ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВИТЕЛЬСТВА КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

от 4 сентября 2018 года №417

Об утверждении Положения о порядке представления отчетности (информации) и раскрытии информации субъектами финансового рынка

В соответствии с законами Кыргызской Республики "Об инвестиционных фондах", "О бухгалтерском учете", "Об организации страхования в Кыргызской Республике", "О накопительных пенсионных фондах в Кыргызской Республике", "Об аудиторской деятельности", "О лотереях", "О деятельности ломбардов", "О рынке ценных бумаг", "Об акционерных обществах", "Об ипотечных ценных бумагах", "О противодействии легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию террористической или экстремистской деятельности", статьями 10 и 17 конституционного Закона Кыргызской Республики "О Правительстве Кыргызской Республики" Правительство Кыргызской Республики постановляет:

1. Утвердить:

- Положение о порядке представления отчетности (информации) и раскрытии информации субъектами финансового рынка согласно приложению 1;

- Инструкцию о пруденциальных нормативах для страховой (перестраховочной) организации согласно приложению 2;

- Методику расчета пруденциальных нормативов для накопительных пенсионных фондов согласно приложению 3.

2. Государственной службе регулирования и надзора за финансовым рынком при Правительстве Кыргызской Республики принять меры, вытекающие из настоящего Постановления.

3. Признать утратившими силу:

- Постановление Правительства Кыргызской Республики "Об утверждении Положения о раскрытии информации на рынке ценных бумаг" от 27 мая 2011 года №253;

- Постановление Правительства Кыргызской Республики "Об утверждении Положения об отчетности инвестиционных фондов" от 1 июня 2011 года №276;

- Постановление Правительства Кыргызской Республики "Об утверждении Инструкции о пруденциальных нормативах для страховой (перестраховочной) организации и представлении отчета о выполнении пруденциальных нормативов" от 1 июня 2011 года №278;

- Постановление Правительства Кыргызской Республики "Об утверждении Положения о порядке представления отчетности профессиональными участниками рынка ценных бумаг в Кыргызской Республике" от 11 июля 2011 года №381;

- Постановление Правительства Кыргызской Республики "Об утверждении Положения о порядке представления и публикации финансовой отчетности страховыми организациями и негосударственными пенсионными фондами" от 23 августа 2011 года №481;

- Постановление Правительства Кыргызской Республики "О внесении изменений в Постановление Правительства Кыргызской Республики "Об утвержденииПоложения о раскрытии информации на рынке ценных бумаг" от 27 мая 2011 года №253" от 29 октября 2012 года №751;

- Постановление Правительства Кыргызской Республики "О некоторых требованиях, предъявляемых к организации и проведению лотерей" от 5 февраля 2014 года №75;

- пункт 5 Постановления Правительства Кыргызской Республики "О внесении изменений и дополнений в некоторые решения Правительства Кыргызской Республики" от 26 августа 2014 года №485;

- Постановление Правительства Кыргызской Республики "Об утверждении Методики расчетов пруденциальных нормативов для накопительных пенсионных фондов и форм отчета о выполнении пруденциальных нормативов" от 13 ноября 2014 года №648;

- Постановление Правительства Кыргызской Республики "О внесении изменений и дополнения в Постановление Правительства Кыргызской Республики "Об утверждении Положения о раскрытии информации на рынке ценных бумаг" от 27 мая 2011 года №253" от 1 апреля 2015 года №176;

- пункт 2 Постановления Правительства Кыргызской Республики "О внесении изменений в некоторые решения Правительства Кыргызской Республики" от 23 ноября 2016 года №608;

- Постановление Правительства Кыргызской Республики "О внесении дополнения в Постановление Правительства Кыргызской Республики "Об утверждении Методики расчетов пруденциальных нормативов для накопительных пенсионных фондов и форм отчета о выполнении пруденциальных нормативов" от 13 ноября 2014 года №648" от 25 января 2017 года №43;

- Постановление Правительства Кыргызской Республики "О внесении дополнений в Постановление Правительства Кыргызской Республики "Об утвержденииПоложения о порядке представления отчетности профессиональными участниками рынка ценных бумаг в Кыргызской Республике" от 11 июля 2011 года №381" от 13 февраля 2017 года №101;

- пункт 2 Постановления Правительства Кыргызской Республики "Об утверждении Положения об эмиссии, обращении и погашении ипотечных ценных бумаг" от 15 марта 2017 года №166;

- абзац третий пункта 2, приложение 2 к Постановлению Правительства Кыргызской Республики "О вопросах ломбардной деятельности" от 8 июня 2017 года №353;

- пункт 3 Постановления Правительства Кыргызской Республики "О внесении изменений в некоторые решения Правительства Кыргызской Республики" от 13 сентября 2017 года №565.

