Недействующая редакция. Принята: 13.10.2017 / Вступила в силу: 17.10.2017

Недействующая редакция, не действует с 1 ноября 2017 года

Неофициальный перевод. (с) СоюзПравоИнформ

Зарегистрировано

Министерством юстиции Украины

25 июня 2011 года

№790/19528

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА УКРАИНЫ

от 1 июня 2011 года №174

Об утверждении Инструкции о ведении кассовых операций банками в Украине

(В редакции Постановлений Правления Национального банка Украины от 26.07.2011 г. №252, 22.12.2011 г. №465, 13.09.2012 г. №375, 18.02.2013 г. №45, 30.04.2014 г. №249, 19.02.2015 г. №113, 17.12.2015 г. №892, 07.06.2016 г. №341, 17.10.2016 г. №393 (см. сроки вступления в силу), 11.01.2017 г. №3, 11.07.2017 г. №62, 13.10.2017 г. №103)

В соответствии со статьями 7, 33 Закона Украины "О Национальном банке Украины" и с целью совершенствования организации кассовой работы банками в Украине Правление Национального банка Украины ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Инструкцию о ведении кассовых операций банками в Украине (далее - Инструкция), которая прилагается.

2. Признать утратившими силу:

постановление Правления Национального банка Украины от 14.08.2003 №337 "Об утверждении Инструкции о кассовых операциях в банках Украины", зарегистрированное в Министерстве юстиции Украины 05.09.2003 за №768/8089;

постановление Правления Национального банка Украины от 18.02.2004 №62 "О внесении изменений в некоторые нормативно-правовые акты Национального банка Украины", зарегистрированное в Министерстве юстиции Украины 09.03.2004 за №303/8902;

пункт 2 постановления Правления Национального банка Украины от 21.04.2004 №173 "О внесении изменений в некоторые нормативно-правовых актов Национального банка Украины", зарегистрированного в Министерстве юстиции Украины 13.05.2004 за №609/9208;

постановление Правления Национального банка Украины от 15.09.2004 №440 "Об улучшении качества банкнот гривень, которые обращаются", зарегистрированное в Министерстве юстиции Украины 28.09.2004 за №1228/9827;

постановление Правления Национального банка Украины от 17.11.2004 №553 "О внесении изменений в Инструкцию о кассовых операциях в банках Украины", зарегистрированное в Министерстве юстиции Украины 25.11.2004 за №1497/10096;

постановление Правления Национального банка Украины от 04.12.2004 №593 "О внесении изменений в Инструкцию о кассовых операциях в банках Украины", зарегистрированное в Министерстве юстиции Украины 10.12.2004 за №1570/10169;

подпункт 1.1 пункта 1 постановления Правления Национального банка Украины от 14.06.2005 №211 "Об утверждении Изменений к некоторым нормативно-правовым актам Национального банка Украины", зарегистрированного в Министерстве юстиции Украины 01.07.2005 за №704/10984;

постановление Правления Национального банка Украины от 11.01.2007 №2 "Об утверждении Изменений к Инструкции о кассовых операциях в банках Украины", зарегистрированное в Министерстве юстиции Украины 26.01.2007 за №65/13332;

постановление Правления Национального банка Украины от 02.04.2007 №111 "О внесении изменений в Инструкцию о кассовых операциях в банках Украины", зарегистрированное в Министерстве юстиции Украины 13.04.2007 за №334/13601.

3. Департаменту налично-денежного обращения (Киселев Р.В.) после государственной регистрации в Министерстве юстиции Украины довести содержание настоящего постановления до ведома территориальных управлений Национального банка Украины и банков Украины для использования в работе.

4. Контроль за выполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального банка Украины Кротюка В.Л.

5. Постановление вступает в силу со дня его официального опубликования, кроме пунктов 4.2 и 4.11 главы 4 раздела II инструкции, вступающих в силу через 12 месяцев после вступления в силу настоящего постановления.

Председатель

С.Г.Арбузов

Утверждена Постановлением Правления Национального банка Украины 1 июня 2011 года №174

Инструкция о ведении кассовых операций банками в Украине

(По всему тексту Инструкции слова "территориальное управление" во всех падежах и числах заменены словами "отдел (управление) денежного обращения в регионе" в соответствующих падежах и числах в соответствии с Постановлением Правления Национального банка Украины от 17.12.2015 №892)

(см. предыдущую редакцию)

I. Общие положения

1. Настоящая Инструкция разработана согласно статьям 7, 33 Закона Украины "О Национальном банке Украины", Законам Украины "О банках и банковской деятельности", "О платежных системах и переводе средств в Украине", другим законам и нормативно-правовым актам Национального банка Украины (далее - нормативно-правовые акты).

