ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА УКРАИНЫ

от 12 ноября 2003 года №492

Об утверждении Инструкции о порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранных валютах

В соответствии со статьей 7 Закона Украины "О Национальном банке Украины" и с целью приведения порядка ведения счетов клиентов банков в соответствие с требованиями Гражданского кодекса Украины и Хозяйственного кодекса Украины Правление Национального банка Украины ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Инструкцию о порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранных валютах (прилагается).

2. Признать утратившими силу:

постановление Правления Национального банка Украины от 18.12.98 N527 "Об утверждении Инструкции об открытии банками счетов в национальной и иностранной валюте", зарегистрированное в Министерстве юстиции Украины 24.12.98 за N819/3259;

постановление Правления Национального банка Украины от 22.07.99 N364 "О внесении изменений и дополнений к Инструкции об открытии банками счетов в национальной и иностранной валюте", зарегистрированное в Министерстве юстиции Украины 06.08.99 за N538/3831;

постановление Правления Национального банка Украины от 14.04.2000 N146 "О внесении изменений в Инструкцию об открытии банками счетов в национальной и иностранной валюте", зарегистрированное в Министерстве юстиции Украины 06.05.2000 за N263/4484;

подпункт 2.1 пункта 2 постановления Правления Национального банка Украины от 17.01.2001 N18 "Об утверждении Правил осуществления переводов иностранной валюты за пределы Украины по поручению физических лиц и получения физическими лицами в Украине переведенной им из-за границы иностранной валюты и о внесении изменений в нормативно-правовые акты Национального банка Украины", зарегистрированного в Министерстве юстиции Украины 02.02.2001 за N99/5290;

постановление Правления Национального банка Украины от 20.03.2001 N114 "Об утверждении Изменений к Инструкции о порядке открытия и использования счетов в национальной и иностранной валюте", зарегистрированное в Министерстве юстиции Украины 04.04.2001 за N309/5500;

постановление Правления Национального банка Украины от 05.12.2001 N500 "Об утверждении Изменений к Инструкции о порядке открытия и использования счетов в национальной и иностранной валюте", зарегистрированное в Министерстве юстиции Украины 21.12.2001 за N1057/6248;

постановление Правления Национального банка Украины от 11.12.2001 N505 "Об усилении контроля за идентификацией лиц, с которыми банки вступают в договорные отношения", зарегистрированное в Министерстве юстиции Украины 25.01.2002 за N61/6349;

постановление Правления Национального банка Украины от 09.01.2002 N9 "Об утверждении Инструкции о порядке открытия, использования и закрытия текущих счетов избирательных фондов и о внесении изменений в Инструкцию о порядке открытия и использования счетов в национальной и иностранной валюте", зарегистрированное в Министерстве юстиции Украины 10.01.2002 за N14/6302;

пункт 2 постановления Правления Национального банка Украины от 03.04.2002 N128 "О внесении изменений в некоторые нормативно-правовые акты Национального банка Украины", зарегистрированного в Министерстве юстиции Украины 03.07.2002 за N553/6841;

постановление Правления Национального банка Украины от 04.09.2002 N323 "Об утверждении Изменений к Инструкции о порядке открытия и использования счетов в национальной и иностранной валюте", зарегистрированное в Министерстве юстиции Украины 29.10.2002 за N852/7140;

пункт 1.3 постановления Правления Национального банка Украины от 12.02.2003 N55 "О внесении изменений в отдельные нормативно-правовые акты Национального банка Украины", зарегистрированного в Министерстве юстиции Украины 17.02.2003 за N126/7447;

постановление Правления Национального банка Украины от 16.04.2003 N148 "О внесении изменений в Инструкцию о порядке открытия и использования счетов в национальной и иностранной валюте", зарегистрированное в Министерстве юстиции Украины 25.04.2003 за N333/7654;

постановление Правления Национального банка Украины от 04.06.2003 N224 "Об утверждении Изменений к Инструкции о порядке открытия и использования счетов в национальной и иностранной валюте", зарегистрированное в Министерстве юстиции Украины 11.06.2003 за N472/7793.