3. Настоящее Постановление вступает в силу по истечении пятнадцати дней со дня официального опубликования, за исключением положений, регламентирующих представление электронной отчетности, которые вступают в силу с 1 ноября 2018 года.

Приложение 1

к Постановлению Правительства Кыргызской Республики от 4 сентября 2018 года №417

Положение о порядке представления отчетности (информации) и раскрытии информации субъектами финансового рынка

1. Общие положения

1. Сфера действия настоящего Положения

1. Положение о порядке представления отчетности (информации) и раскрытии информации субъектами финансового рынка (далее - Положение) определяет порядок представления отчетов (информации) регулируемыми субъектами финансового рынка в уполномоченный государственный орган в сфере надзора и регулирования финансового рынка (далее - уполномоченный государственный орган), а также порядок раскрытия информации регулируемыми субъектами финансового рынка.

2. Под раскрытием информации понимается обеспечение ее доступности всем заинтересованным в этом лицам независимо от целей получения данной информации.

3. Раскрытию подлежит информация, признанная законодательством в сфере регулирования финансового рынка общедоступной.

4. Раскрытой информацией признается информация, в отношении которой проведены действия по ее раскрытию.

5. Служебная информация должна быть раскрыта в случаях, предусмотренных настоящим Положением и другими нормативными правовыми актами Кыргызской Республики в сфере регулирования финансового рынка.

6. Ответственность за составление и представление отчетности регулируемых субъектов финансового рынка несет руководитель регулируемого субъекта финансового рынка.

7. В случае нарушения требований настоящего Положения по представлению отчетности (информации), раскрытию информации, а также обнаружения в представленной отчетности (информации), раскрываемой информации недостоверных сведений, лица, обязанные представлять отчетность (информацию), раскрывать информацию в соответствии с настоящим Положением, несут ответственность в соответствии с законодательством Кыргызской Республики о нарушениях.

8. Уполномоченный государственный орган вправе раскрывать информацию, представленную регулируемыми субъектами финансового рынка и являющуюся общедоступной в соответствии с законодательством в сфере регулирования финансового рынка Кыргызской Республики.

9. Уполномоченный государственный орган, его региональные отделения и представительства вправе запрашивать у регулируемого субъекта финансового рынка дополнительную информацию и документы в соответствии с законодательством Кыргызской Республики в сфере регулирования финансового рынка.

10. Отчетность регулируемыми субъектами финансового рынка представляется в бумажной форме и на электронном носителе либо представляется электронная отчетность.

11. Отчетность, представляемая в бумажной форме, подписывается руководителем и главным бухгалтером либо лицами, их замещающими, заверяется печатью, постранично нумеруется и сшивается. Содержание отчетности, представляемой в бумажной форме, должно соответствовать содержанию отчетности, представляемой на электронном носителе.

12. Электронная отчетность представляется в электронной форме через сервисный центр уполномоченного государственного органа, предоставляющий услуги по передаче отчетности в электронном виде, подтверждаемой электронной цифровой подписью. Электронная отчетность представляется в электронном формате, разработанном уполномоченным государственным органом. Для заполнения указанной формы должен использоваться программный продукт уполномоченного государственного органа. Юридическая сила представленных документов должна подтверждаться электронно-цифровой подписью руководителя и главного бухгалтера либо лиц, их замещающих.

13. В соответствии с требованиями Закона Кыргызской Республики "О противодействии легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию террористической или экстремистской деятельности" регулируемые субъекты финансового рынка обязаны представлять в уполномоченный государственный орган в сфере противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию террористической или экстремистской деятельности информацию о клиенте (контрагенте), информацию об операциях (сделках), подлежащих обязательному контролю.

2. Раскрытие информации регулируемыми субъектами финансового рынка

14. В состав всех отчетов, представляемых регулируемыми субъектами, включается приложение 1 к настоящему Положению.

15. Эмитент, являющийся публичной компанией, должен осуществлять периодическое раскрытие информации о своей финансово-хозяйственной деятельности и ценных бумагах в виде годовой и ежеквартальной отчетности по ценным бумагам согласно приложению 2 к настоящему Положению.

16. Годовой отчет эмитента, являющегося публичной компанией, составляется в трех экземплярах.

