Дата обновления БД:
28.03.2024
Добавлено/обновлено документов:
132 / 332
Всего документов в БД:
132538
Неофициальный перевод. (с) СоюзПравоИнформ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА УКРАИНЫ
от 11 июня 2018 года №64
Об утверждении Положения об организации системы управления рисками в банках Украины и банковских группах
(В редакции Постановлений Правления Национального банка Украины от 26.11.2018 г. №126, 29.12.2018 г. №165, 05.06.2019 г. №74)
Согласно статьям 7, 15 и 56 Закона Украины "О Национальном банке Украины", статьям 44 и 66 Закона Украины "О банках и банковской деятельности", с целью совершенствования в банках Украины системы управления рисками с учетом принципов и рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору правление Национального банка Украины постановляет:
1. Утвердить Положение об организации системы управления рисками в банках Украины и банковских группах (далее - Положение), которое прилагается.
2. Банкам Украины/ответственным лицам банковских групп разработать/доработать и внедрить внутрибанковские документы по управлению рисками, выполнить мероприятия по внедрению требований Положения в сроки, установленные в графике, который прилагается.
3. Департаменту методологии (Иваненко Н.В.) после официального опубликования довести до сведения банков Украины информацию о принятии этого постановления.
4. Контроль за выполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального банка Украины Рожкову К.В.
5. Постановление вступает в силу со дня, следующего за днем его официального опубликования.
Председатель
Я.В.Смолий
Приложение
к Постановлению Правления Национального банка Украины от 11 июня 2018 года №64
График выполнения банками Украины и банковскими группами мероприятий по внедрению требований Положения об организации системы управления рисками в банках Украины и банковских группах
№ п/п |
Мероприятие |
Срок исполнения банком |
Срок исполнения банковской группой |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
I. Первый этап - внедрение организационных мероприятий |
||
2 |
1. Приведение организационной структуры системы управления рисками в соответствие с требованиями Положения об организации системы управления рисками в банках Украины и банковских группах (далее - Положение) и утверждение изменений в бюджет банка (при необходимости), включая: |
||
3 |
1) создание комитета совета банка по управлению рисками (в случае принятия такого решения советом банка) |
До 30 марта 2019 года |
До 30 апреля 2019 года |
4 |
2) создание подразделения контроля за соблюдением норм (комплаенс) |
До 30 марта 2019 года |
До 30 апреля 2019 года |
5 |
3) обеспечение достаточной численности персонала надлежащей квалификации |
До 30 марта 2019 года |
До 30 апреля 2019 года |
6 |
4) определение функций, обязанностей, полномочий и ответственности лиц, привлеченных в систему управления рисками |
До 30 марта 2019 года |
До 30 апреля 2019 года |
7 |
5) определение механизмов и ответственных лиц за надлежащее обеспечение сотрудничества между подразделениями банка на всех организационных уровнях с применением модели трех линий защиты |
До 30 марта 2019 года |
До 30 апреля 2019 года |
8 |
2. Предоставление банком и ответственным лицом банковской группы Национальному банку Украины информации о выполнении первого этапа внедрения Положения |
До 15 апреля 2019 года |
До 15 мая 2019 года |
9 |
II. Второй этап - внедрение культуры рисков |
||
10 |
1. Разработка/доработка, утверждение и внедрение культуры управления рисками, включая: |
||
11 |
1) кодекс поведения (этики) |
до 30 марта 2019 года |
до 30 июня 2019 года |
12 |
2) политику предотвращения конфликтов интересов |
до 30 марта 2019 года |
до 30 июня 2019 года |
13 |
3) порядок осуществления операций со связанными с банком лицами |
до 30 марта 2019 года |
до 30 июня 2019 года |
14 |
4) механизм конфиденциального сообщения о неприемлемом поведении в банке (whistleblowing policy mechanism) |
до 30 марта 2019 года |
до 30 июня 2019 года |
15 |
5) программу обучения и повышения квалификации работников банка по вопросам управления рисками |
до 30 марта 2019 года |
до 30 июня 2019 года |
16 |
2. Предоставление банком и ответственным лицом банковской группы Национальному банку Украины информации о выполнении второго этапа введения Положения |