3. Департаменту платежных систем (В.М. Кравец) после государственной регистрации в Министерстве юстиции Украины довести содержание этого постановления до ведома Операционного, территориальных управлений Национального банка Украины и банков для использования в работе.

4. Контроль за исполнением этого постановления возложить на начальников территориальных управлений Национального банка Украины.

5. Постановление вступает в силу с 1 января 2004 года.

 

Утверждена Постановлением Правления Национального банка Украины от 12 ноября 2003 года №492

Инструкция о порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранных валютах

1. Общие положения

1.1. Эта Инструкция разработана в соответствии с Хозяйственным кодексом Украины, Гражданским кодексом Украины, Законами Украины "О Национальном банке Украины", "О банках и банковской деятельности", "О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем", "О платежных системах и переводе средств в Украине", другими законодательными актами Украины и нормативно-правовыми актами Национального банка Украины (далее Национальный банк).

Инструкция регулирует правоотношения, возникающие во время открытия банками, их обособленными структурными подразделениями, осуществляющими банковскую деятельность от имени банка (далеебанки), текущих и вкладных (депозитных) счетов в национальной и иностранных валютах субъектам ведения хозяйства, физическим лицам, иностранным представительствам, нерезидентам-инвесторам, избирательным блокам политических партий (далее - клиенты) объединению европейских футбольных ассоциаций (далее - УЕФА).

1.2. В пределах применения этой Инструкции нижеследующие термины употребляются в таком значении:

обособленное подразделение - филиал, представительство, отделение или другое обособленное подразделение, не имеющее статуса юридического лица и осуществляющее свою деятельность от имени юридического лица-резидента;

иностранные представительства - иностранные дипломатические, консульские, торговые, другие официальные представительства и учреждения международных организаций, которые пользуются иммунитетом и дипломатическими привилегиями, представительства иностранных банков, иностранных компаний, фирм, представляющие интересы юридических лиц-нерезидентов в Украине, а также воинские части Черноморского флота Российской Федерации, которые дислоцируются на территории Украины;

нерезиденты-инвесторы - субъекты, осуществляющие инвестиционную деятельность на территории Украины, а именно: юридические лица, созданные в соответствии с законодательством других стран; физические лица - иностранцы, не имеющие постоянного места жительства на территории Украины и не ограничены в дееспособности; иностранные государственные органы, международные правительственные и неправительственные организации; другие иностранные субъекты инвестиционной деятельности, которые признаются такими в соответствии с законодательством Украины;

официальные представительства - иностранные дипломатические, консульские, торговые и другие официальные представительства, которые пользуются иммунитетом и дипломатическими привилегиями;

предприниматели - субъекты ведения хозяйства, осуществляющие предпринимательскую деятельность, и постоянные представительства;

постоянные представительства - представительства юридических лиц-нерезидентов (иностранных компаний, фирм, международных организаций, представляющих интересы юридических лиц-нерезидентов в Украине), через которые полностью или частично осуществляется предпринимательская деятельность нерезидента на территории Украины;

субъекты хозяйствования - юридические лица-резиденты и физические лица-предприниматели;

уполномоченный банк - банк, имеющий письменное разрешение Национального банка на осуществление операций с валютными ценностями;

уполномоченный работник банка - работник банка, на которого в соответствии с внутренними положениями банка возложена обязанность открывать счета клиентам;

физические лица - граждане Украины, иностранцы, лица без гражданства, не занимающиеся предпринимательской деятельностью;

физические лица-нерезиденты - иностранцы, лица без гражданства, граждане Украины, имеющие постоянное место жительства за пределами Украины, в том числе те, которые временно пребывают на территории Украины;

физические лица-резиденты - граждане Украины, иностранцы, лица без гражданства, имеющие постоянное место жительства на территории Украины, в том числе те, которые временно находятся за границей;

юридические лица-нерезиденты - юридические лица с местонахождением за пределами Украины, созданные и действующие в соответствии с законодательством иностранного государства;

юридические лица-резиденты - юридические лица с местонахождением на территории Украины, осуществляющие свою деятельность на основании законов Украины.

Другие термины, которые употребляются в этой Инструкции, применяются в значениях, определенных законодательством Украины.

