ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

от 26 декабря 2016 года №304

Об установлении нормативных значений и методики расчетов пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организации и страховой группы и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов, перечня, форм, сроков представления отчетности о выполнении пруденциальных нормативов страховыми (перестраховочными) организациями и страховыми группами, Правил представления отчетности о выполнении пруденциальных нормативов страховыми (перестраховочными) организациями и страховыми группами, требований к приобретаемым страховыми (перестраховочными) организациями, дочерними организациями страховых (перестраховочных) организаций или страховых холдингов акциям (долям участия в уставном капитале) юридических лиц, перечня облигаций международных финансовых организаций, приобретаемых страховыми холдингами, минимального требуемого рейтинга для облигаций, приобретаемых страховыми холдингами, и перечня рейтинговых агентств, а также перечня финансовых инструментов (за исключением акций и долей участия в уставном капитале), приобретаемых страховыми (перестраховочными) организациями

В соответствии с законами Республики Казахстан от 18 декабря 2000 года "О страховой деятельности", от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций" и от 19 марта 2010 года "О государственной статистике" Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Установить:

1) нормативные значения и методику расчетов пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организации и страховой группы и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов (далее - Нормативы) согласно приложению 1 к настоящему постановлению;

2) перечень, формы, сроки представления отчетности о выполнении пруденциальных нормативов страховыми (перестраховочными) организациями и страховыми группами согласно приложению 2 к настоящему постановлению;

3) Правила представления отчетности о выполнении пруденциальных нормативов страховыми (перестраховочными) организациями и страховыми группами согласно приложению 3 к настоящему постановлению;

4) требования к приобретаемым страховыми (перестраховочными) организациями, дочерними организациями страховых (перестраховочных) организаций или страховых холдингов акциям (долям участия в уставном капитале) юридических лиц согласно приложению 4 к настоящему постановлению;

5) перечень облигаций международных финансовых организаций, приобретаемых страховыми холдингами согласно приложению 5 к настоящему постановлению;

6) минимальный требуемый рейтинг для облигаций, приобретаемых страховыми холдингами, и перечень рейтинговых агентств согласно приложению 6 к настоящему постановлению;

7) перечень финансовых инструментов (за исключением акций и долей участия в уставном капитале), приобретаемых страховыми (перестраховочными) организациями согласно приложению 7 к настоящему постановлению.

2. Признать утратившими силу нормативные правовые акты Республики Казахстан, а также структурные элементы некоторых нормативных правовых актов Республики Казахстан по перечню согласно приложению 8 к настоящему постановлению.

3. Департаменту страхового надзора (Курманов Ж.Б.) в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:

1) совместно с Юридическим департаментом (Сарсенова Н.В.) государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

2) направление настоящего постановления в республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения "Республиканский центр правовой информации Министерства юстиции Республики Казахстан" для включения в Государственный реестр нормативных правовых актов Республики Казахстан, Эталонный контрольный банк нормативных правовых актов Республики Казахстан в течение десяти календарных дней со дня его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

3) размещение настоящего постановления на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан после его официального опубликования.

4. Управлению по защите прав потребителей финансовых услуг и внешних коммуникаций (Терентьев А.Л.) обеспечить направление настоящего постановления на официальное опубликование в периодических печатных изданиях в течение десяти календарных дней после его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.

5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Смолякова О.А.

6. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования, за исключением подпункта 3) пункта 12 и части второй пункта 23 Нормативов, которые вводятся в действие с 1 января 2018 года.

Согласовано Председателем Комитета по статистике Министерства национальной экономики Республики Казахстан 2017 года

Н.Айдапкелов

Приложение 1

к Постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 декабря 2016 года №304

Нормативные значения и методика расчетов пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организации и страховой группы и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов

Глава 1. Общие положения

1. Настоящие Нормативные значения и методика расчетов пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организации и страховой группы и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов (далее - Нормативы) разработаны в соответствии с законами Республики Казахстан от 18 декабря 2000 года "О страховой деятельности" (далее - Закон), от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций" и устанавливают нормативные значения и методику расчетов пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организации и страховой группы и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов.