до 15 апреля 2019 года |
до 15 июля 2019 года |
17 |
III. Третий этап - внедрение стратегий, политики, методик и процедур |
||
18 |
1. Разработка/доработка, утверждение и внедрение внутрибанковских документов по управлению рисками, включая: |
||
19 |
1) стратегию управления рисками; политику и процедуры введения новых продуктов и значительных изменений в деятельности банка; процедуры эскалации нарушений лимитов рисков; порядок, формы, наполнение и периодичность предоставления отчетов субъектам системы управления рисками |
до 30 марта 2019 года |
до 30 июня 2019 года |
20 |
относительно кредитного риска: |
||
21 |
2) политику управления кредитным риском |
до 30 марта 2019 года |
до 30 июня 2019 года |
22 |
3) методики, методы, обязательные инструменты |
До 30 октября 2019 года |
До 30 января 2020 года |
23 |
4) процессы, информационные системы и отчетности |
До 30 октября 2019 года |
До 30 января 2020 года |
24 |
относительно риска ликвидности: |
||
25 |
5) политику управления риском ликвидности, план финансирования в кризисных ситуациях |
до 30 марта 2019 года |
до 30 июня 2019 года |
26 |
6) методики, методы, обязательные инструменты |
до 30 сентября 2019 года |
до 30 декабря 2019 года |
27 |
7) процессы, информационные системы и отчетности |
К 30 ноября 2019 |
К 28 февраля 2020 |
28 |
относительно процентного риска банковской книги: |
||
29 |
8) политику управления процентным риском банковской книги |
до 30 марта 2019 года |
до 30 июня 2019 года |
30 |
9) методики, методы, обязательные инструменты |
до 30 сентября 2019 года |
до 30 декабря 2019 года |
31 |
10) процессы, информационные системы и отчетности |
до 30 ноября 2019 года |
до 28 февраля 2020 года |
32 |
по рыночным рискам: |
||
33 |
11) политику управления рыночным риском |
до 30 марта 2019 года |
до 30 июня 2019 года |
34 |
12) методики, методы, обязательные инструменты |
до 30 сентября 2019 года |
до 30 декабря 2019 года |
35 |
13) процессы, информационные системы и отчетности |
до 30 ноября 2019 года |
до 28 февраля 2020 года |
36 |
относительно операционного риска: |
||
37 |
14) политику управления операционным риском, план обеспечения непрерывной деятельности |
До 30 октября 2019 года |
До 30 января 2020 года |
38 |
15) методики, методы, обязательные инструменты |
До 30 октября 2019 года |
До 30 января 2020 года |
39 |
16) процессы, информационные системы и отчетности |
до 30 ноября 2019 года |
до 28 февраля 2020 года |
40 |
по комплаенс-риску: |
||
41 |
17) политику управления комплаенс-риском |
До 30 октября 2019 года |
До 30 января 2020 года |
42 |
18) методики, методы, обязательные инструменты |
До 30 октября 2019 года |
До 30 января 2020 года |
43 |
19) процессы, информационные системы и отчетности |
до 30 ноября 2019 года |
до 28 февраля 2020 года |
44 |
относительно других существенных рисков: |
||
45 |
20) методику выявления существенных рисков |
До 30 октября 2019 года |
До 30 января 2020 года |
46 |
21) политику управления другими существенными рисками |
До 30 октября 2019 года |
До 30 января 2020 года |
47 |
22) методики, методы, обязательные инструменты |
до 30 ноября 2019 года |
до 28 февраля 2020 года |
48 |
23) процессы, информационные системы и отчетности |
до 30 ноября 2019 года |
до 28 февраля 2020 года |
49 |
2. Предоставление банком и ответственным лицом банковской группы Национальному банку Украины информации о выполнении третьего этапа введения Положения |
до 15 декабря 2019 года |
до 15 марта 2020 года |
50 |
IV. Четвертый этап - введение декларации подверженности рискам и других требований Положения |
||
51 |
1. Разработка, утверждение и введение декларации подверженности рискам |
до 30 января 2020 года |
до 30 апреля 2020 года |
52 |
2. Разработка/доработка и утверждение советом банка других внутрибанковских документов по управлению рисками и внедрение других требований Положения |
до 30 января 2020 года |
до 30 апреля 2020 года |
53 |
3. Предоставление банком и ответственным лицом банковской группы Национальному банку Украины информации о выполнении четвертого этапа внедрения Положения |
до 15 февраля 2020 года |
до 15 мая 2020 года |