1.3. Субъекты ведения хозяйства, нерезиденты-инвесторы, иностранные представительства и физические лица имеют право открывать счета для обеспечения своей хозяйственной деятельности и собственных потребностей в любых банках Украины в соответствии с собственным выбором, кроме случаев, когда банк не имеет возможности принять на банковское обслуживание или если такой отказ допускается законом или банковскими правилами.

Юридические лица-резиденты могут открывать текущие и/или вкладные (депозитные) счета в банках через свои обособленные подразделения (далее - текущий счет обособленного подразделения, вкладной (депозитный) счет обособленного подразделения).

1.4. Порядок открытия банками счетов клиентов, использование средств по ним и порядок их закрытия определяются этой Инструкцией.

Открытие и закрытие счетов избирательных фондов кандидатов на пост Президента Украины, политических партий, избирательных блоков политических партий, кандидаты в народные депутаты Украины от которых зарегистрированы Центральной избирательной комиссией, местных организаций партий, кандидаты в депутаты от которых зарегистрированы во многомандатных избирательных округах, кандидатов в депутаты в одномандатных, одномандатных мажоритарных избирательных округах, кандидатов на должность сельского, поселкового, городского головы осуществляются в порядке, определенном законодательством Украины, в том числе настоящей Инструкцией.

1.5. Условия открытия счета и особенности его функционирования предусматриваются в договоре, который заключается между банком и его клиентом, и не должны противоречить требованиям этой Инструкции.

1.6. Порядок проведения операций по счетам клиентов, открытых в национальной и иностранных валютах, регулируется законодательством Украины, в том числе нормативно-правовыми актами Национального банка. Операции по счетам осуществляются при помощи платежных инструментов по формам, установленным банковскими правилами (нормативно-правовыми актами Национального банка, внутренними положениями банка и тому подобное).

1.7. Банк может отказать клиенту в обслуживании счета в случаях, предусмотренных законодательством Украины и договором.

1.8. Банки открывают своим клиентам по договору банковского счета текущие счета, по договору банковского вклада - вкладные (депозитные) счета.

Текущий счет - счет, который открывается банком клиенту на договорном основании для хранения денег и осуществления расчетно-кассовых операций при помощи платежных инструментов в соответствии с условиями договора и требований законодательства Украины.

К текущим счетам также относятся:

счета по специальным режимам их использования, которые открываются в случаях, предусмотренных законами Украины или актами Кабинета Министров Украины;

текущие счета типа "Н", которые открываются в национальной валюте официальным представительствам и представительствам юридических лиц-нерезидентов, которые не занимаются предпринимательской деятельностью на территории Украины;

текущие счета типа "П", которые открываются в национальной валюте постоянным представительствам;

текущие (накопительные) счета избирательных фондов;

инвестиционные счета, которые открываются нерезидентам-инвесторам в уполномоченных банках Украины в соответствии с требованиями настоящей Инструкции для осуществления инвестиционной деятельности в Украине, а также для возврата иностранной инвестиции и прибылей, доходов, других средств, полученных иностранным инвестором от инвестиционной деятельности в Украине.

Вкладной (депозитный) счет - счет, который открывается банком клиенту на договорной основе для хранения денег, которые передаются клиентом в управление на установленный срок или без указания такого срока под определенный процент (доход) и подлежат возврату клиенту в соответствии с законодательством Украины и условиями договора.

К вкладным (депозитным) счетам также принадлежат пенсионные депозитные счета, которые открываются физическим лицам в соответствии с Законом Украины "О негосударственном пенсионном обеспечении" для накопления сбережений на выплату пенсии.

1.9. Договор банковского счета и договор банковского вклада заключаются в письменной форме. Один экземпляр договора хранится в банке, а второй банк обязан предоставить клиенту под подпись.

1.10. Письменная форма договора банковского вклада считается соблюденной, если внесение денежной суммы на вкладной (депозитный) счет вкладчика подтверждена договором банковского вклада с выдачей сберегательной книжки или другого документа, отвечающего требованиям, установленным законом, другими нормативно-правовыми актами в сфере банковской деятельности (банковскими правилами) и обычаями делового оборота.