2. Нормативные значения для страховой (перестраховочной) организации и страховой группы, рассчитываемые на основе финансовой отчетности, устанавливаются в соответствии со статьей 46 Закона.

3. Пруденциальные нормативы и иные обязательные к соблюдению нормы и лимиты для страховых (перестраховочных) организаций включают:

минимальный размер уставного капитала;

норматив достаточности маржи платежеспособности;

норматив достаточности высоколиквидных активов;

нормативы диверсификации активов;

размер собственного удержания страховой (перестраховочной) организации по договору (договорам) страхования, перестрахования, сострахования (совместного перестрахования).

Дополнительные пруденциальные нормативы для страховых (перестраховочных) организаций включают:

резерв непредвиденных рисков;

стабилизационный резерв.

Страховая (перестраховочная) организация обеспечивает ежедневное соблюдение норматива достаточности маржи платежеспособности, норматива достаточности высоколиквидных активов, нормативов диверсификации активов.

4. Пруденциальным нормативом для страховых групп является норматив достаточности маржи платежеспособности страховой группы.

Глава 2. Минимальный размер уставного капитала страховой (перестраховочной) организации

5. Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемой страховой (перестраховочной) организации при получении лицензии на право осуществления страховой деятельности (деятельности по перестрахованию) устанавливается в соответствии с Минимальным размером уставного капитала страховой (перестраховочной) организации согласно приложению 1 к Нормативам.

6. Для целей расчета минимального размера уставного капитала используется размер месячного расчетного показателя, установленный законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год, на день создания страховой (перестраховочной) организации.

Глава 3. Норматив достаточности маржи платежеспособности

Параграф 1. Расчет норматива достаточности маржи платежеспособности

7. Норматив достаточности маржи платежеспособности рассчитывается как отношение фактической маржи платежеспособности к минимальному размеру маржи платежеспособности по формуле:

Нмп - норматив достаточности маржи платежеспособности;

ФМП - фактическая маржа платежеспособности;

ММП - минимальный размер маржи платежеспособности.

Норматив достаточности маржи платежеспособности страховой (перестраховочной) организации должен быть не менее 1 (единицы).

8. Минимальный размер маржи платежеспособности рассчитывается в соответствии с параграфами 2 и 3 настоящей главы Нормативов. Если величина рассчитанного минимального размера маржи платежеспособности меньше минимального размера гарантийного фонда, установленного в параграфе 4 настоящей главы Нормативов, то минимальный размер маржи платежеспособности составляет величину, равную минимальному размеру гарантийного фонда.

9. Минимальный размер маржи платежеспособности страховой (перестраховочной) организации увеличивается на сумму обязательств, передаваемых (переданных) в перестрахование страховым (перестраховочным) организациям - резидентам и нерезидентам Республики Казахстан по действующим договорам перестрахования, в зависимости от рейтинговой оценки перестраховщика или значения норматива достаточности маржи платежеспособности перестраховочной организации-резидента Республики Казахстан на предыдущую отчетную дату в соответствии с суммой увеличения минимального размера маржи платежеспособности по форме согласно таблице 2 приложения 1 к Перечню, формам, срокам представления отчетности о выполнении пруденциальных нормативов страховыми (перестраховочными) организациями и страховыми группами, установленным настоящим постановлением.

10. Помимо рейтинговых оценок агентства Standard & Poor"s уполномоченным органом по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган) также признаются рейтинговые оценки агентств Moody"s Investors Service, Fitch, A.M. Best и Morningstar, а также их дочерних рейтинговых организаций (далее - другие рейтинговые агентства).

Рейтинговые оценки агентства A.M. Best используются только в целях признания рейтинговой оценки перестраховщика.