(В Приложение внесены изменения в соответствии с Постановлениями Правления Национального банка Украины от 26.11.2018 г. №126, 05.06.2019 г. №74)
(см. предыдущую редакцию)
Директор Департамента методологии
Н.В.Иваненко
Утверждено Постановлением Правления Национального банка Украины от 11 июня 2018 года №64
Положение об организации системы управления рисками в банках Украины и банковских группах
I. Общие положения
1. Основные положения и термины
1. Настоящее Положение разработано в соответствии с требованиями Закона Украины "О Национальном банке Украины", Закона Украины "О банках и банковской деятельности" и с учетом принципов и рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору по корпоративному управлению и управлению рисками в банках и банковских группах.
2. Настоящее Положение определяет основные цели и принципы управления рисками, которые возникают по всем направлениям деятельности банка и банковской группы на всех организационных уровнях, и устанавливает минимальные требования по организации в банке и банковской группе комплексной, адекватной и эффективной системы управления рисками.
3. Термины, используемые в настоящем Положении, используются в следующих значениях:
1) агрегирование данных о рисках - выявление, сбор и обработка данных о рисках, учитывая требования по составлению отчетности о рисках, позволяет оценить деятельность банка с учетом риск-аппетита. Агрегирование данных о рисках включает также классификацию, сегментацию, объединения или разбивку данных о рисках;
2) аутсорсер - юридическое лицо, избранное банком для выполнения его функций на условиях аутсорсинга;
3) аутсорсинг - передача на договорной основе другим лицам функций банка на регулярной (неоднократной) основе с целью оптимизации затрат и процессов в банке;
4) банковская книга - активы и обязательства банка (как балансовые, так и внебалансовые), которые не включены в торговую книгу;
5) бизнес-процесс - совокупность взаимосвязанных или взаимодействующих видов деятельности, направленных на создание определенного продукта или услуги;
6) право подверженности рискам (RAS - Risk Appetite Statement) - внутрибанковский документ, который определяет совокупную величину риск-аппетита, виды рисков, которые банк будет принимать или избегать с целью достижения его бизнес-целей, и уровень риск-аппетита по каждому из них (индивидуальный уровень);
7) диверсификация - ограничение влияния фактора риска за счет избежания чрезмерной концентрации по одному портфелю путем поиска и сочетания портфелей, которые при одинаковых условиях приводят к различным не обязательно прямо противоположным результатам. Диверсификация является методом смягчения риска, который применяется как в отношении активных, так и пассивных операций;
8) допустимый уровень риска (Risk Capacity) - максимальный размер риска, который банк в состоянии принять по всем видам рисков, учитывая уровень его капитала, способность адекватно и эффективно управлять рисками, а также с учетом регулятивных ограничений;
9) доходность к погашению (YTM - Yield to Maturity) - совокупная величина доходности в процентах годовых, которую банк получит в случае приобретения в собственность облигации или другого долгового инструмента на дату оценки текущей рыночной (справедливой) стоимости при условии содержания такого инструмента до погашения;
10) дюрация - средневзвешенный срок до получения денежных потоков по облигации или другим финансовым инструментам с фиксированным доходом;
11) экономическая стоимость капитала (EVE - Economic Value of Equity) - настоящая стоимость чистых будущих денежных потоков по финансовым инструментам банковской книги;
12) информационная система по управлению рисками - совокупность технических средств, методов и процедур, обеспечивающих регистрацию, хранение, обработку, мониторинг и своевременное формирование достоверной информации для отчетности (информирование), анализа и принятия своевременных и адекватных управленческих решений по управлению рисками;
13) информационный риск - вероятность возникновения убытков или дополнительных потерь, или недополучения запланированных доходов вследствие возникновения внутренних и внешних событий относительно информационных систем банка и других информационных ресурсов, используемых для достижения целей банка, недостаточности внутреннего контроля или неадекватных или ошибочных внутренних процессов банка в сфере информационно-коммуникационных технологий. Информационный риск является составной операционного риска;
