Дата обновления БД:
23.04.2024
Добавлено/обновлено документов:
139 / 372
Всего документов в БД:
133123
ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
от 28 августа 2017 года №167
Об утверждении перечня, форм, сроков отчетности единого накопительного пенсионного фонда и Правил их представления
В соответствии с законами Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан", от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций", от 19 марта 2010 года "О государственной статистике" и от 21 июня 2013 года "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан" Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить:
1) перечень отчетности единого накопительного пенсионного фонда согласно приложению 1 к настоящему постановлению;
2) форму отчета о стоимости пенсионных активов согласно приложению 2 к настоящему постановлению;
3) форму отчета о структуре инвестиционного портфеля пенсионных активов согласно приложению 3 к настоящему постановлению;
4) форму отчета об активах, находящихся во внешнем управлении, согласно приложению 4 к настоящему постановлению;
5) форму отчета об объемах пенсионных накоплений и количестве индивидуальных пенсионных счетов вкладчиков/получателей обязательных пенсионных взносов согласно приложению 5 к настоящему постановлению;
6) форму отчета об объемах обязательных пенсионных взносов работодателя и количестве условных пенсионных счетов физических лиц согласно приложению 6 к настоящему постановлению;
Подпункт 6) пункта 1 вводится в действие с 1 января 2020 года
7) форму отчета об объемах пенсионных накоплений и количестве индивидуальных пенсионных счетов вкладчиков/получателей добровольных пенсионных взносов согласно приложению 7 к настоящему постановлению;
8) форму отчета об объемах пенсионных накоплений и количестве индивидуальных пенсионных счетов вкладчиков/получателей обязательных профессиональных пенсионных взносов согласно приложению 8 к настоящему постановлению;
9) форму отчета об объемах пенсионных накоплений и количестве индивидуальных пенсионных счетов вкладчиков/получателей обязательных пенсионных взносов по областям Республики Казахстан (по месту жительства вкладчика/получателя) согласно приложению 9 к настоящему постановлению;
10) форму отчета об объемах обязательных пенсионных взносов работодателя и количестве условных пенсионных счетов физических лиц по областям Республики Казахстан (по месту жительства физического лица) согласно приложению 10 к настоящему постановлению;
Подпункт 10) пункта 1 вводится в действие с 1 января 2020 года
11) форму отчета об объемах пенсионных накоплений и количестве индивидуальных пенсионных счетов вкладчиков/получателей добровольных пенсионных взносов по областям Республики Казахстан (по месту жительства вкладчика/получателя) согласно приложению 11 к настоящему постановлению;
12) форму отчета об объемах пенсионных накоплений и количестве индивидуальных пенсионных счетов вкладчиков/получателей обязательных профессиональных пенсионных взносов по областям Республики Казахстан (по месту жительства вкладчика/получателя) согласно приложению 12 к настоящему постановлению;
13) форму отчета о пенсионных выплатах по обязательным пенсионным взносам, обязательным профессиональным пенсионным взносам, добровольным пенсионным взносам согласно приложению 13 к настоящему постановлению;
14) форму отчета о пенсионных выплатах по обязательным пенсионным взносам работодателя согласно приложению 14 к настоящему постановлению;
Подпункт 14) пункта 1 вводится в действие с 1 января 2025 года
15) форму отчета о ценных бумагах, приобретенных за счет собственных активов, согласно приложению 15 к настоящему постановлению;
16) форму отчета об операциях обратное репо и репо, совершенных за счет собственных активов, согласно приложению 16 к настоящему постановлению;
17) форму отчета о вкладах и деньгах и эквивалентов денежных средств, размещенных за счет собственных активов, согласно приложению 17 к настоящему постановлению;
18) форму отчета об инвестициях в капитал других юридических лиц согласно приложению 18 к настоящему постановлению;
19) форму отчета о совершенных сделках по инвестированию собственных активов согласно приложению 19 к настоящему постановлению;
20) форму отчета по финансовым инструментам эмитентов, допустивших дефолт, приобретенным за счет пенсионных активов, согласно приложению 20 к настоящему постановлению;
21) правила представления отчетности единым накопительным пенсионным фондом согласно приложению 21 к настоящему постановлению.
2. Единый накопительный пенсионный фонд представляет в Национальный Банк Республики Казахстан в электронном формате:
1) еженедельно - отчетность, предусмотренную подпунктом 3) пункта 1 настоящего постановления, по состоянию на второй рабочий день недели, не позднее третьего рабочего дня недели, следующей за отчетной неделей;
2) ежемесячно:
отчетность, предусмотренную подпунктами 2) и 4) пункта 1 настоящего постановления, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, в случае наличия у единого накопительного пенсионного фонда пенсионных активов, переданных во внешнее управление - не позднее двадцатого числа месяца, следующего за отчетным месяцем;
отчетность, предусмотренную подпунктами 3), 5), 6), 7), 8), 9), 10), 11), 12), 13), 14), 15), 16), 17), 18) и 19) пункта 1 настоящего постановления, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;
3) ежеквартально - отчетность, предусмотренную подпунктом 20) пункта 1 настоящего постановления, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
3. Признать утратившим силу постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 августа 2013 года №227 "Об утверждении перечня, форм, сроков и Правил представления отчетности единым накопительным пенсионным фондом" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под №8856, опубликованное 15 января 2014 года в газете "Казахстанская правда" №8 (27629)).
4. Департаменту исследований и статистики (Тутушкин В.А.) в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:
1) совместно с Юридическим департаментом (Сарсенова Н.В.) государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;
2) в течение десяти календарных дней со дня государственной регистрации настоящего постановления направление его копии в бумажном и электронном виде на казахском и русском языках в Республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения "Республиканский центр правовой информации" для официального опубликования и включения в Эталонный контрольный банк нормативных правовых актов Республики Казахстан;
3) размещение настоящего постановления на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан после его официального опубликования.
5. Управлению по защите прав потребителей финансовых услуг и внешних коммуникаций (Терентьев А.Л.) обеспечить в течение десяти календарных дней после государственной регистрации настоящего постановления направление его копии на официальное опубликование в периодические печатные издания.
6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Пирматова Г.О.
7. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования, за исключением:
подпунктов 6) и 10) пункта 1 настоящего постановления, которые вводятся в действие с 1 января 2020 года;
подпункта 14) пункта 1 настоящего постановления, который вводится в действие с 1 января 2025 года.
Председатель Национального Банка
Д.Акишев
Согласовано Председателем Комитета по статистике Министерства национальной экономики Республики Казахстан 21 сентября 2017 года |
_____________________Н.Айдапкелов |
Приложение 1
к Постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 августа 2017 года №167
Перечень отчетности единого накопительного пенсионного фонда
Отчетность единого накопительного пенсионного фонда включает в себя:
1) отчет о стоимости пенсионных активов;
2) отчет о структуре инвестиционного портфеля пенсионных активов;
3) отчет об активах, находящихся во внешнем управлении;
4) отчет об объемах пенсионных накоплений и количестве индивидуальных пенсионных счетов вкладчиков/получателей обязательных пенсионных взносов;
5) отчет об объемах обязательных пенсионных взносов работодателя и количестве условных пенсионных счетов физических лиц;
6) отчет об объемах пенсионных накоплений и количестве индивидуальных пенсионных счетов вкладчиков/получателей добровольных пенсионных взносов;
7) отчет об объемах пенсионных накоплений и количестве индивидуальных пенсионных счетов вкладчиков/получателей обязательных профессиональных пенсионных взносов;
8) отчет об объемах пенсионных накоплений и количестве индивидуальных пенсионных счетов вкладчиков/получателей обязательных пенсионных взносов по областям Республики Казахстан (по месту жительства вкладчика/получателя);
9) отчет об объемах обязательных пенсионных взносов работодателя и количестве условных пенсионных счетов физических лиц по областям Республики Казахстан (по месту жительства физического лица);
10) отчет об объемах пенсионных накоплений и количестве индивидуальных пенсионных счетов вкладчиков/получателей добровольных пенсионных взносов по областям Республики Казахстан (по месту жительства вкладчика/получателя);
11) отчет об объемах пенсионных накоплений и количестве индивидуальных пенсионных счетов вкладчиков/получателей обязательных профессиональных пенсионных взносов по областям Республики Казахстан (по месту жительства вкладчика/получателя);
12) отчет о пенсионных выплатах по обязательным пенсионным взносам, обязательным профессиональным пенсионным взносам, добровольным пенсионным взносам;
13) отчет о пенсионных выплатах по обязательным пенсионным взносам работодателя;
14) отчет о ценных бумагах, приобретенных за счет собственных активов;
15) отчет об операциях обратное репо и репо, совершенных за счет собственных активов;
16) отчет о вкладах и деньгах и эквивалентов денежных средств, размещенных за счет собственных активов;
17) отчет об инвестициях в капитал других юридических лиц;
18) отчет о совершенных сделках по инвестированию собственных активов;
19) отчет по финансовым инструментам эмитентов, допустивших дефолт, приобретенным за счет пенсионных активов.
Приложение 2
к Постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 августа 2017 года №167
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Отчет о стоимости пенсионных активов
Отчетный период: за __________20__года
Индекс: 1- ENPF_PA
Периодичность: ежемесячная
Представляет: единый накопительный пенсионный фонд
Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан
Срок представления: ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.
В случае наличия пенсионных активов, переданных во внешнее управление, не позднее двадцатого числа месяца, следующего за отчетным месяцем.
Форма
Пенсионные активы, сформированные за счет __________________________________
(в тенге)
(в тысячах тенге)
№п/п |
Показатель |
дата, месяц, год |
… |
дата, месяц, год |
1. |
2. |
3. |
… |
… |
1. |
Остаток на инвестиционных счетах на начало дня, в том числе: |
|
|
|
1.1 |
в тенге |
|
|
|
1.2 |
в иностранных валютах |
|
|
|
2. |
Поступило денег на инвестиционные счета на конец дня, в том числе: |
|
|
|
2.1 |
в тенге |
|
|
|
2.2 |
в иностранных валютах |
|
|
|
3. |
Выбыло денег с инвестиционных счетов на конец дня, в том числе: |
|
|
|
3.1 |
в тенге |
|
|
|
3.2 |
в иностранных валютах |
|
|
|
4. |
Остаток на инвестиционных счетах на конец дня ((1)+(2)-(3)), в том числе: |
|
|
|
4.1 |
в тенге |
|
|
|
4.2 |
в иностранных валютах |
|
|
|
5. |
Сумма активов, находящихся во внешнем управлении на конец дня, в том числе: |
|
|
|
5.1 |
в тенге |
|
|
|
5.2 |
в иностранных валютах |
|
|
|
6. |
Стоимость прочих активов на начало дня, в том числе: |
|
|
|
6.1 |
в тенге |
|
|
|
6.2 |
в иностранных валютах |
|
|
|
7. |
Стоимость прочих активов на конец дня, в том числе: |
|
|
|
7.1 |
в тенге |
|
|
|
7.2 |
в иностранных валютах |
|
|
|
8. |
Всего стоимость финансовых инвестиций на начало дня, в том числе: |
|
|
|
8.1 |
производные финансовые инструменты |
|
|
|
9. |
Поступило финансовых инструментов на конец дня |
|
|
|
10. |
Выбыло финансовых инструментов на конец дня |
|
|
|
11. |
Всего стоимость финансовых инвестиций на конец дня ((8)+(9)-(10)+(12)-(12.4.1)-(12.7)), в том числе: |
|
|
|
11.1 |
производные финансовые инструменты |
|
|
|
12. |
Начисленный инвестиционный доход (расход) на конец дня, в том числе: |
|
|
|
12.1 |
доходы (расходы), связанные с получением вознаграждения по финансовым инструментам |
|
|
|
12.2 |
доходы (расходы) от изменения стоимости ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости |
|
|
|
12.3 |
доходы (расходы) от изменения стоимости прочих активов |
|
|
|
12.4 |
доходы (расходы) от переоценки иностранной валюты, в том числе: |
|
|
|
12.4.1 |
доходы (расходы) от переоценки денег на инвестиционном счете и прочих активов |
|
|
|
12.4.2 |
доходы (расходы) от переоценки финансовых инвестиций |
|
|
|
12.5 |
доходы (расходы), связанные с восстановлением (формированием) резервов (провизий) на покрытие возможных потерь от обесценения ценных бумаг |
|
|
|
12.6 |
прочие доходы (расходы) по финансовым инструментам |
|
|
|
12.7 |
прочие доходы (расходы), не относящиеся к финансовым инструментам |
|
|
|
13. |
Итого текущая стоимость пенсионных активов на конец дня ((4)+(5)+(7)+(11)) |
|
|
|
14. |
Комиссионное вознаграждение от пенсионных активов на конец дня, в том числе: |
|
|
|
14.1 |
начисленное |
|
|
|
14.2 |
выплаченное |
|
|
|
15. |
Остаток задолженности по комиссионному вознаграждению от пенсионных активов |
|
|
|
16. |
Комиссионное вознаграждение от инвестиционного дохода на конец дня, в том числе: |
|
|
|
16.1 |
начисленное |
|
|
|
16.2 |
выплаченное |
|
|
|
17. |
Остаток задолженности по комиссионному вознаграждению от инвестиционного дохода |
|
|
|
18. |
Начисленные пенсионные обязательства, относящиеся к пенсионным активам, на конец дня, в том числе: |
|
|
|
18.1 |
ошибочные (неверно зачисленные) суммы |
|
|
|
18.2 |
выплаты и переводы |
|
|
|
18.3 |
прочие |
|
|
|
19. |
Исполненные пенсионные обязательства, относящиеся к пенсионным активам, на конец дня: |
|
|
|
19.1 |
ошибочные (неверно зачисленные) суммы с инвестиционного счета |
|
|
|
19.2 |
выплаты и переводы |
|
|
|
19.3 |
прочие |
|
|
|
20. |
Остаток пенсионных обязательств на конец дня |
|
|
|
21. |
Остаток сумм на счетах Резервных фондов на начало дня (заполняется с 1 января 2020 года) |
|
|
|
22. |
Остаток сумм на счетах Резервных фондов на конец дня (заполняется с 1 января 2020 года) |
|
|
|
23. |
Итого обязательства по пенсионным активам на конец дня ((15)+(17)+(20)+(22)): |
|
|
|
24. |
Итого стоимость "чистых" пенсионных активов на конец дня ((13)-(23)) |
|
|
|
Примечание к Форме:_______________________________________________________
Первый руководитель или лицо, уполномоченное на подписание отчета
________________________________________________ _______________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета
________________________________________________ _______________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Исполнитель _________________________________________ _______________
должность, фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Телефон:___________________________
Дата подписания отчета "___"__________20___года
Место для печати (при наличии)
Примечание: пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, приведено в приложении к настоящей форме.
Приложение
к Форме отчета о стоимости пенсионных активов
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
Отчет о стоимости пенсионных активов
Глава 1. Общие положения
1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о стоимости пенсионных активов" (далее - Форма).
2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций".
3. Форма заполняется ежемесячно единым накопительным пенсионным фондом. Данные в Форме указываются в тенге.
4. Форму подписывает первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные ими на подписание отчета, и исполнитель.
Глава 2. Пояснение по заполнению Формы
5. С 1 января 2020 года Форма представляется раздельно по пенсионным активам, сформированным за счет обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов и добровольных пенсионных взносов и по пенсионным активам, сформированным за счет обязательных пенсионных взносов работодателя.
В строке "Пенсионные активы, сформированные за счет" указываются сведения по пенсионным активам, сформированным в зависимости от пенсионных взносов: "обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов и добровольных пенсионных взносов" и "обязательных пенсионных взносов работодателя".
Текст редакции доступен после регистрации и оплаты доступа.
Недействующая редакция, не действует с 13 октября 2018 года