Рейтинговые оценки рейтингового агентства Morningstar используются только в целях оценки паев Exchange Traded Funds (ETF), Exchange traded commodities (ETC), Exchange Traded Notes (ETN).

Для целей Нормативов используются долгосрочные кредитные рейтинги, рейтинги финансовой устойчивости страховой (перестраховочной) организации или соответствующие им рейтинги в соответствии со сравнительной таблицей долгосрочных рейтингов согласно приложению 2 к Нормативам.

Параграф 2. Расчет минимального размера маржи платежеспособности для страховой (перестраховочной) организации, осуществляющей страховую деятельность по отрасли "общее страхование", и перестраховочной организации, осуществляющей перестрахование как исключительный вид деятельности

11. Минимальный размер маржи платежеспособности для страховой (перестраховочной) организации, осуществляющей страховую деятельность по отрасли "общее страхование", и перестраховочной организации, осуществляющей перестрахование как исключительный вид деятельности представляет собой величину, равную максимальному значению одной из величин, рассчитанных с использованием методов, указанных в пунктах 12 и 13 Нормативов.

12. Порядок расчета минимального размера маржи платежеспособности с использованием "метода премий":

1) расчет осуществляется исходя из суммы совокупных страховых премий, принятых по договорам страхования (перестрахования) за предыдущий финансовый год, или совокупных заработанных страховых премий за предыдущий финансовый год, из которых для расчета принимается наибольшая величина;

2) сумма совокупных страховых премий (совокупных заработанных премий), принятых страховой (перестраховочной) организацией по классу "обязательное страхование гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств", подлежит увеличению на 50 (пятьдесят) процентов;

3) сумма совокупных страховых премий (совокупных заработанных премий), принятых страховой (перестраховочной) организацией по договорам перестрахования по классу "обязательное страхование работника от несчастных случаев при исполнении им трудовых (служебных) обязанностей", подлежит увеличению на 50 (пятьдесят) процентов;

4) сумма совокупных страховых премий (совокупных заработанных премий), рассчитанных в соответствии с подпунктами 1), 2) и 3) настоящего пункта, уменьшается на сумму расходов по выплате комиссионного вознаграждения по страховой деятельности, а также на сумму корпоративного подоходного налога;

5) сумма страховых премий, рассчитанных в соответствии с подпунктами 1), 2), 3) и 4) настоящего пункта:

до 1 января 2018 года:

в размере, не превышающем 1 500 000 000 (один миллиард пятьсот миллионов) тенге, умножается на 18 (восемнадцать) процентов, оставшаяся сумма превышения умножается на 16 (шестнадцать) процентов;

с 1 января 2018 года:

в размере, не превышающем 3 500 000 000 (три миллиарда пятьсот миллионов) тенге, умножается на 18 (восемнадцать) процентов, оставшаяся сумма превышения умножается на 16 (шестнадцать) процентов.

Полученные результаты суммируются и корректируются на поправочный коэффициент, рассчитанный в соответствии с подпунктом 6) настоящего пункта;

6) поправочный коэффициент рассчитывается как отношение суммы совокупных страховых выплат (за вычетом доли перестраховщика в страховых выплатах), начисленных за предыдущие 3 (три) финансовых года, к сумме совокупных страховых выплат, начисленных за предыдущие 3 (три) финансовых года. Если величина полученного в результате расчета поправочного коэффициента меньше 0,5 (ноль целых пять десятых), то для расчета принимается 0,5 (ноль целых пять десятых).

Поправочный коэффициент не применяется при расчете минимального размера маржи платежеспособности, если за предыдущие 3 (три) финансовых года страховой (перестраховочной) организацией не осуществлялись страховые выплаты.

13. Порядок расчета минимального размера маржи платежеспособности с использованием "метода выплат":

1) для расчета используется сумма совокупных страховых выплат, начисленных за предыдущие 3 (три) финансовых года.