14) комплаенс-риск - вероятность возникновения убытков/санкций, дополнительных потерь или недополучения запланированных доходов или потери репутации вследствие невыполнения банком требований законодательства, нормативно-правовых актов, рыночных стандартов, правил добросовестной конкуренции, правил корпоративной этики, возникновения конфликта интересов, а также внутрибанковских документов банка;
15) кредит - активная банковская операция, определение термина которой указывается в Положении об определении банками Украины размера кредитного риска по активным банковским операциям, утвержденном постановлением Правления Национального банка Украины от 30 июня 2016 года №351 (с изменениями) (далее - Положение №351), за исключением долговых ценных бумаг и других финансовых инструментов в торговой книге банка;
16) кредитный риск - вероятность возникновения убытков или дополнительных потерь или недополучения запланированных доходов вследствие невыполнения должником/контрагентом взятых на себя обязательств в соответствии с условиями договора;
17) культура управления рисками - соблюдение определенных банком принципов, правил, норм банка, направленных на информированность всех работников банка по принятию рисков и управления рисками;
18) лимит риска - ограничения, установленные банком для контроля величины рисков, которым подвергается банк в течение своей деятельности;
19) модифицированная дюрация - показатель, отражающий влияние изменения доходности к погашению на стоимость облигации или иного финансового инструмента с фиксированным доходом;
20) обремененные активы - активы банка, по которым нет юридических, регуляторных или операционных препятствий для предоставления их в качестве залога для привлечения финансирования или продажи другой стороне;
21) неработающие активы (далее - НРА) - кредитные операции, операции по приобретению долговых ценных бумаг, включая начисленные по всем этим операциям доходы, определенные как неработающие активы в соответствии с требованиями Положения №351, а также имущество, которое перешло в собственность банка на основании реализации прав залогодержателя в соответствии с условиями договора залога;
22) операционный риск - вероятность возникновения убытков или дополнительных потерь или недополучения запланированных доходов вследствие недостатков или ошибок в организации внутренних процессов, умышленных или неумышленных действий работников банка или других лиц, сбоев в работе информационных систем банка или в результате воздействия внешних факторов. Операционный риск включает юридический риск, однако должен исключать риск репутации и стратегический риск;
23) выпуклость (convexity) - показатель, характеризующий чувствительность дюрации облигации или иного финансового инструмента с фиксированным доходом к изменению доходности к погашению и уточняет влияние процентных ставок на текущую стоимость облигации или иного инструмента с фиксированным доходом;
24) передача риска - передача банком своей ответственности за риск другим лицам за вознаграждение с сохранением существующего уровня риска;
25) предрасчетный риск (Pre-Settlement Risk) - вероятность возникновения убытков или дополнительных потерь, или недополучения запланированных доходов вследствие дефолта контрагента по договору до начала выполнения своих обязательств любой из сторон договора;
26) подразделение по управлению рисками - структурное подразделение банка, в состав которого могут входить одно или несколько подразделений, обеспечивающих выполнение функций по управлению рисками, определенных законодательством Украины, настоящим Положением;
27) подразделение контроля за соблюдением норм (комплаенс) - структурное подразделение банка, в состав которого могут входить одно или несколько подразделений, обеспечивающих выполнение функций контроля за соблюдением норм (комплаенс), определенных законодательством Украины, настоящим Положением;
Текст редакции доступен после регистрации и оплаты доступа.
Недействующая редакция, не действует с 7 апреля 2020 года