ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

от 30 декабря 2015 года №781

Об утверждении Инструкции о порядке формирования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями фонда обязательных резервов, размещаемого в Национальном банке Республики Беларусь, и признании утратившими силу некоторых нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь

На основании абзаца одиннадцатого статьи 26 и части первой статьи 39 Банковского кодекса Республики Беларусь Правление Национального банка Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о порядке формирования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями фонда обязательных резервов, размещаемого в Национальном банке Республики Беларусь.

2. Признать утратившими силу:

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 декабря 2012 г. №731 "Об утверждении Инструкции о порядке формирования банками фонда обязательных резервов, размещаемого в Национальном банке Республики Беларусь, и признании утратившими силу некоторых нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь" (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 20.01.2013, 8/26808);

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 31 декабря 2013 г. №803 "О внесении изменений в Инструкцию о порядке формирования банками фонда обязательных резервов, размещаемого в Национальном банке Республики Беларусь" (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 06.02.2014, 8/28325).

3. Настоящее постановление вступает в силу с 1 июля 2016 г.

Утверждена Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусьот от 30 декабря 2015 года №781

Инструкция о порядке формирования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями фонда обязательных резервов, размещаемого в Национальном банке Республики Беларусь

Глава 1. Общие положения

1. Настоящая Инструкция определяет порядок формирования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями Республики Беларусь (далее, если не определено иное, - банки) фонда обязательных резервов, размещаемого в Национальном банке Республики Беларусь (далее - Национальный банк), в целях регулирования денежной массы в обращении, ликвидности банковской системы и сглаживания колебаний процентных ставок на денежном рынке.

Небанковские кредитно-финансовые организации формируют фонд обязательных резервов в случае осуществления ими размещения привлеченных на счета и (или) во вклады (депозиты) денежных средств физических и (или) юридических лиц от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности.

2. Фондом обязательных резервов является часть привлеченных банками денежных средств (далее - средства), которая учитывается на счете по учету фонда обязательных резервов и корреспондентском счете банка, открытых на балансе Национального банка.

Формирование фонда обязательных резервов осуществляется в белорусских рублях.

3. Для целей настоящей Инструкции нижеприведенные термины используются в следующих значениях:

база резервирования - расчетная величина привлеченных банками средств, от которых формируются резервные требования;

норматив обязательных резервов - коэффициент (в процентах), применяемый к базе резервирования для расчета резервных требований, устанавливаемый Правлением Национального банка в соответствии с законодательством;

норматив фиксированной части резервных требований - коэффициент (в процентах), применяемый к резервным требованиям для расчета их фиксированной части, устанавливаемый Правлением Национального банка в соответствии с законодательством;

период выполнения резервных требований - период, в течение которого банки обязаны поддерживать в фонде обязательных резервов установленный объем средств согласно графику периодов выполнения резервных требований, который ежегодно устанавливается Национальным банком;

расчетный период - период, за который рассчитываются база резервирования и размер резервных требований;

резервные требования (обязательные резервы) - минимальный объем средств, поддерживаемый банками в течение периода выполнения резервных требований в фонде обязательных резервов;

усредняемая часть резервных требований - объем средств, который банки обязаны поддерживать на корреспондентском счете банка, открытом на балансе Национального банка;

фиксированная часть резервных требований - объем средств, который банки обязаны поддерживать на счете по учету фонда обязательных резервов на конец первого рабочего дня и в течение последующих календарных дней периода выполнения резервных требований.

4. Банки формируют фонд обязательных резервов на основании доведенных Национальным банком резервных требований.

Резервные требования рассчитываются исходя из базы резервирования, сформировавшейся в расчетном периоде, и действующих нормативов обязательных резервов.

Банки поддерживают фиксированную часть резервных требований на счете по учету фонда обязательных резервов, а усредняемую часть - на корреспондентском счете, открытых на балансе Национального банка.

5. На официальном сайте Национального банка в глобальной компьютерной сети Интернет размещается следующая информация:

нормативы обязательных резервов;

график периодов выполнения резервных требований;

совокупный объем фонда обязательных резервов и его структура;

норматив фиксированной части резервных требований;

коэффициент стандартного вычета;

перечень банков, формирующих фонд обязательных резервов.