Страховой организацией, занимающейся исключительно страхованием рисков, указанных в подпунктах 13) и 14) пункта 3 статьи 6 Закона, для расчета используется сумма совокупных страховых выплат за предыдущие 7 (семь) финансовых лет;

2) сумма совокупных страховых выплат, осуществленных страховой (перестраховочной) организацией по классу "обязательное страхование гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств", подлежит увеличению на 50 (пятьдесят) процентов;

3) сумма совокупных страховых выплат увеличивается на сумму резерва заявленных, но неурегулированных убытков на конец предыдущего финансового года и уменьшается:

на сумму резерва заявленных, но неурегулированных убытков на конец финансового года, за 3 (три) года, предшествующих отчетному финансовому году;

для страховых организаций, указанных в абзаце втором подпункта 1) настоящего пункта, - на сумму резерва заявленных, но неурегулированных убытков на конец финансового года, за 7 (семь) лет, предшествующих отчетному финансовому году;

4) для расчета минимального размера маржи платежеспособности страховой (перестраховочной) организации используется:

одна третья часть суммы, полученной согласно абзацу второму подпункта 3) настоящего пункта;

для страховых организаций, указанных в абзаце втором подпункта 1) настоящего пункта, - одна седьмая часть суммы, полученной согласно абзацу третьему подпункта 3) настоящего пункта;

5) сумма страховых выплат, рассчитанных в соответствии с подпунктами 1), 2), 3) и 4) настоящего пункта:

до 1 января 2018 года:

в размере, не превышающем 1 000 000 000 (один миллиард) тенге, умножается на 26 (двадцать шесть) процентов, оставшаяся сумма превышения умножается на 23 (двадцать три) процента;

с 1 января 2018 года:

в размере, не превышающем 2 500 000 000 (два миллиарда пятьсот миллионов) тенге, умножается на 26 (двадцать шесть) процентов, оставшаяся сумма превышения умножается на 23 (двадцать три) процента.

Полученные результаты суммируются и корректируются на поправочный коэффициент, рассчитанный в соответствии с подпунктом 6) пункта 12 Нормативов.

Если страховая (перестраховочная) организация не осуществляла страховые выплаты в течение срока, указанного в подпункте 1) настоящего пункта, то расчет минимального размера маржи платежеспособности осуществляется без использования "метода выплат".

14. Минимальный размер маржи платежеспособности увеличивается на следующие суммы:

по договорам страхования (перестрахования) по классам в добровольной форме страхования, указанным в подпунктах 13), 14), 15-1) и 16) пункта 3 статьи 6 Закона - на 10 (десять) процентов от страховых премий по действующим договорам страхования (перестрахования) по данным классам страхования на конец отчетного периода;

по договорам страхования (перестрахования) по классу в добровольной форме страхования, указанному в подпункте 12) пункта 3 статьи 6 Закона, объектом страхования по которым являются имущественные интересы страхователя или выгодоприобретателя, связанные с возмещением убытков в результате неисполнения (ненадлежащего исполнения) страхователем (застрахованным) своих обязательств по договору, заключенному между страхователем, застрахованным или третьим лицом - на 10 (десять) процентов от страховых премий по действующим договорам страхования (перестрахования) по данному классу страхования на конец отчетного периода;

по договорам страхования (перестрахования), предусматривающим возмещение финансовых убытков лиц, связанных со страховой (перестраховочной) организацией особыми отношениями, в рамках классов в добровольной форме страхования, указанных в подпунктах 13), 14), 15-1) и 16) пункта 3 статьи 6 Закона, - дополнительно на 10 (десять) процентов от страховой премии по действующим на конец отчетного периода договорам страхования (перестрахования).

15. Если минимальный размер маржи платежеспособности страховой (перестраховочной) организации за отчетный период меньше, чем за предыдущий финансовый год, то минимальный размер маржи платежеспособности за отчетный период равен минимальному размеру маржи платежеспособности за предыдущий финансовый год, скорректированный на коэффициент резерва, рассчитываемого в соответствии с пунктом 16 Нормативов.

