 30 Банковского кодекса Республики Беларусь.

Настоящая Инструкция устанавливает правила работы с денежной наличностью, определения признаков платежности наличных денег, инкассации и перевозки наличных денежных средств и иных ценностей для кассовых работников и работников служб инкассации главных (специализированного) управлений Национального банка Республики Беларусь по областям и их отделений в городах, центрального хранилища Национального банка Республики Беларусь, центрального аппарата Национального банка Республики Беларусь (далее - структурные подразделения Национального банка).

2. Применительно к настоящей Инструкции термины и определения используются в следующих значениях:

ценности - наличные деньги, ценные бумаги, ценные документы, бланки строгой отчетности, ценные предметы, хранящиеся в структурном подразделении Национального банка, за сохранность которых структурное подразделение Национального банка несет ответственность;

наличные деньги - знаки стоимости, выступающие в обращении в виде банкнот и монет;

наличные белорусские рубли - белорусские рубли в виде банкнот и монет, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в Республике Беларусь, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену;

наличная иностранная валюта - наличные деньги в виде банкнот, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену;

валютные ценности - наличная иностранная валюта, платежные и иные документы в иностранной валюте;

хранилище ценностей - специально оборудованное помещение (кладовая) или отдельный сейф, предназначенные для хранения ценностей и сдаваемые в нерабочее время под централизованную охрану.

3. При организации кассового обслуживания клиентов структурные подразделения Национального банка должны обеспечивать:

соблюдение законодательства Республики Беларусь;

сохранность ценностей, находящихся в структурных подразделениях Национального банка;

своевременное, правильное и полное оприходование и зачисление на соответствующие счета клиентов структурных подразделений Национального банка наличных денег, поступивших в кассы структурных подразделений Национального банка;

контроль за качеством наличных денег, находящихся в обращении (сортировка, проведение экспертизы по определению подлинности и платежности банкнот, прием и обмен банкнот);

контроль за соответствием купюрного строения наличных денег, находящихся в обращении, потребностям наличного денежного оборота;

рациональный оборот наличных денег и сокращение издержек на его осуществление.

4. Для осуществления кассового обслуживания клиентов, а также совершения операций с наличными деньгами и иными ценностями структурные подразделения Национального банка создают у себя кассовые узлы.

Устройство и оборудование кассовых узлов должны соответствовать техническим требованиям на проектирование зданий банков и обеспечивать нормальные условия для работы персонала и обслуживания клиентов, а также сохранность ценностей, документов и безопасность работников.

Наиболее укрепленным помещением кассового узла должна быть кладовая. Кладовые должны размещаться в зданиях, принадлежащих Национальному банку Республики Беларусь (далее - Национальный банк).

Рабочее место кассира должно иметь следующее оснащение: специально оборудованный кассовый стол с ящиками, имеющими индивидуальные секреты замков, стул поворотный, счетно-денежную машину (в необходимых случаях монетосчетную машину), средство для транспортировки ценностей (тележка закрытого типа), индивидуальное средство хранения ценностей (шкатулка, металлический шкаф, сейф, тележка закрытого типа с замком), калькулятор с пишущим устройством, компьютер, приборы для определения подлинности наличных денег, средства для упаковки банкнот и монет. Специально оборудованный кассовый стол, установленный в кассе пересчета, дополнительно должен быть оснащен перегородками, отделяющими одно рабочее место от другого.

В зависимости от выполняемых кассиром операций его рабочее место может оснащаться дополнительными техническими средствами.

Все совершаемые в кассовом узле операции должны выполняться с максимальным использованием средств автоматизации и механизации кассовой работы.

5. Для комплексного обслуживания клиентов и обработки наличных денег структурные подразделения Национального банка создают у себя оборотную, приходную, расходную, приходо-расходную, вечернюю кассы, кассу пересчета и другие.

Прием и выдача наличных денег в приходо-расходных кассах осуществляются в порядке, установленном для приходных и расходных касс.