Один экземпляр годового отчета и информация о его раскрытии вместе с сопроводительным письмом на официальном бланке эмитента, являющегося публичной компанией, представляются в уполномоченный государственный орган не позднее 35 календарных дней после даты утверждения годового отчета уполномоченным органом эмитента, являющегося публичной компанией. Второй экземпляр годового отчета хранится у эмитента, являющегося публичной компанией, и должен представляться владельцам ценных бумаг эмитента по их требованию. Третий экземпляр отчета направляется фондовой бирже, осуществившей листинг его ценных бумаг, не позднее 30 календарных дней после даты утверждения годового отчета уполномоченным органом эмитента, являющегося публичной компанией.

К годовому отчету подшивается копия протокола годового собрания эмитента, являющегося публичной компанией, и счетной комиссии эмитента.

Краткое изложение годового отчета эмитента, являющегося публичной компанией, в том числе финансовой отчетности и аудиторского заключения, согласно приложению 2-1 к настоящему Положению, подлежит публикации в печатных средствах массовой информации либо на официальном сайте лицензированного организатора торгов ценными бумагами (фондовой биржи) в течение двух месяцев после проведения годового собрания акционеров, но не позднее 1 июня года, следующего за отчетным.

17. Ежеквартальный отчет эмитента, являющегося публичной компанией, составляется в трех экземплярах. Один экземпляр ежеквартального отчета представляется в уполномоченный государственный орган вместе с сопроводительным письмом на бланке эмитента, являющегося публичной компанией, не позднее 35 календарных дней после даты окончания отчетного квартала. Второй экземпляр ежеквартального отчета представляется фондовой бирже, осуществившей листинг его ценных бумаг не позднее 30 календарных дней после даты окончания отчетного квартала. Третий экземпляр ежеквартального отчета хранится у эмитента, являющегося публичной компанией, и должен представляться владельцам ценных бумаг эмитента и потенциальным инвесторам по их требованию.

Краткое изложение ежеквартального отчета, в том числе финансовой отчетности, подлежит публикации в печатных либо электронных средствах массовой информации не позднее 30 календарных дней после даты окончания отчетного квартала. Краткое изложение ежеквартального отчета, составленного согласно приложению 2-1 к настоящему Положению, может быть размещено на официальном сайте лицензированного организатора торгов ценными бумагами (фондовой биржи).

18. Эмитент, являющийся публичной компанией, обязан раскрывать информацию о существенных фактах (событиях и действиях), затрагивающих его финансово-хозяйственную деятельность.

19. Эмитент не позднее 3 рабочих дней с даты раскрытия информации о существенном факте обязан направить эту информацию и информацию о его раскрытии в уполномоченный государственный орган.

Эмитент не позднее 5 рабочих дней с момента наступления существенного факта обязан представить информацию о существенном факте на фондовую биржу и в рамках указанного срока опубликовать информацию о существенном факте в средствах массовой информации, распространяемой тиражом, доступным для большинства владельцев ценных бумаг.

20. Сообщение о существенном факте должно содержать полное фирменное наименование эмитента, его местонахождение, а также иную информацию, предусмотренную настоящим Положением, для сообщения о соответствующих фактах. В случае отсутствия в сообщении о существенном факте требуемой информации должны быть указаны причины ее отсутствия.

21. Сообщение о существенном факте сшивается (в случае, если оно представляется на двух и более листах), подписывается руководителем эмитента. На каждый существенный факт составляется отдельное сообщение.

22. Копия сообщения о существенном факте представляется эмитентом владельцам эмиссионных ценных бумаг эмитента и иным заинтересованным лицам по их требованию в течение 5 дней с даты предъявления требования.

23. Существенные факты, затрагивающие финансово-хозяйственную деятельность эмитента, подлежащие раскрытию, приведены в приложении 3 к настоящему Положению.

24. Отчетность профессиональных рынков участников рынка ценных бумаг, за исключением отчетности инвестиционных фондов, представляется в течение 30 дней после отчетного периода. Отчетность профессионального участника, осуществляющего брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по доверительному управлению инвестиционными активами, состоит из отчета об осуществлении брокерской, дилерской деятельности на рынке ценных бумаг и деятельности по доверительному управлению инвестиционными активами, представляемого по формам отчетов 3-7 согласно приложению 4 к настоящему Положению, показателей расчетов, характеризующих финансовое состояние организации, представляемых по форме 12 согласно приложению 4 к настоящему Положению, информации о сделках, представляемого по форме 13 согласно приложению 4 к настоящему Положению.

В случае доверительного управления средствами пенсионных накоплений дополнительно представляется отчетность об инвестировании средств пенсионных накоплений по формам отчетов 8-11 согласно приложению 4 к настоящему Положению.