Если минимальный размер маржи платежеспособности за предыдущий финансовый год, скорректированный на коэффициент резерва, меньше минимального размера маржи платежеспособности за отчетный период, то для расчета используется минимальный размер маржи платежеспособности за отчетный период.

16. Коэффициент резерва рассчитывается как отношение суммы резерва заявленных, но неурегулированных убытков (за минусом доли перестраховщика) на конец предыдущего финансового года к сумме резерва заявленных, но неурегулированных убытков (за минусом доли перестраховщика) на начало предыдущего финансового года. Если величина полученного в результате расчета коэффициента резерва более 1 (единицы), то для расчета принимается 1 (единица).

Параграф 3. Расчет минимального размера маржи платежеспособности для страховой (перестраховочной) организации, осуществляющей страховую деятельность по отрасли "страхование жизни"

17. Расчет минимального размера маржи платежеспособности для страховой организации, осуществляющей деятельность в отрасли "страхование жизни", осуществляется раздельно по классам страхования:

1) по классам "страхование жизни" и "аннуитетное страхование";

2) по классам "страхование от несчастных случаев", "страхование на случай болезни" и "обязательное страхование работника от несчастных случаев при исполнении им трудовых (служебных) обязанностей".

Для расчета минимального размера маржи платежеспособности страховой организации принимаются суммы, рассчитанные в соответствии с пунктами 18 и 23 Нормативов.

18. Расчет минимального размера маржи платежеспособности страховой (перестраховочной) организации по классам страхования, указанным в подпункте 1) пункта 17 Нормативов, представляет собой величину, равную сумме значений, рассчитанных в соответствии с пунктами 19 и 21 Нормативов.

19. Минимальный размер маржи платежеспособности по договорам страхования жизни на случай смерти, по которым капитал под риском не является отрицательным значением, равен сумме следующих величин:

1) по договорам страхования жизни на случай смерти (сроком до 3 (трех) лет) - 0,1 (ноль целых одна десятая) процента от суммы капитала под риском, умноженного на поправочный коэффициент, рассчитанный в соответствии с частью второй пункта 20 Нормативов;

2) по договорам страхования жизни на случай смерти (сроком от 3 (трех) до 5 (пяти) лет) - 0,15 (ноль целых пятнадцать сотых) процента от суммы капитала под риском, умноженного на поправочный коэффициент, рассчитанный в соответствии с частью второй пункта 20 Нормативов;

3) по остальным договорам страхования жизни на случай смерти - 0,3 (ноль целых три десятых) процента от суммы капитала под риском, умноженного на поправочный коэффициент, рассчитанный в соответствии с частью второй пункта 20 Нормативов.

20. Капитал под риском представляет собой совокупную страховую сумму по действующим договорам страхования жизни на случай смерти на конец предыдущего финансового года, уменьшенную на сумму созданных страховых резервов по ним.

Поправочный коэффициент рассчитывается как отношение капитала под риском по договорам страхования жизни на случай смерти (за минусом доли перестраховщика), к капиталу под риском. Если величина полученного в результате расчета поправочного коэффициента меньше 0,5 (ноль целых пять десятых), то для расчета принимается 0,5 (ноль целых пять десятых).

21. Минимальный размер маржи платежеспособности по остальным договорам страхования по классам страхования, указанным в подпункте 1) пункта 17 Нормативов, равен следующему значению:

до 1 января 2018 года:

произведению 4 (четыре) процента от суммы сформированных страховых резервов и поправочного коэффициента, рассчитанного в соответствии с частью второй настоящего пункта;

с 1 января 2018 года:

произведению 4 (четыре) процента от суммы сформированных страховых резервов и поправочного коэффициента, рассчитанного в соответствии с частью второй настоящего пункта, за исключением договоров пенсионного аннуитета;

по договорам пенсионного аннуитета - произведению максимального размера эффективной годовой процентной ставки, установленной в соответствии с Требованиями к формированию, методике расчета страховых резервов и их структуре, определенными нормативным правовым актом уполномоченного органа в соответствии с пунктом 3 статьи 47 Закона (далее - Требования к формированию, методике расчета страховых резервов и их структуре), от суммы сформированных страховых резервов и поправочного коэффициента, рассчитанного в соответствии с частью второй настоящего пункта.