Структурные подразделения Национального банка могут устанавливать банкоматы, терминалы, функционирующие в автоматическом режиме и предназначенные для приема денежной выручки (далее - автоматический сейф), или другие терминалы, осуществляющие прием-выдачу наличных денег. Операции с наличными деньгами при использовании банкоматов и автоматических сейфов осуществляются в соответствии с требованиями нормативных правовых актов Национального банка.

Целесообразность открытия тех или иных касс, их количество, численность кассовых работников, а также установка банкоматов и автоматических сейфов определяется руководителем структурного подразделения Национального банка. Приказом по структурному подразделению Национального банка определяются режим работы касс (установленная продолжительность рабочего дня, периодичность и продолжительность технических и обеденных перерывов) и перечень совершаемых в них операций.

6. У касс структурных подразделений Национального банка для всеобщего обозрения помещаются перечень признаков платежности банкнот Национального банка Республики Беларусь согласно приложению 1 к настоящей Инструкции, перечень общих признаков платежности банкнот в иностранной валюте согласно приложению 2 к настоящей Инструкции, а также объявление о том, что заявление о недостаче, выявлении неплатежных банкнот и банкнот, имеющих явные признаки подделки, либо банкнот, подлинность которых вызывает сомнение (далее - сомнительные банкноты), не подлежит удовлетворению, если наличные деньги не были пересчитаны клиентом в присутствии уполномоченного для этого представителя структурного подразделения Национального банка.

7. Для оформления операций с наличными деньгами и иными ценностями структурные подразделения Национального банка используют в практической работе формы бланков кассовых документов, представленные в приложениях к настоящей Инструкции.

Передача кассовых документов через клиентов запрещается.

Кассиры приходных, расходных, приходо-расходных касс должны быть обеспечены перечнем лиц, имеющих право подписи первичных учетных документов, расчетных (кассовых) документов, бухгалтерской, финансовой, оперативной отчетности и право налагать резолюцию на документы (далее - перечень лиц с указанием образцов их подписей).

Заполнение кассовыми работниками справок и других документов, формы которых представлены в приложениях к настоящей Инструкции, о проведенных операциях за день может осуществляться с применением компьютерной техники.

8. Прием на работу кассовых работников и работников службы инкассации производится в соответствии с законодательством Республики Беларусь по представлению начальников соответствующих подразделений на основании приказа руководителя структурного подразделения Национального банка.

С момента принятия на работу с кассовыми работниками и работниками службы инкассации заключаются договоры о полной индивидуальной материальной ответственности в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Вновь принятые кассовые работники допускаются к самостоятельной работе с ценностями только после принятия от них зачета по знанию требований настоящей Инструкции и иных нормативных правовых актов Национального банка не позднее двух недель со дня принятия их на работу.

К работе с наличной иностранной валютой допускаются только специально подготовленные кассовые работники, сдавшие зачеты по знанию требований настоящей Инструкции и иных нормативных правовых актов Национального банка по работе с наличной иностранной валютой.

Вновь принятые работники службы инкассации допускаются к самостоятельной работе с ценностями только после получения от территориальных органов внутренних дел разрешения на право хранения и ношения оружия и принятия от них зачета по знанию требований настоящей Инструкции, а также иных нормативных правовых актов Национального банка и Министерства внутренних дел Республики Беларусь, относящихся к их должностным обязанностям. При исполнении должностных обязанностей работники службы инкассации должны быть в форменной одежде.

Запрещается совместная работа кассовых работников и работников службы инкассации, состоящих между собой в близком родстве или свойстве (родители, супруги, братья, сестры, сыновья, дочери, братья, сестры, родители и дети супругов), если их работа связана с непосредственной подчиненностью или подконтрольностью одного другому.

При необходимости временной замены отдельных кассовых работников или оказания им помощи в работе по распоряжению руководителя структурного подразделения Национального банка совершение операций с ценностями может быть возложено на другого заранее подготовленного работника, с которым заключается договор о полной индивидуальной материальной ответственности.

Допуск к работе работника, временно допущенного к совершению операций с ценностями, должен осуществляться в соответствии с требованиями настоящего пункта.