25. Профессиональные участники, осуществляющие брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по доверительному управлению инвестиционными активами, ежеквартально представляют сведения о сделках с ценными бумагами и показатели, характеризирующие финансовое состояние, по формам 5 и 12 согласно приложению 4 к настоящему Положению. Также представляется информация в течение 5 дней после проведения профессиональным участником разовой операции с одним видом ценных бумаг одного эмитента, если количество ценных бумаг по этой операции составило не менее 5 процентов от общего количества указанных ценных бумаг, по форме 13 согласно приложению 4 к настоящему Положению. Годовая отчетность составляется по всем видам отчетов.

В случае доверительного управления средствами пенсионных накоплений ежеквартально представляется отчетность об инвестировании средств пенсионных накоплений по формам 8-11 согласно приложению 4 к настоящему Положению.

26. Отчетность профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих деятельность по ведению и хранению реестра держателей именных ценных бумаг, включая и депозитарии (далее - регистраторы), состоит из отчета об осуществлении деятельности по ведению и хранению реестра владельцев именных ценных бумаг в Кыргызской Республике, представляемого по формам 1 и 2 согласно приложению 4 к настоящему Положению, показателей расчетов, характеризующих финансовое состояние организаций, представляемых по форме 12 согласно приложению 4 к настоящему Положению, бухгалтерской отчетности.

27. Регистраторы ежеквартально представляют о проведении операций в реестре владельцев именных ценных бумаг показатели, характеризирующие финансовое состояние по формам 1 и 12 согласно приложению 4 к настоящему Положению. Также представляется информация в течение 5 дней после проведения профессиональным участником разовой операции с одним видом ценных бумаг одного эмитента, если количество ценных бумаг по этой операции составило не менее 5 процентов от общего количества указанных ценных бумаг, по форме 13 приложения 4 к настоящему Положению. Годовая отчетность составляется по всем видам отчетов.

28. Фондовые биржи представляют отчетность в уполномоченный государственный орган согласно приложению 5 к настоящему Положению.

Фондовая биржа обязана представлять ежемесячную отчетность, включающую:

- перечень ценных бумаг, включенных в листинг фондовой биржи, по форме 2 согласно приложению 5 к настоящему Положению;

- перечень ценных бумаг, исключенных из листинга фондовой биржи, по форме 3 согласно приложению 5 к настоящему Положению;

- реестр участников торгов и уполномоченных трейдеров по форме 4 согласно приложению 5 к настоящему Положению;

- сведения о 5 участниках торгов, имеющих наибольшую сумму совершенных сделок в сомах с ценными бумагами, допущенными к обращению через торговую систему фондовой биржи, по форме 5 согласно приложению 5 к настоящему Положению;

- общий объем и количество сделок совершенных в торговой системе фондовой биржи, с указанием объема и количества сделок по первичному и вторичному рынкам за отчетный месяц по форме 6 согласно приложению 5 к настоящему Положению;

- сводную информацию об итогах торгов за месяц (календарный), по формам 7-10 согласно приложения 5 к настоящему Положению;

Фондовая биржа обязана представлять в уполномоченный государственный орган ежеквартальную отчетность, включающую:

- краткий обзор событий и действий фондовой биржи, который должен содержать сведения о существенных событиях фондовой биржи, итогах работы фондовой биржи за истекший квартал, перспективах и тенденциях деятельности фондовой биржи и иную информацию, о которой фондовые биржи считают необходимым проинформировать уполномоченный государственный орган. Обзор представляется в уполномоченный государственный орган ежеквартально;

- общие сведения об акционерах и участниках торгов фондовой биржи по форме 1 согласно приложению 2 к настоящему Положению;

- копию приказа (распоряжения) об учетной политике организации;

- расчет нормативов достаточности собственных средств по форме 12 согласно приложению 4 к настоящему Положению.

29. Фондовая биржа обязана представлять в уполномоченный государственный орган оперативную отчетность, включающую сведения о случаях:

- выявления нарушений участником торговли законодательства Кыргызской Республики о ценных бумагах, а также правил и внутренних операционных процедур фондовой биржи (далее - нарушения участника торгов). В сведениях обо всех выявленных нарушениях участника торгов должны быть изложены факты и обстоятельства нарушения с обязательным приложением материалов, касающихся выявленного нарушения. Указанные сведения заверенные подписью уполномоченного лица фондовой биржи, должны быть направлены в уполномоченный государственный орган по факсимильной связи и (или) нарочным либо через систему электронной отчетности в течение одного рабочего дня после обнаружения факта нарушения;

- о сбоях в торговой системе фондовой биржи. Сведения о сбоях в торговой системе фондовой биржи, заверенные подписью уполномоченного лица фондовой биржи, должны быть направлены в уполномоченный государственный орган по факсимильной связи и (или) нарочным либо через систему электронной отчетности в течение 6 часов после факта сбоя.