В договоре банковского вклада, в частности, указываются:

вид банковского вклада;

сумма, которая вносится или перечисляется на вкладной (депозитный) счет;

срок хранения средств (по срочному вкладу);

размер и порядок уплаты процентов или дохода в иной форме, условия пересмотра их размера, ответственность сторон;

условия досрочного расторжения договора;

другие условия по согласованию сторон.

1.11. Клиенты могут открывать только один текущий счет для формирования уставного фонда (уставного или складочного капитала, паевого или неделимого фонда) субъекта ведения хозяйстваюридического лица (в национальной и/или иностранной валюте) и один текущий счет (в национальной и/или иностранной валюте) по каждому соглашению совместной (общей) деятельности без создания юридического лица.

1.12. Юридические лица-нерезиденты могут открывать в банках Украины инвестиционные счета для осуществления инвестиций в национальной и иностранных валютах в порядке, установленном этой Инструкцией.

1.13. В случае открытия текущего или вкладного (депозитного) счета предпринимателю до получения банком сообщения о взятии счета на учет органом государственной налоговой службы (далее - сообщение) операции по этому счету осуществляются только по зачислению средств.

Сообщение должно соответствовать форме и содержанию, определенным законодательством Украины.

Датой начала расходных операций по счету предпринимателя в банке является дата регистрации получения банком указанного сообщения. Сообщение хранится в деле по юридическому оформлению счета.

Расходные операции по счету обособленного подразделения юридического лица-предпринимателя осуществляются после получения банком сообщения о взятии счета на учет органом государственной налоговой службы по местонахождению обособленного подразделения.

1.14. Днем открытия текущего счета клиента считается дата, указанная на заявлении об открытии этого счета в разделе "Отметки банка".

1.15. Местонахождением (местом жительства) владельца счетасубъекта ведения хозяйства считается местонахождение (место жительства), указанное в свидетельстве о государственной регистрации.

Местонахождение (место жительства) субъекта ведения хозяйства, указанное в карточке с образцами подписей и отпечатка печати (карточке с образцами подписей), должно соответствовать местонахождению (месту жительства), приведенному в свидетельстве о государственной регистрации.

В случае изменения местонахождения (места жительства) владелец счета - субъект ведения хозяйства в месячный срок со дня получения нового свидетельства о государственной регистрации обязан подать в банк копию этого свидетельства, засвидетельствованную органом, его выдавшим, или нотариально. Копии нового свидетельства о государственной регистрации юридического лица, засвидетельствованные органом, который его выдал, или нотариально, в такой же срок подаются в банки, в которых открыты счета обособленных подразделений этого юридического лица.

В случае изменения местонахождения субъекта ведения хозяйства, связанного с изменением административного района (города), этот клиент дополнительно в месячный срок после снятия с учета органом государственной налоговой службы по предыдущему местонахождению должен подать копию нового документа, подтверждающего взятие его на учет органом государственной налоговой службы по новому местонахождению, засвидетельствованную органом, выдавшим документ, или нотариально.

Копии нового свидетельства о государственной регистрации и нового документа, который подтверждает взятие субъекта хозяйствования на учет органом государственной налоговой службы, могут быть засвидетельствованы подписью уполномоченного работника банка как отвечающие оригиналу, в случае предъявления клиентом оригиналов этих документов.

На основании поданных документов вносятся соответствующие изменения в карточку с образцами подписей и отпечатка печати (карточки с образцами подписей) или подается новая карточка.

1.16. Документы, направленные клиентом для открытия счетов, должны действовать и содержать достоверную информацию на время их представления банку.

При наличии в банке подтвержденной информации о том, что любой из направленных документов является недействительным, банк отказывает лицу в открытии счета.

В случае наличия в банке мотивированного подозрения относительно представления лицом для открытия счета поддельных документов или содержащих недостоверную информацию, банк сообщает об этом органам внутренних дел и специально уполномоченному органу исполнительной власти по вопросам финансового мониторинга с указанием идентификационных данных клиента и/или паспортных данных лица, которое подало документы на открытие этого счета.

1.17. Документы, направленные для открытия счетов, которые были выданы на территории иностранного государства, должны легализоваться в установленном порядке, если другое не предусмотрено законом или международным договором Украины. Копии настоящих документов должны быть нотариально засвидетельствованы.