Поправочный коэффициент рассчитывается как отношение суммы сформированных страховых резервов за вычетом доли перестраховщика в страховых резервах на конец предыдущего финансового года к общей сумме сформированных страховых резервов на конец предыдущего финансового года. Если величина полученного в результате расчета поправочного коэффициента меньше 0,85 (ноль целых восемьдесят пять сотых), то для расчета принимается 0,85 (ноль целых восемьдесят пять сотых).

22. Исключен в соответствии с Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31.01.2019 г. №12

23. По классам "страхование от несчастных случаев", "страхование на случай болезни" и "обязательное страхование работника от несчастных случаев при исполнении им трудовых (служебных) обязанностей" минимальный размер маржи платежеспособности рассчитывается в соответствии с пунктами 11, 12, 13 Нормативов.

При расчете минимального размера маржи платежеспособности с использованием "метода премий" по классу "обязательное страхование работника от несчастных случаев при исполнении им трудовых (служебных) обязанностей" сумма совокупных страховых премий (совокупных заработанных премий), принятых страховой (перестраховочной) организацией по данному классу страхования, за исключением страховых премий (заработанных премий) по договору (договорам) страхования данного класса страхования, принятых посредством создания страхового (перестраховочного) пула, подлежит увеличению на 100 (сто) процентов.

Параграф 4. Минимальный размер гарантийного фонда

24. Минимальный размер гарантийного фонда для страховых (перестраховочных) организаций составляет не менее следующих величин (в месячных расчетных показателях):

до 1 января 2018 года:

для страховой организации, имеющей лицензию по отрасли "общее страхование" - 400 000 (четыреста тысяч);

для страховой организации, имеющей лицензию по отрасли "страхование жизни" - 450 000 (четыреста пятьдесят тысяч);

для страховой организации, имеющей лицензию по отрасли "общее страхование" и лицензию по перестрахованию - 400 000 (четыреста тысяч);

для страховой организации, имеющей лицензию по отрасли "страхование жизни" и лицензию по перестрахованию - 450 000 (четыреста пятьдесят тысяч);

с 1 января 2018 года:

для страховой организации, имеющей лицензию по отрасли "общее страхование" - 450 000 (четыреста пятьдесят тысяч);

для страховой организации, имеющей лицензию по отрасли "страхование жизни" - 500 000 (пятьсот тысяч);

для страховой организации, имеющей лицензию по отрасли "общее страхование" и лицензию по перестрахованию - 450 000 (четыреста пятьдесят тысяч);

для страховой организации, имеющей лицензию по отрасли "страхование жизни" и лицензию по перестрахованию - 500 000 (пятьсот тысяч);

с 1 января 2019 года:

для страховой организации, имеющей лицензию по отрасли "общее страхование" - 500 000 (пятьсот тысяч);

для страховой организации, имеющей лицензию по отрасли "страхование жизни" - 500 000 (пятьсот тысяч);

для страховой организации, имеющей лицензию по отрасли "общее страхование" и лицензию по перестрахованию - 600 000 (шестьсот тысяч);

для страховой организации, имеющей лицензию по отрасли "страхование жизни" и лицензию по перестрахованию - 600 000 (шестьсот тысяч);

с 1 января 2020 года:

для страховой организации, имеющей лицензию по отрасли "общее страхование" - 500 000 (пятьсот тысяч);

для страховой организации, имеющей лицензию по отрасли "страхование жизни" - 500 000 (пятьсот тысяч);

для страховой организации, имеющей лицензию по отрасли "общее страхование" и лицензию по перестрахованию - 700 000 (семьсот тысяч);