30. Порядок и сроки представления отчетности инвестиционными фондами:

1) акционерным инвестиционным фондом представляются:

- ежеквартально, не позднее 35 календарных дней после даты окончания отчетного квартала, по формам 1-5 согласно приложению 6 к настоящему Положению, с пояснительной запиской;

- не позднее 35 календарных дней после даты утверждения годового отчета уполномоченным органом акционерного инвестиционного фонда, годовая отчетность с заключением аудитора по форме 1-5 согласно приложению 6 к настоящему Положению;

2) управляющими компаниями паевых инвестиционных фондов представляются в одном экземпляре:

- ежемесячно, до 10 числа месяца, следующего за отчетным месяцем, по формам 9-12 согласно приложению 6 к настоящему Положению;

- ежеквартально, до 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, по формам 6-8 согласно приложениям 1 и 2 к квартальному отчету о доходах и расходах, с приложением пояснительной записки;

- в течение 60 дней после окончания отчетного года - годовая отчетность с заключением аудитора по формам 6-12 согласно приложению 6 к настоящему Положению.

31. Отчетность страховых (перестраховочных) организаций представляется согласно приложению 7 к настоящему Положению. Страховые (перестраховочные) организации представляют ежемесячно, не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным периодом:

- сведения по договорам страхования, заключенным в отчетном периоде по страховой компании, по форме 2 согласно приложению 7 к настоящему Положению;

- сведения по договорам страхования с учетом переданных в перестрахование, обязательства по которым прекращены за отчетный период по страховой компании, по форме 3 согласно приложению 7 к настоящему Положению;

- сведения о поступивших страховых премиях и выплатах страховых возмещений по форме 4 согласно приложению 7 к настоящему Положению;

- отчет о выполнении пруденциальных нормативов по форме 6.1 согласно приложению 7 к настоящему Положению;

- дополнительные сведения для расчета пруденциальных нормативов платежеспособности по форме 6.2 согласно приложению 7 к настоящему Положению.

Страховые (перестраховочные) организации представляют ежеквартально, не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным периодом:

- сведения по действующим договорам страхования с учетом переданных в перестрахование по страховой компании по форме 1 согласно приложению 7 к настоящему Положению;

- отчет о расчете страховых (технических) резервов страховой (перестраховочной) организации по форме 5 согласно приложению 7 к настоящему Положению.

32. Отчетность накопительных пенсионных фондов представляется согласно приложению 8 к настоящему Положению ежемесячно, не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Накопительные пенсионные фонды представляют:

- отчет о финансовой деятельности по форме 1 согласно приложению 8 к настоящему Положению;

- количество участников и сумма произведенных вкладов и выплаченных пенсий по форме 2 согласно приложению 8 к настоящему Положению;

- отчет о выполнении пруденциальных нормативов по форме 3 согласно приложению 8 к настоящему Положению;

- дополнительные сведения для расчета пруденциальных нормативов платежеспособности по форме 4 согласно приложению 8 к настоящему Положению.

33. Организатор лотереи представляет в уполномоченный государственный орган следующую отчетность:

а) ежемесячная отчетность (для мгновенных, тиражных, электронных лотерей) по формам 1 и 2 согласно приложению 9 к настоящему Положению, представляется не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным периодом;

б) отчетность по итогам завершенной лотереи (для стимулирующих лотерей) по форме 3 согласно приложению 9 к настоящему Положению, представляется не позднее 30 дней после завершения лотереи.

34. Аудиторские организации и индивидуальные аудиторы, имеющие лицензии на осуществление аудиторской деятельности, представляют годовые отчеты по формам согласно приложению 10 к настоящему Положению. Отчетность аудиторских организаций и индивидуальных аудиторов представляется не позднее 30 июня после окончания отчетного периода и состоит из сведений и показателях об аудиторской деятельности для аудиторской организации по форме 1 согласно приложению 10 к настоящему Положению и индивидуального аудитора по форме 2 согласно приложению 10 к настоящему Положению.

35. Отчет о деятельности ломбарда по форме ежеквартального и годового отчета составляется согласно приложению 11 к настоящему Положению и состоит из:

- общих сведений о ломбарде;

- основных показателей деятельности ломбарда;

- балансовых показателей;

- информации об операциях с денежными средствами.

Ежеквартальный отчет о деятельности ломбарда представляется в течение 30 дней после отчетного периода.

