ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

от 25 сентября 2013 года №35/13

Об утверждении "Положения о минимальных требованиях по управлению кредитным риском при осуществлении операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования"

В соответствии со статьями 7 и 43 Закона Кыргызской Республики "О Национальном банке Кыргызской Республики", Правление Национального банка Кыргызской Республики постановляет:

1. Утвердить "Положение о минимальных требованиях по управлению кредитным риском при осуществлении операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования" (прилагается).

2. Установить, что действие настоящего постановления распространяется на ЗАО "ЭкоИсламикБанк" при осуществлении им операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования в рамках пилотного проекта.

3. Признать утратившим силу постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики от 2 февраля 2007 года №6/4 "О Положении "О минимальных требованиях по управлению кредитным риском при осуществлении операций в соответствии с исламскими принципами финансирования в ОАО "Экобанк", зарегистрированное в Министерстве юстиции Кыргызской Республики 6 марта 2007 года, регистрационный номер 25-07.

4. Настоящее постановление вступает в силу по истечении тридцати дней после официального опубликования.

5. Юридическому управлению:

- опубликовать настоящее постановление на официальном сайте Национального банка Кыргызской Республики;

-после официального опубликования направить настоящее постановление в Министерство юстиции Кыргызской Республики для внесения в Государственный реестр нормативных правовых актов Кыргызской Республики.

6. Управлению методологии надзора и лицензирования довести настоящее постановление до сведения коммерческих банков.

7. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального банка Кыргызской Республики Чокоева З.Л.

Утверждено Постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 25 сентября 2013 года №35/13

Положение о минимальных требованиях по управлению кредитным риском при осуществлении операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее Положение разработано в соответствии с Законами Кыргызской Республики "О Национальном банке Кыргызской Республики", "О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике" и "О микрофинансовых организациях" и распространяется на коммерческие банки и микрофинансовые компании, привлекающие срочные депозиты и осуществляющие операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования (далее - банки).

2. Целью настоящего Положения является формирование в банках адекватной системы управления кредитным риском при осуществлении операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования.

2-1. Данное Положение также распространяется на другие активы, несущие в себе кредитный риск.

3. Кредитный риск - это риск неисполнения клиентами/поставщиками/партнерами (далее - клиент) своих обязательств в соответствии со сроками и условиями договора, что может оказать негативное влияние на капитал банка или его прибыль.

Кредитный риск присутствует во всех видах деятельности банка, где положительный результат зависит от выполнения клиентом обязательств перед банком, предусмотренных соглашениями и/или договорами.

Цель управления кредитным риском заключается в определении степени подверженности банка кредитному риску, выявлении причин его возникновения и определении внутренних и внешних факторов повышения риска, на основании которых можно прогнозировать кредитный риск и осуществлять необходимые меры для его минимизации до приемлемого уровня.

4. В целях настоящего Положения под активами, несущими в себе кредитный риск, понимаются активы, размещаемые по исламским принципам финансирования. Трансграничные активы, несущие в себе кредитный риск - активы, выданные резидентам/нерезидентам для финансирования деятельности исключительно за пределами Кыргызской Республики, при этом понятие резидента/нерезидента соответствует понятию, определенному в Законе Кыргызской Республики "Об операциях в иностранной валюте".

Из-за уникальных характеристик каждого вида активов, несущих в себе кредитный риск, необязательного характера некоторых договоров, кредитный риск должен оцениваться отдельно по каждому виду актива для осуществления соответствующего внутреннего контроля и управления риском.

5. Требования настоящего Положения, а также других нормативных правовых актов Национального банка Кыргызской Республики (далее - Национальный банк) должны быть полностью отражены во внутренних документах банка, регулирующих управление кредитным риском.

Глава 2. Политика банка по осуществлению операций по исламским принципам финансирования

6. Все виды продуктов и типовых договоров по исламским принципам финансирования, которые банк намерен осуществлять, должны быть первоначально одобрены Шариатским советом банка с точки зрения их соответствия стандартам Шариата.

7. Операции банка по исламским принципам финансирования осуществляются в соответствии с его внутренней политикой, утверждаемой Советом директоров банка.

8. Политика банка по осуществлению операций по исламским принципам финансирования (далее - Политика) определяет стратегию, критерии, параметры и процедуры, которыми обязаны руководствоваться сотрудники банка в деятельности по осуществлению, оформлению сделок, мониторингу и управлению рисками.