В случаях, предусмотренных настоящей Инструкцией, в случае предъявления клиентом оригиналов документов, направленных для открытия счетов, уполномоченному работнику банка разрешается удостоверять подписью копии документов как отвечающие оригиналу документа.

1.18. В случае открытия текущего счета клиенту в его заявлении уполномоченный работник банка указывает дату открытия и номер счета. На заявлении клиента должны быть указаны подписи одного из руководителей банка или уполномоченного им лица, на которого (которое) согласно внутренним положениям банка возложена обязанность принимать решения об открытии текущих счетов клиентов, а также уполномоченных лиц (лица) банка, которые (которое) в соответствии с внутренними положениями банка осуществляют проверку на достоверность и соответствие действующему законодательству документов и копий документов, которые направляются клиентом, а также контролируют правильность присвоения номера счета клиента и его соответствие внутреннему плану счетов банка.

1.19. Тексты заявления об открытии текущего счета и карточки с образцами подписей (при необходимости) могут быть указаны в договоре банковского счета между банком и клиентом - физическим лицом в произвольной форме, но с сохранением реквизитов, предусмотренных в соответствующих приложениях к этой Инструкции.

1.20. Во время открытия клиентам текущих счетов с ограниченными режимами их использования банки должны обеспечить этих лиц информацией о режиме использования этих счетов в порядке, установленном внутренними положениями банка.

1.21. Банк должен сообщить клиенту - юридическому лицу о содержании части шестой статьи 63 Закона Украины "Об исполнительном производстве".

1.22. Из документов, которые требуются от клиента в случае открытия счетов этой Инструкцией, формируется дело по юридическому оформлению счета.

1.23. Банки и их клиенты обязаны выполнять требования законодательства Украины по вопросам открытия и ведения счетов и этой Инструкции.

За нарушение указанных требований банки и их клиенты несут ответственность, предусмотренную законодательством Украины.

2. Идентификация клиентов

2.1. Банкам запрещается открывать и вести анонимные (номерные) счета. Банки обязаны идентифицировать клиентов, открывающих счета, а также лиц, уполномоченных действовать от их имени, в порядке, установленном законодательством Украины, в том числе нормативно-правовыми актами Национального банка. Счет клиенту открывается только после его идентификации банком.

2.2. Основанием для идентификации клиента - физического лица, его доверенного лица, а также лица, уполномоченного действовать от имени клиента - юридического лица, являются такие документы:

а) для граждан Украины, которые:

постоянно проживают в Украине, - паспорт гражданина Украины или временное удостоверение, подтверждающее личность гражданина Украины, или временное удостоверение гражданина Украины, для малолетних и несовершеннолетних лиц, которым не исполнилось 16 лет, - свидетельство о рождении;

выезжают на постоянное место жительства за границу, - паспорт гражданина Украины для выезда за границу с отметкой о выезде на постоянное место жительства за границу;

постоянно проживают за границей, - паспорт гражданина Украины для выезда за границу;

б) для иностранных граждан, которые:

постоянно проживают в Украине, - паспортный документ с отметкой о наличии разрешения на постоянное жительство;

временно находятся в Украине, - паспортный документ;

в) для лиц без гражданства, которые:

постоянно проживают в Украине, - вид на постоянное жительство;

временно находятся в Украине, - паспортный документ;

г) для беженцев - удостоверение беженца.

Паспортным документом иностранца и лица без гражданства является документ, подтверждающий гражданство иностранца или удостоверяющий лицо без гражданства, выданный уполномоченным органом иностранного государства или уставной организацией ООН, дающий право выезда за границу и признанный Украиной.

Если документы, указанные в этом пункте, не дают возможности банку определить место жительства или временного нахождения физического лица, то банк имеет право истребовать от клиента другой документ, содержащий такую информацию.

Далее в тексте этой Инструкции вышеупомянутые документы, являющиеся основанием для открытия счетов физическим лицам, - паспорт или документ, его заменяющий.

Физические лица-резиденты, кроме паспорта или документа, его заменяющего, дополнительно должны предъявить документ, выданный органом государственной налоговой службы, который удостоверяет присвоение им идентификационного номера налогоплательщика.