2. Настоящая Инструкция устанавливает порядок и требования по осуществлению банками, их филиалами и отделениями кассовых операций в национальной и иностранной валюте, регулирует взаимоотношения банков (филиалов, отделений) с отделами (управлением) денежного обращения в регионе Департамента денежного обращения [далее - отделы ( управления) денежного обращения в регионе], Центральным хранилищем Национального банка Украины (далее - Центральное хранилище), другими банками (филиалами, отделениями) и клиентами по этим вопросам.

Предметом регулирования настоящей Инструкции являются следующие кассовые операции:

прием через кассу банка наличности национальной и иностранной валюты от клиентов для зачисления на собственные счета и счета других юридических и физических лиц или на соответствующий счет банка (филиала, отделения);

выдача наличности национальной и иностранной валюты клиентам с их счетов через кассу банка;

прием от физических и юридических лиц наличности национальной и иностранной валюты для перевода и выплаты получателю суммы перевода в наличной форме через операционную кассу;

получение банком (филиалом, отделением) в отделах (управлении) денежного обращения в регионе, Центральном хранилище подкрепления наличностью и сдача излишков, в том числе пачек банкнот в кассетах;

исключение из обращения сомнительных банкнот (монет) и посылание их на исследование;

обмен клиентам не пригодных к обращению и изъятых из обращения банкнот (монет) национальной валюты на пригодные, монет на банкноты, банкнот на монеты, банкнот (монет) одних номиналов на банкноты (монеты) других номиналов;

обработка наличности;

принятие на инкассо банкнот иностранных государств и именных чеков.

(В пункт 2 внесены изменения в соответствии с Постановлениями Правления Национального банка Украины от 30.04.2014 г. №249, 19.02.2015 г. №113, 17.12.2015 г. №892)

(см. предыдущую редакцию)

3. Требования настоящей Инструкции по оформлению кассовых документов и обработки банкнот (монет), а также порядка сдачи и получения банками наличности национальной валюты в отделах (управлении) денежного обращения в регионе, порядка выдачи (приема) банкнот в кассетах распространяются на Операционный департамент, отделы (управления) денежного обращения в регионе и Центральное хранилище.

Требования настоящей Инструкции в части осуществления операций по переводу наличности в национальной валюте, в том числе с применением платежных терминалов и программно-технических комплексов самообслуживания (далее - ПТКС), и оформление кассовых документов распространяются на небанковские финансовые учреждения.

(В пункт 3 внесены изменения в соответствии с Постановлениями Национального банка Украины от 18.02.2013 г. №45, 19.02.2015 г. №113, 17.12.2015 г. №892)

(см. предыдущую редакцию)

4. В настоящей Инструкции термины употребляются в таком значении:

автоматическая кассовая машина (далее - АТМ) - машина, обслуживающая клиентов в автоматическом или частично автоматическом режиме. К АТМ относятся ПТКС и банкоматы, депозитные системы, устройства по выдаче/приему наличности и других ценностей;

бандероль - бумажная лента (кольцо) с установленными характеристиками, которая (которое) используется для упаковки корешков банкнот или пачек (в упаковке банкнотномонетного двора);

банкноты - бумажные денежные знаки;

банкноты (монеты) с дефектами производителя - банкноты (монеты) национальной валюты, не соответствующие утвержденному образцу;

ответственные лица хранилища ценностей - должностные лица, на которых возложены обязанности относительно хранения наличности и других ценностей в хранилище ценностей;

наличность - денежные знаки в виде банкнот и монет;

депозитная система - система с оборудованием для внесения на хранение ценностей в приемный блок, которая отвечает требованиям ГСТУ EN 1143-1;

исследование сомнительных банкнот (монет) национальной и иностранной валюты анализ банкнот (монет) с целью проверки наличия признаков подлинности и платежности, оценки их соответствия установленным образцам;