Годовой отчет о деятельности ломбарда представляется в течение 90 дней после даты окончания отчетного года.

 

3. Требования к средствам массовой информации, используемым для публикации информации о деятельности регулируемых субъектов рынка ценных бумаг

36. Газета:

- тираж периодического печатного издания должен составлять не менее 20000 экземпляров в год;

- печатное издание должно выходить на государственном и официальном языках;

- печатное издание должно распространяться на территории Кыргызской Республики;

- тираж отдельного номера периодического печатного издания должен выходить каждую неделю;

- должна иметь постоянное название.

37. Журнал:

- тираж периодического печатного издания должен составлять не менее 10000 экземпляров в год;

- печатное издание должно выходить на государственном и официальном языках;

- печатное издание должно распространяться на территории Кыргызской Республики;

- тираж отдельного номера периодического печатного издания должен выходить каждый месяц;

- должен иметь постоянное название.

38. Бюллетень:

- тираж периодического печатного издания должен составлять не менее 10000 экземпляров в год;

- печатное издание должно выходить на государственном и официальном языках;

- печатное издание должно распространяться на территории Кыргызской Республики;

- тираж отдельного номера периодического печатного издания должен выходить каждый полгода;

- должен иметь постоянное название.

Приложение 1

к Положению о порядке представления отчетности (информации) и раскрытии информации субъектами финансового рынка

1. Данные о регулируемом субъекте финансового рынка

__________________________________________________________________________

(полное и сокращенное наименование регулируемого субъекта финансового рынка)

__________________________________________________________________________

                                          (организационно-правовая форма)

__________________________________________________________________________

                  (юридический и почтовый адрес, номер телефона и телефакса)

__________________________________________________________________________

                                                 (основной вид деятельности)

2.Список всех членов исполнительного органа регулируемого субъекта финансового рынка

ФИО члена наблюдательного органа	Занимаемые должности в настоящее время		Количество принадлежащих ему ценных бумаг	Доля в уставном капитале регулируемого субъекта финансового рынка (в %)	Занимаемая должность вне органов управления регулируемого субъекта финансового рынка за последние 5 лет	Ранее занимаемые руководящие должности в юридических лицах	Размер участия в уставном капитале дочернего и зависимого общества	Список юридических лиц, в которых руководители владеют 5% и более уставного капитала	Список аффилированных лиц
	в органах управления	вне органов управления
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

3. Список всех членов совета директоров регулируемого субъекта финансового рынка

ФИО члена наблюдательного органа	Занимаемые должности в настоящее время		Количество принадлежащих ему ценных бумаг	Доля в уставном капитале регулируемого субъекта финансового рынка за последние 5 лет (в %)	Занимаемая должность вне органов управления регулируемого субъекта финансового рынка	Ранее занимаемые руководящие должности в юридических лицах	Размер участия в уставном капитале дочернего и зависимого общества	Список юридических лиц, в которых руководители владеют 5% и более уставного капитала	Список аффилированных лиц
	в органах управления	вне органов управления
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

4. Список всех членов ревизионного органа регулируемого субъекта финансового рынка

ФИО члена наблюдательного органа	Занимаемые должности в настоящее время		Количество принадлежащих ему ценных бумаг	Доля в уставном капитале регулируемого субъекта финансового рынка (в %)	Занимаемая должность вне органов управления регулируемого субъекта финансового рынка за последние 5 лет	Ранее занимаемые руководящие должности в юридических лицах	Размер участия в уставном капитале дочернего и зависимого общества	Список юридических лиц, в которых руководители владеют 5% и более уставного капитала	Список аффилированных лиц
	в органах управления	вне органов управления
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

5.Сведения о вознаграждении должностных лиц

Должностные лица общества	Размер выплачиваемого вознаграждения и компенсаций

6. Сведения о привлечении руководящих лиц к ответственности за совершение нарушения, проступка и к уголовной ответственности.

Сведения о привлечении руководящих лиц к уголовной ответственности за экономические преступления, проступки и нарушения, которые на конец отчетного периода не погашены.