9. В Политике должны быть отражены следующие положения, касающиеся выдачи активов, несущих в себе кредитный риск:

1) общие положения, включая:

- состав потенциальных клиентов/партнеров, включая ограничения по количеству инвесторов;

- виды активов, несущих в себе кредитный риск, в зависимости от целей финансирования и других условий;

- количественные пределы финансирования;

- сроки финансирования;

- критерии оценки платежеспособности клиентов/партнеров;

- наценка/доход по активам, несущим в себе кредитный риск, и методы их расчета;

- требования к финансовой информации клиентов/партнеров;

- географические ограничения;

- порядок установления валюты выдачи и ограничения;

- предельная концентрация активов, несущих в себе кредитный риск (по группам клиентов/партнеров, географическому признаку, по отрасли, валюте и другим факторам);

- ограничения по активам, несущим в себе кредитный риск, предоставляемым инсайдерам и аффилированным лицам;

- критерии оценки стоимости и приемлемости залога;

- порядок осуществления контроля за соблюдением процедуры подготовки к предоставлению активов, несущих в себе кредитный риск;

- требования по выдаче банком гарантийных писем (приложение 2);

- соотношение максимального портфеля финансирования к активам;

- предельный удельный вес каждого вида актива в портфеле финансирования;

- другое;

2) порядок оформления активов, несущих в себе кредитный риск, в том числе:

- формы документов;

- порядок предоставления активов, несущих в себе кредитный риск;

- порядок одобрения активов, несущих в себе кредитный риск;

- требования к финансовому анализу;

- требования к залогу и документации (виды залога, отношение залога к активу, несущему в себе кредитный риск, оценка рыночной стоимости и его местонахождение);

- порядок контроля за правильностью оформления активов, несущих в себе кредитный риск;

3) требования по управлению активами, несущими в себе кредитный риск, включая:

- порядок управления активами, несущими в себе кредитный риск;

- требование к ведению адекватного досье клиента/партнера;

- организация контроля за исполнением договоров;

- периодичность мониторинга залога;

- условия продления или возобновления просроченных активов, несущих в себе кредитный риск;

- требования к классификации и формированию резерва на покрытие потенциальных потерь и убытков (РППУ);

- процесс независимой оценки активов, несущих в себе кредитный риск;

- требования к информационным системам (отчетности);

- требования к организации контроля за управлением активом, несущим в себе кредитный риск;

- требования к проведению стресс-тестирования для оценки потенциальных убытков, связанных с кредитным риском (приложение 3);

4) разделение полномочий по предоставлению активов, несущих в себе кредитный риск, с указанием максимальной суммы и вида актива, несущего в себе кредитный риск. Право предоставления активов, несущих в себе кредитный риск, и принятия забалансовых обязательств банка должно быть разделено на несколько уровней должностных лиц, которые несут ответственность в соответствии с законодательством Кыргызской Республики за нарушения, допущенные при финансировании;

5) обязанности по передаче прав и обмену информацией между структурными подразделениями, участвующими в процессе финансирования;

6) порядок оценки рисков по новым банковским продуктам. Риски по всем новым продуктам должны быть выявлены, оценены и находиться под контролем до вхождения банка в рынок таких продуктов;

7) порядок выявления, анализа и разрешения ситуаций, связанных с "проблемными" активами, несущими в себе кредитный риск;

В пределах требований, установленных законодательством Кыргызской Республики, включая нормативные правовые акты Национального банка, банк самостоятельно определяет круг будущих клиентов, виды активов, несущих в себе кредитный риск, и устанавливает наценку/доход по активам, несущим в себе кредитный риск.

10. Четкая и детальная Политика банка должна способствовать ведению правильной работы с активами, несущими в себе кредитный риск, и обеспечивать прибыльность работы банка.

11. Правление банка несет ответственность за исполнение Политики и стратегии банка, для чего обязано обеспечить разработку и исполнение в процессе деятельности банка политики и процедуры по выявлению, измерению, мониторингу и контролю кредитного риска, в том числе кредитного риска, обусловленного валютным риском.

Банку необходимо обеспечить комплексную систему постоянного выявления, оценки, мониторинга и контроля кредитного риска, обусловленного валютным риском, а также обеспечить систему отчетности для осуществления контроля, анализа и мониторинга кредитного риска, обусловленного валютным риском.