Банк имеет право открыть счет физическому лицу-резиденту без предоставления документа, удостоверяющего присвоение ему идентификационного номера налогоплательщика, если в паспорте этого лица сделана отметка о праве осуществлять любые платежи без идентификационного номера. "Уполномоченный работник банка в присутствии физического лица, открывающего счет, делает копию страницы ее паспорта с такой отметкой. Эта копия удостоверяется подписями уполномоченного работника банка и физического лица, открывающего счет, как соответствующая оригиналу, и хранится в деле по юридическому оформлению счета.

2.3. Уполномоченный работник банка осуществляет идентификацию физического лица, открывающего текущий или вкладной (депозитный) счет, и делает в присутствии этого лица копии страниц паспорта или документа, его заменяющего, которые содержат фамилию, имя, отчество (в случае его наличия), дату рождения, серию и номер паспорта или документа, его заменяющего, дату выдачи и наименование органа, выдавшего документ, место жительства или временного нахождения, информацию о гражданстве (если лицо, открывающее счет, является нерезидентом), а также копию документа, выданного органом государственной налоговой службы, удостоверяющего присвоение физическому лицу-резиденту идентификационного номера налогоплательщика. Копии документов, указанных в этом пункте, удостоверяются подписями уполномоченного работника банка и физического лица, открывающего счет, как соответствующие оригиналу, и хранятся в деле по юридическому оформлению счета.

В случае предоставления владельцем счета права распоряжения счетом другим лицам уполномоченный работник банка идентифицирует этих лиц и подтверждает осуществление идентификации копированием соответствующих документов в порядке, установленном этим пунктом.

2.4. Лица, имеющие право первой и второй подписей, лично подают в банк документы, предусмотренные этой Инструкцией для открытия текущих и вкладных (депозитных) счетов юридических лиц и обособленных подразделений. Эти лица должны предъявить уполномоченному работнику банка паспорт или документ, его заменяющий, и документы, подтверждающие их полномочия. Физические лица-резиденты дополнительно должны предъявить документ, выданный органом государственной налоговой службы, который удостоверяет присвоение им идентификационного номера налогоплательщика.

Уполномоченный работник банка идентифицирует этих лиц и подтверждает осуществление идентификации копированием соответствующих документов в порядке, установленном пунктом 2.3 этой Инструкции.

В случае изменений в составе лиц, имеющих право распоряжаться счетом юридического лица или обособленного подразделения, новоназначенное лицо (лица) должно лично подать карточку с образцами подписей и отпечатком печати, предъявить паспорт или документ, его заменяющий, и документы, подтверждающие его полномочие. Физическое лицо-резидент дополнительно должен предъявить документ, выданный органом государственной налоговой службы, который удостоверяет присвоение ему идентификационного номера налогоплательщика. Уполномоченный работник банка идентифицирует это лицо (лиц) и подтверждает осуществление идентификации копированием соответствующих документов в порядке, установленном пунктом 2.3 этой Инструкции.

2.5. В случае заключения договора банковского вклада или договора банковского счета в пользу третьего лица, банк идентифицирует лицо, открывающее счет, а лицо, в пользу которого заключен договор и открыт счет, - во время предъявления этим лицом в банк первого требования или выражения им другим способом намерения воспользоваться этим счетом.

2.6. Банк имеет право истребовать от клиента другие документы и сведения, необходимые для выяснения его лица, сути деятельности, финансового положения.

В случае непредоставления клиентом необходимых документов или сведений, которые истребует банк с целью выполнения требований законодательства, регулирующего отношения в сфере предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или преднамеренного предоставления клиентом ложных сведений о себе счет ему не открывается.

В случае наличия во время осуществления идентификации клиента мотивированного подозрения относительно предоставления им недостоверной информации о себе или умышленного предоставления информации с целью введения в заблуждение информация об открытии счета такому лицу предоставляется банком в специально уполномоченный орган исполнительной власти по вопросам финансового мониторинга.

2.7. Идентификация клиента банка, открывающего счет, не является обязательной, если клиент уже имеет счета в этом банке и был ранее идентифицирован в соответствии с требованиями законодательства Украины, регулирующего отношения в сфере предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем.