ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

от 23 сентября 2009 года №38/8

"Об утверждении Положения "Об операциях, осуществляемых в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования"

Рассмотрев проект Положения "Об операциях, осуществляемых в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования", руководствуясь Законами Кыргызской Республики "О Национальном банке Кыргызской Республики", "О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике", Правление Национального банка Кыргызской Республики постановляет:

1. Утвердить Положение "Об операциях, осуществляемых в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования" согласно приложению к настоящему постановлению.

2. Настоящее постановление вступает в силу по истечении одного месяца после официального опубликования.

3. Юридическому отделу направить настоящее постановление в Министерство юстиции Кыргызской Республики для включения в Государственный реестр нормативных правовых актов Кыргызской Республики.

4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального банка Кыргызской Республики Боконтаева К.К.

Утверждено Постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 23 сентября 2009 года №38/8

Положение об операциях, осуществляемых в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования

I. Общие положения

1.1. Настоящее Положение разработано в соответствии с Законами Кыргызской Республики "О Национальном банке Кыргызской Республики" и "О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике".

1.2. Целью настоящего Положения является установление порядка осуществления коммерческими банками Кыргызской Республики (далее - банки) отдельных видов операций, соответствующих исламским принципам банковского дела и финансирования.

1.3. Банк, осуществляющий операции в соответствии с исламскими принципами финансирования, должен инвестировать средства только в разрешенный Шариатом бизнес.

1.4. В банке должен быть создан специальный орган - Шариатский совет. При осуществлении деятельности в соответствии с исламскими принципами финансирования все сделки (договора) должны быть одобрены Шариатским советом.

1.5. Исламский банк при осуществлении операций по исламским принципам банковского дела и финансирования должен соблюдать требования по идентификации личности и операций в целях противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию террористической или экстремистской деятельности, в порядке, установленном законодательством Кыргызской Республики.

II. Виды сделок, соответствующих исламским принципам банковского дела и финансирования

Глава 2.1 Сделка мудараба

2.1.1. Сделка мудараба - это сделка, по которой на основании договора одна сторона - инвестор - предоставляет капитал (денежные средства), а другая сторона (мудариб) - принимает этот капитал и управляет им в целях получения прибыли, которая пропорционально распределяется между сторонами в соответствии с условиями договора.

В случае если в ходе выполнения договора получены убытки, инвестор несет убытки в размере предоставленной суммы капитала, а мудариб в таком случае не получает вознаграждение за свой труд. Данное правило распределения убытков действует в случае, если убытки возникли не по вине мудариба.

В случае если убытки в ходе выполнения договора возникли в результате виновных или неправомерных действий/бездействия мудариба, данные убытки должны покрываться за счет мудариба. При этом инвестор вправе получить от мудариба переданную ранее по договору сумму за счет обеспечения, а в случае если ее будет недостаточно, то за счет иного имущества мудариба.

2.1.2. Сделки (договоры) мудараба делятся на следующие виды:

Ограниченная/специальная мудараба - сделка мудараба, по условиям которой инвестор устанавливает виды активов или проектов для инвестирования мударибом.

Неограниченная/общая мудараба - сделка мудараба, по условиям которой мудариб вправе использовать средства по своему усмотрению в любом из видов своей деятельности.

Открытая мудараба - сделка мудараба, по условиям которой инвестор вправе досрочно (по первому требованию) получить у мудариба предоставленные им денежные средства. В данном случае банк (если он выступает в качестве мудариба) выплачивает инвестору прибыль за последний полный период (месяц, год).

2.1.3. Сделка мудараба применяется банком в двух случаях:

- в качестве инструмента по привлечению средств;

- в качестве инструмента финансирования.

4. Договор мудараба должен быть заключен в письменной форме.

2.1.5. Банк, выступая в роли инвестора, должен провести оценку бизнес-плана, определить объекты для инвестирования, провести оценку деятельности клиента и консультировать его в последующем в ходе исполнения договора.

2.1.6. При выдаче денежных средств по сделке ограниченная/специальная мудараба банк должен включить в договор условие о запрете на нецелевое использование денежных средств и выдачу займов, ссуд и кредитов.

2.1.7. В целях надлежащего исполнения обязательств по сделке мудараба банк, выступая в роли инвестора, должен получить обеспечение от клиента в виде залога, поручительства, гарантии, задатка и других видов обеспечения, предусмотренных законодательством или договором на сумму, равную сумме, предоставленной банком по договору.

2.1.8. В договоре мудараба должны быть предусмотрены как минимум:

1) указание на вид договора;

2) в зависимости от вида договора - указание на объект инвестирования, положение о невозможности досрочного изъятия внесенной суммы, возможности смешения полученных от инвестора средств со средствами третьих лиц;

3) размер предоставляемой суммы;

4) способ обеспечения обязательств;

5) права и обязанности сторон;

6) ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства о возмещении убытков, возникших в ходе выполнения договора в результате виновных или неправомерных действий/бездействия;

7) порядок распределения прибыли и убытков между сторонами;

8) условия исполнения сторонами договора самостоятельно или с привлечением квалифицированных лиц;

9) ведение учета использования получаемых денежных средств, позволяющего по окончании договора либо отдельного этапа определить полученную прибыль, подлежащую распределению между сторонами;

10) порядок прекращения договора.

2.1.9. Прибыль сторон договора определяется в порядке, предусмотренном договором, в доле от полученной прибыли. Порядок и сроки распределения прибыли от операций мудараба устанавливаются в соответствии с условиями договора.

2.1.10. Договор мудараба не может быть расторгнут в одностороннем порядке, если:

- мудариб приступил к выполнению договора и уже использует средства в ходе предпринимательской деятельности;

- не истек срок договора.

Глава 2.2 Договор/партнерство шарика/мушарака

2.2.1. Договор шарика/мушарака - это договор о партнерстве между банком и одной и более сторонами, в соответствии с которым каждый партнер вносит определенную сумму денег, или с согласия всех партнеров - материальные активы, и при котором осуществляется согласованное управление делом, используя совместные активы на условиях распределения прибыли согласно договору, а убытки каждый партнер несет в соответствии со своим вкладом в общий капитал.

2.2.2. Договор шарика/мушарака классифицируется по двум главным категориям:

1) объединение участников без образования юридического лица;

2) объединение участников с образованием юридического лица, в том числе, партнерские товарищества и или юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.

Если иного не вытекает из предмета договора, договор шарика/мушарака применяется как к объединениям участников без образования юридического лица, так и к объединениям с образованием юридического лица.