образец банкнот - контрольный экземпляр банкнот национальной и иностранной валюты, изготовленный по заказу банка-эмитента, с полной системой признаков платежности и защитных элементов, который имеет нулевую нумерацию и на который с помощью перфорации или печати нанесено слово "ОБРАЗЕЦ" на каком-либо языке. В виде исключения, образец банкнот может быть изготовлен из оборотной пронумерованной банкноты путем перфорации слова "ОБРАЗЕЦ";

идентификационный номер индикаторной пломбы - уникальная численная и/или численно-буквенная и/или штрих-кодовая комбинация, которая используется для учета и идентификации индикаторных пломб;

индикаторная пломба - устройство разового использования, которое обеспечивает опломбирование и контроль за защищенностью объекта путем индикации несанкционированного доступа и учета и отвечает требованиям ГСТУ 4551;

касса банка - совокупность операционных касс банка, его филиалов, отделений, пунктов дистанционного обслуживания, пунктов обмена иностранной валюты, а также ПТКС и банкоматов;

кассовое обслуживание - предоставление услуг по приему, выдаче и обмену наличности;

Кассовый документ - бумажный или электронный документ, который оформляется для осуществления кассовой операции. Кассовый документ может быть: бумажный для банка и клиента, электронный для банка и бумажный для клиента, электронный для банка и клиента;

Кассовые операции - операции по выдаче наличных, ее приема, обмена не пригодных к обращению банкнот (монет) и выведенных из обращения на пригодные к обращению банкноты (монеты), банкнот на монеты, монет на банкноты, банкнот (монет) одного номинала на банкноты (монеты) другого номинала, изъятие из обращения сомнительных банкнот (монет), валютно-обменные операции и операции с банковскими металлами, а также операции по приему на инкассо банкнот иностранной валюты и чеков в иностранной валюте, других ценностей, учитываемых на забалансовых счетах

корешок банкнот - 100 (сто) банкнот одного номинала, упакованных бандеролью;

критерии оценки качества сортировки банкнот - стандарты по вопросам пригодности банкнот к обращению, которые применяются во время настройки оборудования для автоматизированной обработки банкнот; монеты - металлические денежные знаки разного номинала;

излишки банкнот (монет) - количество (сумма) лишних банкнот (монет) относительно количества (суммы), указанного на упаковке банкнот или монет или в кассовом документе;

Неотсортированные банкноты - банкноты гривны одного номинала, которые предварительно не сортировались на пригодные к обращению и изношенные, за исключением значительно изношенных банкнот;

недостача банкнот (монет) - количество (сумма) банкнот (монет), которых не хватает, относительно количества (суммы), указанного на упаковке банкнот или монет или в кассовом документе;

неполный корешок банкнот - менее 100 (ста) банкнот одного номинала, упакованных бандеролью;

номинал банкнот (монет) - стоимость, указанная на банкнотах (монетах);

оборотные монеты - монеты национальной валюты номиналом от 1 гривни, выполняющие функцию законного платежного средства;

оборудование для автоматизированной обработки банкнот - оборудование для работы с наличностью, которое независимо от количества выполняемых функций обеспечивает в автоматическом режиме (без вмешательства оператора) перечисление банкнот, идентификацию защитных признаков банкнот, установленных в настоящей Инструкции, и физическое отделение (сортировку) банкнот на пригодные к обращению, не пригодные к обращению, сомнительные банкноты;

обработка наличности - комплекс операций, включающий определение подлинности и платежности банкнот (монет), сортировку, перечисление, формирование и упаковку, в соответствии с требованиями нормативно-правовых актов;

операционная касса - кассовый узел банка (филиалы, отделения), в котором осуществляются кассовые операции;

пачка банкнот - 1 000 банкнот одного номинала и образца, которая состоит из 10 корешков банкнот по 100 банкнот (менее 10 корешков - неполная пачка);

послеоперационное время - часть рабочего дня банка (филиалы, отделения) по окончании операционного времени, включая работу в выходные и праздничные дни, в течение которой осуществляются кассовые операции с их отображением в бухгалтерском учете не позднее следующего операционного дня;

предъявитель банкнот (монет) - физическое или юридическое лицо, предъявившее на исследование сомнительные банкноты (монеты);

разменные монеты - монеты национальной валюты номиналом 1 коп., 2 коп., 5 коп., 10 коп., 25 коп. и 50 коп., выполняющие функции размена банкнот и оборотных монет и законного платежного средства;

сомнительные банкноты (монеты) - банкноты (монеты), подлинность или платежность которых вызывает сомнение, а также имеющие признаки подделки до проведения их исследования и составления экспертом (специалистом) Национального банка Украины соответствующего акта;