ФИО руководителя	Дата привлечения	Статья, краткое описание

7. Количество владельцев долей/ценных бумаг и работников общества

Количество владельцев долей/ценных бумаг по состоянию на конец отчетного года
Количество работников регулируемого субъекта финансового рынка на конец отчетного периода

8. Список иностранных владельцев долей/ценных бумаг

Список иностранных инвесторов с указанием приобретенных видов ценных бумаг	Страна, резидентом которой является инвестор	Вид ценных бумаг	Доля/количество принадлежащих ценных бумаг регулируемого субъекта финансового рынка	Сумма, фактически оплаченная за приобретенные доли/ценные бумаги регулируемого субъекта финансового рынка	Дата приобретения доли/ценных бумаг	Доля в уставном капитале (%)

9. Сведения о депозитарии ипотечного покрытия

Полное наименование, организационно-правовая форма	Местонахождение, почтовый адрес, телефон, факс, адрес электронной почты, код ОКПО	Данные о лицензии (номер, дата выдачи, орган, выдавший лицензию, срок действия) на осуществление соответствующей деятельности

10. Список всех владельцев долей/ценных бумаг регулируемого субъекта финансового рынка, которые владеют не менее 5 процентами от общего количества долей/ценных бумаг

Дата совершения сделки

Полное наименование регулируемого субъекта финансового рынка, государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг

Полное наименование владельцев долей/ценных бумаг юридического лица или ФИО владельцев долей/ценных бумаг физического лица, от которого отчуждаются доли/ценные бумаги

Полное наименование владельцев ценных бумаг юридического лица или ФИО владельцев ценных бумаг физического лица, которое приобретает (принимает) ценные бумаги

Сумма номинальной стоимости сделки

Количество ценных бумаг по сделке

Доля ценных бумаг по совершенной сделке, в уставном капитале (в %)

Основание: - сводный приказ на депонирование; - сделка на бирже; - сводное передаточное распоряжение и др.

11. Список аффилированных лиц регулируемого субъекта финансового рынка

Полное наименование, организационно-правовая форма	Местонахождение, почтовый адрес, телефон, факс, адрес электронной почты, код ОКПО

12. Список юридических лиц, в которых данный регулируемый субъект финансового рынка владеет 5 процентами и более уставного капитала

Полное наименование, организационно-правовая форма	Местонахождение, почтовый адрес, телефон, факс, адрес электронной почты, код ОКПО	Доля участия в уставном капитале (в %)

13. Список филиалов и представительств регулируемого субъекта финансового рынка

ФИО руководителя	Полное наименование, организационно-правовая форма	Местонахождение, почтовый адрес, телефон, факс, адрес электронной почты

14. Сведения о реорганизации регулируемого субъекта финансового рынка, его дочерних и зависимых обществ

Дата принятия решения о реорганизации регулируемого субъекта финансового рынка	Вид реорганизации регулируемого субъекта финансового рынка	Орган, принявший решение о реорганизации регулируемого субъекта финансового рынка

14-1. Информация об объектах недвижимого имущества

Наименование

Местонахождение, почтовый адрес

Основное предназначение

Площадь (м2)

Наличие либо отсутствие обременения

15. Данные о финансовом положении регулируемого субъекта финансового рынка.

1) Сведения об использовании прибыли общества, полученной в отчетном году

Уплаченные налоги	Размер прибыли, направленной на формирование резервного фонда	Размер прибыли, распределяемой между владельцами ценных бумаг (дивиденд, доход)	Размер дивиденда на одну простую и привилегированную акцию	Доходы регулируемого субъекта по ценным бумагам (кроме акций), начисленные в отчетном году по каждому виду ценных бумаг раздельно	Прочие направления использования прибыли	Количество долей/акций регулируемого субъекта, выкупленных самим регулируемым субъектом финансового рынка

2) Данные об использовании резервного и других специальных фондов регулируемым субъектом финансового рынка

Резервный фонд	Другие специальные фонды	Использование резервного и других специальных фондов

16. К отчету прилагаются:

- бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств, отчет об изменении в капитале, содержащие все строки плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности субъектов предпринимательства, некоммерческих организаций (за исключением бюджетных учреждений), утвержденные Постановлением Правительства Кыргызской Республики от 7 октября 2010 года №231. Данные, указанные в настоящем абзаце, представляются по итогам каждого квартала, а также года;

- примечания, содержащие свод значительных элементов учетной политики и прочие пояснительные записки;

- аудиторское заключение о результатах проверки финансовой отчетности регулируемого субъекта финансового рынка в отчетном году для регулируемых субъектов, обязанных в соответствии с законодательством Кыргызской Республики осуществлять аудит;

- краткое описание практики корпоративного управления регулируемого субъекта финансового рынка, включая краткое описание практики, которая применялась или изменялась в течение отчетного периода.

17. Информация об общих собраниях владельцев ценных бумаг/участников регулируемого субъекта финансового рынка, проведенных в отчетном периоде:

1) Общие собрания акционеров, проведенные в отчетном году

Дата проведения общего собрания владельцев ценных бумаг	Кворум

2) К отчету прилагаются все протоколы общих собраний владельцев ценных бумаг/участников в отчетном году и отчеты счетной комиссии этих собраний, а также копия публикации о созыве общего собрания, если они ранее не были представлены в уполномоченный государственный орган.

 

Руководитель: _____________________________ Подпись: __________________

                      (должность, ФИО)

Главный бухгалтер: ________________________ Подпись:___________________

                            (ФИО)

Приложение 2

к Положению о порядке представления отчетности (информации) и раскрытии информации субъектами финансового рынка

1. Сведения о секретаре общества

ФИО секретаря общества	Занимаемые должности в настоящее время		Количество принадлежащих ему ценных бумаг	Доля в уставном капитале регулируемого субъекта финансового рынка (в %)	Контактная информация (тел.)
	в органах управления	вне органов управления

2. Информация о существенных фактах (далее - факт), затрагивающих деятельность публичных компаний в отчетном периоде:

Наименование факта

Дата появления факта

Влияние факта на деятельность публичной компании

Дата и форма раскрытия информации о факте

3. Информация обо всех выпусках ценных бумаг публичных компаний

Вид ценной бумаги

Общая сумма, на которую выпущен данный вид ценной бумаги

Общее количество выпущенных ценных бумаг

Дата выпуска ценных бумаг

Дата размещения

Дата погашения ценных бумаг

Профессиональные участники рынка ценных бумаг, оказывающие услуги в размещении выпусков данных ценных бумаг (номер лицензии юридический адрес)

Количество владельцев ценных бумаг на конец отчетного периода

4. Информация об условиях и характере совершенной акционерным обществом сделки с заинтересованными лицами:

1) дата совершения сделки;

2) информация о влиянии сделки на деятельность эмитента (финансовый результат, дополнительные инвестиции и т.д.);

3) информация об условиях и характере заключенной сделки (предмет, условия, цена сделки и т.д.);

4) степень имеющейся заинтересованности (лица, заинтересованные в сделке);

5) дата опубликования информации о сделке в средствах массовой информации (прилагается копия опубликованного сообщения);

6) дата раскрытия информации о сделке в уполномоченный орган, регулирующий рынок ценных бумаг.

Руководитель: _____________________________ Подпись: __________________

                        (должность, ФИО)

Главный бухгалтер: ________________________ Подпись:___________________

                             (ФИО)

Приложение 2-1

к Положению о порядке представления отчетности (информации) и раскрытии информации субъектами финансового рынка

Данные, включаемые в краткий годовой и ежеквартальный отчет для публикации в средствах массовой информации

1. Данные об эмитенте:

- полное и сокращенное наименование эмитента ______________________________

- организационно-правовая форма ___________________________________________

- юридический и почтовый адрес эмитента, номер телефона и телефакса ________

- основной вид деятельности эмитента _______________________________________

2. Количество владельцев ценных бумаг и работников эмитента _________________

__________________________________________________________________________

(данный пункт включает в себя сведения о количестве владельцев ценных бумаг по

состоянию на конец отчетного периода и количестве работников эмитента на конец

отчетного периода).

3. Список юридических лиц, в которых данный эмитент владеет 5 процентами и более

уставного капитала _________________________________________________________

__________________________________________________________________________

(в данном пункте отражаются: полное наименование юридического лица, его

организационно-правовая форма, местонахождение, почтовый адрес, телефон, факс,

адрес электронной почты и код ОКПО, а также доля участия в уставном капитале).

4. Информация о существенных фактах (далее - факт), затрагивающих деятельность

эмитента ценных бумаг в отчетном периоде ___________________________________

__________________________________________________________________________

(данный пункт включает в себя сведения о наименовании факта, дате его

появления, влиянии факта на деятельность эмитента, а также дату и форму

раскрытия информации о данном факте).

5. Финансовая отчетность эмитента за отчетный период.

1) Сведения, включаемые в бухгалтерский баланс

Код		На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
	Активы
(010)	1. Оборотные активы
(020)	2. Внеоборотные активы
(030)	3. Долгосрочная дебиторская задолженность
(040)	4. Краткосрочная дебиторская задолженность
(050)	Итого: активы (010+020+030+040)
	Обязательства и капитал
(060)	1. Краткосрочные обязательства
(070)	2. Долгосрочные обязательства
(080)	Итого: обязательства (060+070)
(090)	Собственный капитал
	1. Уставный капитал
	2. Дополнительный оплаченный капитал
	3. Нераспределенная прибыль
	4. Резервный капитал
(100)	Итого: обязательства и собственный капитал (060+070+090)