Глава 2. Состав привлеченных средств для расчета базы резервирования

6. В состав привлеченных средств для расчета базы резервирования включаются:

6.1. пассивные остатки на счетах 3-го класса "Счета по операциям клиентов"*, за исключением пассивных остатков на счетах по учету начисленных процентных расходов, резервов на покрытие возможных убытков по средствам в расчетах, подлежащим получению от клиентов, с учетом следующих особенностей:

пассивные остатки на счетах по учету средств на текущих (расчетных) банковских счетах клиентов уменьшаются на сумму иностранной валюты, заблокированной в банках согласно решениям Президента Республики Беларусь, Правительства Республики Беларусь, в пределах наличия обязательств в иностранной валюте перед соответствующим клиентом;

пассивные остатки на счетах по учету доходов организаций Министерства связи и информатизации Республики Беларусь по переводным операциям уменьшаются (в пределах пассивных остатков) на величину активных остатков на счетах по учету расходов указанных организаций;

пассивные остатки на счетах по учету аккредитивов включаются без пассивных остатков отдельных лицевых счетов по учету аккредитивов в сумме предоставленных приказодателями валютных покрытий по аккредитивам в пределах активных остатков соответствующих отдельных лицевых счетов балансового счета 1516 "Средства, предоставленные банкам-нерезидентам в качестве обеспечения исполнения обязательств" по учету сумм валютных покрытий по аккредитивам, переведенных банком-эмитентом в пользу исполняющих (подтверждающих, рамбурсирующих) банков;

пассивные остатки на счетах по учету средств, полученных в качестве обеспечения исполнения обязательств (группа счетов 315 "Средства, полученные в качестве обеспечения исполнения обязательств"), включаются без пассивных остатков отдельных лицевых счетов указанной группы счетов по учету предоставленных клиентами сумм валютных покрытий по банковским гарантиям в пределах активных остатков соответствующих отдельных лицевых счетов балансового счета 1516 "Средства, предоставленные банкам-нерезидентам в качестве обеспечения исполнения обязательств" по учету сумм валютных покрытий по банковским гарантиям, переведенных банком в пользу банков, выдающих или подтверждающих банковские гарантии по его поручению;

пассивные остатки на счетах по учету займов и иных привлеченных средств, полученных от клиентов (группа счетов 318 "Займы и иные привлеченные от клиентов средства"), включаются без пассивных остатков отдельных лицевых счетов указанной группы счетов по учету привлеченных средств клиентов-нерезидентов в иностранной валюте;

пассивные остатки на счетах по учету средств единого казначейского счета (группа счетов 360 "Средства единого казначейского счета") включаются без пассивных остатков балансового счета 3601 "Вклады (депозиты) по средствам бюджета";

______________________________

* Балансовые счета указаны согласно приложению 1 к постановлению Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 августа 2013 г. №506 "Об установлении Плана счетов бухгалтерского учета в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь и утверждении Инструкции о порядке применения Плана счетов бухгалтерского учета в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь" (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 12.10.2013, 8/27947).

6.2. пассивные остатки на счетах группы 49 "Ценные бумаги, выпущенные банком" без учета начисленных процентных расходов в части фактической цены размещения выпущенных ценных бумаг (номинальная стоимость за минусом суммы дисконта - для дисконтных ценных бумаг, номинальная стоимость - для процентных ценных бумаг), за исключением:

пассивных остатков на лицевых счетах по учету облигаций, номинированных в иностранной валюте, при указании в проспекте эмиссии условия о том, что владельцами данных облигаций могут быть только нерезиденты Республики Беларусь;

пассивных остатков на лицевых счетах по учету облигаций (в части средств, привлеченных от юридических лиц) в размере стоимости облигаций банков, находящихся в оперативном управлении Национального банка, которая ежемесячно рассчитывается Национальным банком на основе данных отчетного расчетного периода и не позднее первого рабочего дня расчетного периода, следующего за отчетным, доводится до сведения банков, облигации которых находились в оперативном управлении Национального банка в течение отчетного расчетного периода.

Величина остатков, рассчитанная в соответствии с частью первой настоящего подпункта, в части средств, привлеченных от юридических лиц, уменьшается на произведение данной величины остатков и коэффициента стандартного вычета.

Коэффициент стандартного вычета используется банками при расчете базы резервирования в целях исключения из базы резервирования средств, привлеченных за счет выпуска банками ценных бумаг, находящихся в собственности других банков-резидентов. Коэффициент стандартного вычета ежемесячно рассчитывается Национальным банком и размещается на официальном сайте Национального банка в глобальной компьютерной сети Интернет;

6.3. пассивные остатки на счетах 6302 "Суммы до выяснения - по кредиту" и 6303 "Транзитные счета".

7. Привлеченные средства, указанные в пункте 6 настоящей Инструкции, распределяются по следующим группам:

группа 1 "средства физических лиц в национальной валюте";

группа 2 "средства физических лиц в иностранной валюте";

группа 3 "средства юридических лиц в национальной валюте";

группа 4 "средства юридических лиц в иностранной валюте".

8. В случае принятия Президентом Республики Беларусь или Правлением Национального банка решений, предусматривающих уменьшение привлеченных средств, указанных в пункте 6 настоящей Инструкции, на сумму определенных пассивов и активов банков, такое уменьшение осуществляется в следующем порядке:

8.1. в случае уменьшения средств на сумму активов, номинированных в иностранной валюте, в первоочередном порядке производится уменьшение базы резервирования от привлеченных средств по группе 4, а при ее недостаточности - базы резервирования от привлеченных средств по группе 2;

8.2. в случае уменьшения средств на сумму активов, номинированных в национальной валюте, в первоочередном порядке производится уменьшение базы резервирования от привлеченных средств по группе 3, а при ее недостаточности - базы резервирования от привлеченных средств по группе 1;

8.3. в случае уменьшения привлеченных средств на сумму средств, направленных на приобретение ценных бумаг, сумма уменьшения определяется как стоимость ценных бумаг, отраженная в документах, подтверждающих их покупку, и остается неизменной для расчета базы резервирования в течение периода нахождения ценных бумаг на балансе банка. Для ценных бумаг, номинированных в иностранной валюте, сумма уменьшения базы резервирования рассчитывается путем умножения их стоимости, указанной в подтверждающих факт приобретения документах, на официальный курс белорусского рубля по отношению к соответствующей иностранной валюте, установленный Национальным банком на день расчета базы резервирования.

9. В состав привлеченных средств для расчета базы резервирования не включаются средства, привлеченные филиалами банков Республики Беларусь, открытыми за пределами Республики Беларусь.

Глава 3. Расчет базы резервирования и резервных требований

10. База резервирования (БР) рассчитывается отдельно по каждой из четырех групп привлеченных средств, указанных в пункте 7 настоящей Инструкции, по формуле средней хронологической

где ПС1, ПСi и ПСn - объемы привлеченных средств на начало первого, i-го (i принимает значения от 2 до n - 1) и последнего дня расчетного периода соответственно, рассчитанные с учетом требований главы 2 настоящей Инструкции по группе привлеченных средств j (j принимает значение от 1 до 4);

n - количество календарных дней в расчетном периоде.

11. Привлеченные средства, номинированные в иностранной валюте, отражаются в эквиваленте белорусских рублей по официальному курсу белорусского рубля по отношению к соответствующей иностранной валюте, устанавливаемому Национальным банком и используемому для составления формы отчетности "Бухгалтерский баланс" в соответствии с Инструкцией по формированию и представлению формы отчетности "Бухгалтерский баланс" банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 декабря 2012 г. №740 (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 25.01.2013, 8/26804) (далее - баланс банка).

Привлеченные средства на начало дня, следующего за днем, являющимся нерабочим днем в соответствии с законодательством Республики Беларусь, отражаются в соответствии с балансовыми данными за последний предшествующий рабочий день по официальному курсу белорусского рубля по отношению к соответствующей иностранной валюте, установленному Национальным банком на указанный день.

12. Расчетный период устанавливается с 1-го числа месяца по 1-е число следующего месяца включительно.

13. Резервные требования (РТ) рассчитываются по формуле

где БРj - база резервирования, рассчитанная по j-й группе привлеченных средств (j принимает значения от 1 до 4);

Нj - норматив обязательных резервов, установленный для соответствующей группы j.

Глава 4. Составление и представление банками информации о резервных требованиях

14. Не позднее шестого рабочего дня каждого месяца, следующего за расчетным периодом (но не позднее чем за два рабочих дня до начала периода выполнения резервных требований), банки представляют в Национальный банк информацию о размере резервных требований согласно приложению 1 к настоящей Инструкции (далее - информация согласно приложению 1). Указанная информация представляется банками в виде официального электронного документа или удостоверенной электронной копии документа на бумажном носителе.

15. Составление расчета резервных требований осуществляется банками согласно приложению 2 к настоящей Инструкции с учетом положений главы 3 настоящей Инструкции.