хранилище ценностей - специально оборудованное помещение банка (филиалы, отделения), сейф, депозитная система и АТМ-сейфы, использующиеся для хранения наличности и других ценностей, техническое состояние которых соответствует нормативно-правовым актам;

технические средства для работы с наличностью - машины, устройства, приборы для обработки банкнот (монет), с помощью которых выполняются несколько или отдельные операции по перечислению банкнот (монет), контролю защитных признаков банкнот (монет), обандероливанию корешков банкнот, упаковке банкнот (монет);

ценности - наличность национальной и иностранной валюты, сомнительных (включая поддельные) банкнот, образцы банкнот, памятных и инвестиционных монет, сувенирной продукции, банковских металлов, драгоценных металлов и драгоценных камней, ценных бумаг и других ценностей, имеющих стоимость.

Другие термины употребляются в значениях, определенных законами Украины и нормативно-правовыми актами.

(В пункт 4 внесены изменения в соответствии с Постановлениями Национального банка Украины от 18.02.2013 г. №45, 19.02.2015 г. №113, 11.07.2017 г. №62)

(см. предыдущую редакцию)

5. Банк (филиал, отделение) может осуществлять кассовое обслуживание клиентов с использованием электронной подписи (далее - ЭП), в том числе электронной цифровой подписи (далее - ЭЦП).

Клиент - физическое лицо имеет право использовать ЭЦП, которая по своему статусу приравнена к собственноручной подписи в соответствии с Законом Украины "Об электронной цифровой подписи" (далее - ЭЦП, приравненная к собственноручной подписи), ЭЦП, которая применяется сторонами на договорных началах, любая другая ЭП.

Другие клиенты имеют право использовать ЭЦП, приравненную к собственноручной подписи, и ЭЦП, которая применяется сторонами на договорных началах.

Работник банка (филиала, отделения), которому предоставлено право подписи кассовых документов, должен использовать ЭЦП, приравненную к собственноручной подписи [далее - ЭЦП работника банка (филиала, отделения)].

(Пункт 5 введен в соответствии с Постановлением Правления Национального банка Украины от 11.07.2017 г. №62, в связи с этим пункты 5 - 15 считать соответственно пунктами 6 - 16)

6. Банк (филиал, отделение) обязан:

Осуществлять кассовое обслуживание клиентов на основании договорных отношений через кассу банка. Если кассовое обслуживание клиентов осуществляется с использованием ЭП, то договор должен содержать условия и порядок (процедуру) признания участниками электронного взаимодействия электронных документов с использованием ЭП и содержать условия о распределении рисков убытков, которые могут быть причинены банку (филиалу, отделению), клиенту и третьим лицам;

обеспечивать обработку наличности в операционной кассе;

обеспечивать контроль за платежностью и подлинностью банкнот (монет) во время приема и обработки наличности с использованием соответствующего оборудования (приборов);

определять платежность банкнот (монет) в соответствии с требованиями нормативно-правовых актов и с использованием справочной информации, которая предоставляется Национальным банком Украины (далее - Национальный банк), банками-эмитентами или другими уполномоченными учреждениями;

осуществлять операции только с теми видами и номиналами банкнот иностранной валюты, которые обращаются в странах-эмитентах или подлежат обмену в порядке, установленном банком-эмитентом.

Банкам (филиалам, отделениям) запрещено осуществлять кассовые операции (в том числе, осуществляемые при покупке/продаже наличной иностранной валюты между банками) с банкнотами (банковскими билетами) и монетами Центрального банка Российской Федерации с изображением карт, символов, зданий, памятников, памятников археологии, архитектуры, истории, пейзажей и любых других объектов, расположенных на оккупированных Российской Федерацией административно-территориальных единицах Украины, и/или которые содержат тексты, касающиеся оккупации Российской Федерацией административно-территориальных единиц Украины.

(В пункт 6 внесены изменения в соответствии с Постановлениями Правления Национального банка Украины от 11.07.2017 г. №62, 13.10.2017 г. №103)

(см. предыдущую редакцию)

7. Банк (филиал, отделение) организует работу операционной кассы по кассовому обслуживанию клиентов в течение операционного времени и в послеоперационное время в соответствии с внутренними положениями (инструкциями) банка.

По решению руководителя банка в операционной кассе применяется АТМ.

Рабочее место по приему наличности должно быть оборудовано таким образом, чтобы клиент мог наблюдать за раскрытию пачек/мешочков и перечислением наличности.

Банк (филиал, отделение) обязан (обязан, обязано) в течение операционного времени (в послеоперационное время) без каких-либо ограничений бесплатно обменивать физическим и юридическим лицам не пригодные к обращению платежные банкноты и монеты национальной валюты на пригодные. Также подлежат бесплатному обмену на пригодные к обращению платежные банкноты и монеты национальной валюты без каких-либо ограничений банкноты и монеты, которые изымаются Национальным банком из обращения, а также банкноты, принятые от правоохранительных органов, обработанные специальными химическими реактивами при проведении следственно-оперативных мероприятий. Банк (филиал, отделение) обязан также осуществлять по требованию клиента обмен банкнот на монеты, монет на банкноты, банкнот (монет) одних номиналов на банкноты (монеты) других номиналов. Такой обмен, если подлинность и платежеспособность банкнот (монет) не вызывает сомнения, банк (филиал, отделение) осуществляет непосредственно при приеме наличных без отражения в бухгалтерском учете.

8. Банк осуществляет выдачу наличных под отчет в соответствии с требованиями нормативно-правовых актов.

Отчетность за получение под отчет наличных средств осуществляется в соответствии с законодательством Украины.

9. Банк при осуществлении кассовых операций должен обеспечивать:

определение подлинности и платежности банкнот (монет) национальной и иностранной валюты;

обязательный прием банкнот и монет по требованию клиента, в том числе таких, которые изымаются из обращения Национальным банком, кроме операций, остановка которых требуется законодательством Украины по вопросам предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения;

своевременное полное оприходование наличности национальной и иностранной валюты, поступившей в кассу банка, и ее зачисление на указанные клиентами счета;

своевременную выдачу клиентам пригодных к обращению банкнот (монет) национальной и иностранной валюты, в том числе при осуществлении уплаты платежей;

документальное оформление движения наличности национальной и иностранной валюты в кассе банка, в том числе наличных, выданных работникам банка для работы в послеоперационное время и его возврата;

своевременное отражение кассовых операций в бухгалтерском учете, надлежащий внутренний контроль за кассовыми операциями;

сдача наличности национальной валюты в отделы (управления) денежного обращения в регионе (Центрального хранилища) согласно договорам о кассовом обслуживании с соблюдением требований настоящей Инструкции;

бесплатный документ

Текст редакции доступен после авторизации.

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА УКРАИНЫ Инструкция о ведении кассовых операций банками в Украине I. Общие положения II. Порядок обеспечения банков наличностью 1. Порядок сдачи и получения банками подкреплений наличными национальной валюты через отделы (управления) денежного обращения в регионе и Центральное хранилище 2. Обеспечение банков (филиалов, отделений) образцами банкнот национальной валюты и их хранения 3. Порядок передачи наличности банками своим филиалам (отделениям), а также другим банкам 4. Требования относительно порядка обработки банкнот (монет) национальной валюты III. Порядок выдачи (приема) отделами (управлением) денежного обращения в регионе, Центральным хранилищем банкам, их филиалам и отделениям (от банков, их филиалов и отделений) банкнот в кассетах Организация работы с кассетами 2. Порядок упаковки пачек банкнот в кассеты 3. Порядок выдачи банкам (филиалам, отделениям) подкреплений пачек банкнот в кассетах и принятия кассет от банков (филиалов, отделений) IV. Кассовые операции банков (филиалов, отделений) с клиентами 1. Общие требования к оформлению кассовых документов 2. Прием наличности 3. Порядок выдачи наличности 4. Порядок изъятия из обращения и передачи для исследования сомнительных банкнот. Осуществление операций по приему на инкассо банкнот иностранных государств 5. Порядок обмена банкнот национальной валюты, поврежденных специальным раствором Приложение 1 Приложение 2 Приложение 3 Приложение 4 Приложение 5 Приложение 6 Приложение 7 Приложение 8 Приложение 9 Приложение 10 Приложение 11 Приложение 12 Приложение 13 Приложение 14 Приложение 15 Приложение 16 Приложение 17 Приложение 18 Приложение 19 Приложение 20 Приложение 21 Приложение 22 Приложение 23 Приложение 24 Приложение 25 Приложение 26 Приложение 27