9. Руководитель структурного подразделения Национального банка письменным приказом определяет лиц (не менее двух), ответственных за сохранность ценностей, на которых возлагаются обязанности, связанные с хранением и совершением операций с наличными деньгами и иными ценностями, находящимися в кладовых структурного подразделения Национального банка.

В случае назначения двух лиц, ответственных за сохранность ценностей, ими должны быть заведующий кладовой ценностей и работник структурного подразделения, осуществляющего бухгалтерский учет (далее - бухгалтерский работник).

В случае назначения трех лиц, ответственных за сохранность ценностей, ими могут быть два кассовых работника (заведующие кладовой ценностей) и бухгалтерский работник.

В зависимости от объемов работы при наличии двух и более кладовых допускается назначение двух пар (заведующий кладовой ценностей и бухгалтерский работник) лиц, ответственных за сохранность ценностей.

От лиц, ответственных за сохранность ценностей, принимаются зачеты по знанию требований настоящей Инструкции и иных нормативных правовых актов Национального банка и заключаются договоры о полной индивидуальной или коллективной материальной ответственности в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

10. Для совершения операций с наличными деньгами и иными ценностями лица, ответственные за сохранность ценностей, обеспечиваются ключами от кладовых, металлическими печатями (одноразовыми пломбирующими материалами); кассовые работники и работники службы инкассации - ключами от индивидуальных средств хранения ценностей, металлическими и каучуковыми (полимерными) печатями (одноразовыми пломбирующими материалами), пломбирами, нумераторами и клише.

Металлические печати, используемые для опечатывания хранилищ, должны иметь реквизиты в соответствии с нормативным правовым актом Национального банка по изготовлению, учету, хранению и использованию печатей, штампов и бланков, пломбиры - идентификационный код структурного подразделения Национального банка, принятый в соответствующей системе расчетов (далее - идентификационный код), и его порядковый номер, одноразовые пломбирующие материалыидентификационные номера, а клише, используемые для упаковки наличных денег, - аббревиатуру Национального банка и порядковый номер вакуумной установки или идентификационный код и личный код кассира.

Все печати (одноразовые пломбирующие материалы), штампы, пломбиры, ключи от хранилищ, нумераторы и клише, предназначенные для выдачи кассовым работникам и работникам службы инкассации, регистрируются в отдельном журнале в соответствии с требованиями нормативного правового акта Национального банка по изготовлению, учету, хранению и использованию печатей, штампов и бланков. Последний лист журнала должен быть подписан руководителем структурного подразделения Национального банка или лицом, им уполномоченным, и скреплен гербовой печатью структурного подразделения Национального банка (далее - гербовая печать). Журнал ведется работником структурного подразделения Национального банка, назначенным приказом (распоряжением) руководителя структурного подразделения Национального банка (заместителя руководителя, направляющего деятельность кассового подразделения, далее - заместитель руководителя) лицом, ответственным за их регистрацию, выдачу и хранение. Этот работник должен быть освобожден от совершения операций с ценностями.

Выдача (возврат) печатей (одноразовых пломбирующих материалов), штампов, пломбиров, ключей от хранилищ, нумераторов и клише производится под расписку в журнале.

Лица, ответственные за сохранность ценностей, кассиры и работники службы инкассации обязаны обеспечивать надлежащее хранение печатей (одноразовых пломбирующих материалов), пломбиров, ключей от хранилищ, штампов, нумераторов и клише, исключающее любую возможность их использования другими лицами (ключи от хранилищ не должны выноситься за пределы структурного подразделения Национального банка).

Общие пломбиры и печати, используемые в обменных пунктах, закрепляются за руководителем структурного подразделения, направляющим их деятельность, хранятся в обменных пунктах, а в случае смены кассира в обменном пункте передаются под роспись в книге учета имущества обменного пункта.

При использовании отдельных сейфов разными работниками структурного подразделения Национального банка порядок передачи ключей между ними устанавливается письменным распоряжением руководителя структурного подразделения Национального банка.

Не используемые в работе и неисправные печати, штампы, ключи, пломбиры, нумераторы и клише, а также одноразовые пломбирующие материалы хранятся в сейфе (металлическом шкафу) у лица, ответственного за их регистрацию, выдачу и хранение.

11. Все хранилища должны быть пронумерованы путем проставления на них порядковых номеров и иметь дубликаты ключей.

Дубликаты ключей от всех хранилищ, в том числе от банкоматов и автоматических сейфов, с подробной описью помещаются в упаковку, исключающую какую-либо возможность несанкционированного доступа к дубликатам ключей, и опечатываются печатями лиц, ответственных за сохранность ценностей. В описи проставляются: наименование структурного подразделения Национального банка, дата, количество и номера дубликатов ключей, вложенных в упаковку, подписи лиц, ответственных за сохранность ценностей.

Упаковка с дубликатами ключей при сопроводительном письме, подписанном руководителем (заместителем руководителя) структурного подразделения Национального банка и лицами, ответственными за сохранность ценностей, и заверенном гербовой печатью, сдается на хранение в ближайшее структурное подразделение Национального банка (банк Республики Беларусь), о чем структурному подразделению Национального банка, сдавшему ее на хранение, выдается квитанция формы 0402370003 согласно приложению 3 к настоящей Инструкции. Квитанция формы 0402370003 является бланком строгой отчетности, ее изготовление, регистрация, использование и уничтожение осуществляются в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

В сопроводительном письме к сдаваемым на хранение дубликатам ключей должно быть указано, что обратная их выдача допускается при наличии заверенного гербовой печатью письменного требования, подписанного руководителем структурного подразделения Национального банка (заместителем руководителя) и лицами, ответственными за сохранность ценностей, а также квитанции формы 0402370003.

Квитанция формы 0402370003 о сдаче дубликатов ключей на хранение вместе с копиями описи и сопроводительного письма хранится в сейфе руководителя структурного подразделения Национального банка (заместителя руководителя) и учитывается на соответствующем внебалансовом счете в условной оценке 1 рубль.

Упаковка с дубликатами ключей, принятая на хранение, помещается в кладовую и учитывается на соответствующем внебалансовом счете в условной оценке 1 рубль.

Изъятие дубликатов ключей из мест хранения производится в случаях поломки или утраты первого экземпляра ключа, при ревизиях, связанных со сменой лиц, ответственных за сохранность ценностей, а также при ревизиях, проводимых Национальным банком.

Структурное подразделение Национального банка, сдавшее дубликаты ключей на хранение, составляет письменное требование для их обратного получения из мест хранения, к которому прилагается квитанция формы 0402370003. На копии письменного требования об изъятии дубликатов ключей из мест их хранения накладывается резолюция руководителя структурного подразделения Национального банка (заместителя руководителя), согласно которой квитанция формы 0402370003 о сдаче дубликатов ключей на хранение подлежит списанию с соответствующего счета.

Структурное подразделение Национального банка, принявшее дубликаты ключей на хранение, выдает их по письменному требованию структурного подразделения Национального банка (банка Республики Беларусь), сдавшего дубликаты ключей на хранение, с приложенной к нему квитанцией формы 0402370003 на основании расходного внебалансового ордера, входящего в комплект внебалансового ордера формы 0402540105, согласно приложению 4 к настоящей Инструкции.

Глава 2. Ответственность лиц, работающих с ценностями, за их сохранность и соблюдение установленных правил работы с ценностями

12. Руководители структурных подразделений Национального банка несут персональную ответственность за полную сохранность всех ценностей, организацию кассовой работы, инкассации и перевозки наличных денежных средств и иных ценностей.

13. Наряду с руководителями структурных подразделений Национального банка ответственность за надлежащее хранение и полную сохранность всех ценностей, находящихся в структурных подразделениях Национального банка, исполнение нормативных правовых актов Национального банка несут заместители руководителей, а также лица, ответственные за сохранность ценностей. Кроме этого, ответственность за правильную организацию кассовой работы, за своевременную инкассацию и перевозку наличных денежных средств и иных ценностей и обеспечение сохранности ценностей при этом возлагается на начальников соответствующих подразделений структурных подразделений Национального банка (лиц, их замещающих).

14. Руководитель структурного подразделения Национального банка (заместитель руководителя) и начальники соответствующих подразделений обязаны:

организовать надлежащее хранение и обеспечить полную сохранность ценностей, находящихся в структурном подразделении Национального банка;

создавать необходимые условия труда кассовых работников и работников службы инкассации, обеспечивающие четкое выполнение установленных правил работы с ценностями;

проводить необходимые мероприятия по правильной расстановке, подготовке и повышению квалификации кассовых работников и работников службы инкассации, своевременно доводить до их сведения поступающие нормативные правовые акты Национального банка, относящиеся к их должностным обязанностям;

проводить работу по внедрению средств механизации, компьютеризации и автоматизации процессов кассовой работы, обеспечивающих повышение производительности труда кассовых работников;

проводить служебные расследования при установлении случаев, связанных с нарушением законодательства (хищение, присвоение, растрата и другое), или случаев недостачи, излишка (далее - просчет), принимая меры, направленные на восстановление нарушенных норм законодательства Республики Беларусь, а также взыскания с установленных виновных лиц материального ущерба, причиненного в результате совершенных ими противоправных или иных действий. При необходимости руководитель структурного подразделения Национального банка должен немедленно сообщить о просчете в территориальные органы внутренних дел и до принятия ими соответствующего решения отстранить от работы с ценностями работника структурного подразделения Национального банка, у которого обнаружен просчет. В случае обнаружения просчета в пачках с наличными деньгами составляется акт о недостаче (излишке) наличных денег в пачках (упаковках) формы 0402030123 (далее - акт формы 0402030123) согласно приложению 5 к настоящей Инструкции в соответствии с требованиями пункта 227 настоящей Инструкции, а в других случаях - акт произвольной формы. К акту, высылаемому на имя Председателя Правления Национального банка, прилагается специальное сообщение о просчете за подписями руководителя и главного бухгалтера структурного подразделения Национального банка. В сообщении указываются: место, дата и характер происшествия; дата его обнаружения, сумма причиненного ущерба, должность, фамилия, имя и отчество лица, допустившего просчет, время его работы в структурном подразделении Национального банка, прилагается его личное объяснение; меры, принятые по расследованию причин случившегося и возмещению причиненного ущерба в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

обеспечивать своевременное устранение недостатков, вскрываемых ревизиями (проверками), и выполнение письменных предписаний проверяющих лиц.

15. С каждым работником, совершающим операции с наличными деньгами и иными ценностями, заключаются договоры о полной индивидуальной или коллективной материальной ответственности в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Кассиры несут полную материальную ответственность в соответствии с законодательством Республики Беларусь за недостачу наличных денег и иных ценностей в сформированных ими пачках, корешках или иной упаковке с их клише (пломбами) и кодами (именными штампами и подписями), за обнаруженные неплатежные и сомнительные банкноты среди отсортированных и упакованных ими наличных денег, а также иные недостатки в работе, причинившие ущерб структурному подразделению Национального банка.

Инкассаторы несут полную материальную ответственность в соответствии с законодательством Республики Беларусь за сохранность ценностей, принятых ими для доставки по назначению.

16. Кассирам запрещается:

передоверять выполнение порученной работы с ценностями другим лицам, а также выполнять работу, не входящую в их должностные обязанности;

непосредственно выполнять поручения клиентов структурного подразделения Национального банка на получение или взнос наличных денег на их счета в структурном подразделении Национального банка, а также принимать от них документы на взнос (получение) наличных денег;

передавать друг другу наличные деньги и иные ценности без оформления расписки в книге учета принятых и выданных ценностей кассовым работником формы 0402380124 (далее - книга учета формы 0402380124) согласно приложению 6 к настоящей Инструкции или контрольном листе принятых и выданных ценностей формы 0402410134 (далее - контрольный лист формы 0402410134) согласно приложению 7 к настоящей Инструкции;

оставлять свое рабочее место до окончания совершаемой операции (например, обслуживание клиента, полный пересчет полученной для обработки пачки с наличными деньгами или инкассаторской сумки (мешка) с денежной выручкой и другое);