Дата обновления БД:
24.04.2024
Добавлено/обновлено документов:
138 / 321
Всего документов в БД:
133172
ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
от 30 октября 2012 года №554
Об утверждении Инструкции о требованиях, предъявляемых к бизнес-плану, стратегическому плану развития банка, небанковской кредитно-финансовой организации, порядке оценки таких планов
На основании абзаца шестого части четвертой статьи 34, части первой статьи 39 Банковского кодекса Республики Беларусь и статьи 4 Закона Республики Беларусь от 13 июля 2012 года "О внесении дополнений и изменений в Банковский кодекс Республики Беларусь" Правление Национального банка Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о требованиях, предъявляемых к бизнесплану, стратегическому плану развития банка, небанковской кредитно-финансовой организации, порядке оценки таких планов.
2. Признать утратившим силу постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 25 января 2007 г. № 22 "Об утверждении Инструкции о критериях оценки и порядке составления бизнес-плана банка и небанковской кредитно-финансовой организации" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2007 г., № 70, 8/15968).
3. Настоящее постановление вступает в силу с 22 января 2013 г.
Председатель Правления
Н.А.Ермакова
Утверждена Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 октября 2012 года №554
Инструкция о требованиях, предъявляемых к бизнес-плану, стратегическому плану развития банка, небанковской кредитно-финансовой организации, порядке оценки таких планов
Глава 1. Общие положения
1. Настоящая Инструкция устанавливает требования к бизнес-плану создаваемых банка, небанковской кредитно-финансовой организации, стратегическому плану развития действующих банка, небанковской кредитно-финансовой организации, порядок оценки Национальным банком Республики Беларусь (далее - Национальный банк) таких планов на соответствие предъявляемым требованиям.
2. Разработка бизнес-плана банка, небанковской кредитно-финансовой организации (далее - банк) на начальном этапе его функционирования и стратегического плана развития банка в процессе его дальнейшей деятельности является частью стратегического планирования, представляющего собой непрерывный процесс определения целей и стратегии развития банка, контроля их выполнения, корректировки и актуализации с учетом изменяющихся условий для обеспечения устойчивого функционирования и развития банка.
Бизнес-план банка представляет собой документ, определяющий стратегию развития создаваемого банка на два или более года и содержащий обоснованный прогноз его деятельности и развития в соответствующем периоде, включая оценку ожидаемых результатов и планируемые значения основных показателей деятельности банка, а также мероприятия, инструменты, ресурсы и условия их достижения.
Стратегический план развития банка представляет собой документ, определяющий стратегию развития действующего банка на два или более года с учетом достигнутых результатов на момент разработки плана и содержащий обоснованный прогноз его деятельности и развития в соответствующем периоде, включая оценку ожидаемых результатов и планируемые значения основных показателей деятельности банка, а также мероприятия, инструменты, ресурсы и условия их достижения.
3. Бизнес-план банка утверждается советом директоров (наблюдательным советом) банка, если в соответствии с уставом банка утверждение бизнес-плана не отнесено к компетенции общего собрания акционеров банка, и представляется в Национальный банк вместе с иными документами, необходимыми для получения лицензии на осуществление банковской деятельности (далее - лицензия). В случае обращения за получением лицензии одновременно с ходатайством о государственной регистрации банка бизнес-план должен быть подписан и утвержден учредителями банка.
4. Стратегический план развития банка утверждается советом директоров (наблюдательным советом) банка, если в соответствии с уставом банка утверждение стратегического плана развития не отнесено к компетенции общего собрания акционеров банка, и представляется в Национальный банк в следующих случаях:
истечения планового периода ранее представленного бизнес-плана (стратегического плана развития) банка - не позднее двух месяцев до завершения данного периода. Под плановым периодом понимается установленный в бизнес-плане (стратегическом плане развития) банка временной интервал, в течение которого осуществляется его реализация;
внесения изменений и (или) дополнений в перечень банковских операций, указанный в выданной банку лицензии, по инициативе банка - одновременно с представлением соответствующего ходатайства;
внесения изменений и (или) дополнений в перечень банковских операций, указанный в выданной банку лицензии, по инициативе Национального банка в случаях, предусмотренных статьями 97, 1011, 134 и 1341 Банковского кодекса Республики Беларусь, - не позднее трех месяцев с момента внесения соответствующих изменений и (или) дополнений;
реорганизации банка - одновременно с документами, представляемыми для государственной регистрации создаваемого в результате реорганизации банка и (или) государственной регистрации изменений и (или) дополнений, вносимых в устав реорганизуемого банка;
выявления в ходе мониторинга существенных отклонений в реализации бизнесплана (стратегического плана развития) банка либо неучтенных в бизнес-плане (стратегическом плане развития) банка изменений макроэкономических условий, ситуации на рынке банковских услуг или иных фактов и обстоятельств, в результате которых реализация предусмотренной бизнес-планом (стратегическим планом развития) банка стратегии развития может негативно повлиять на финансовую надежность и устойчивость банка, его способность к долгосрочному существованию в качестве прибыльной организации, - по требованию Национального банка в установленный срок;
принятия нового стратегического плана развития банка либо внесения изменений и (или) дополнений в действующий бизнес-план (стратегический план развития) банка до завершения планового периода - не позднее одного месяца со дня утверждения нового стратегического плана развития банка либо внесения указанных изменений и (или) дополнений.
5. Бизнес-план (стратегический план развития) банка представляется в Национальный банк в одном экземпляре на бумажном носителе, а также в электронном виде в формате .rtf с подтверждением цифровой подписью электронного документа или прикреплением отсканированных страниц с подписями лиц, подписавших и утвердивших бизнес-план (стратегический план развития) банка.
6. Порядок разработки и утверждения стратегического плана развития банка, а также контроля за реализацией бизнес-плана (стратегического плана развития) банка, в том числе предусматривающего рассмотрение информации о ходе реализации бизнес-плана (стратегического плана развития) банка при утверждении общим собранием акционеров годовых отчетов, определяется локальными нормативными правовыми актами банка с учетом требований настоящей Инструкции.
Глава 2. Требования к бизнес-плану (стратегическому плану развития) банка
7. Основными принципами разработки бизнес-плана (стратегического плана развития) банка являются:
определенность целей - цели и задачи по их достижению должны быть четкими, конкретными, понятными и обоснованными;
реальность - цели и направления деятельности, прогнозируемые показатели и ожидаемые результаты, оценка имеющихся и планируемых ресурсов, мероприятий, инструментов должны быть адекватны существующим макроэкономическим условиям, возможностям банка и его учредителей (акционеров) и основываться на достоверной и актуальной информации (данных, фактах). Расчеты и прогнозы должны быть составлены с учетом реальных макроэкономических условий того сегмента рынка, в котором банк будет работать;
эффективность - реализация бизнес-плана (стратегического плана развития) банка должна предусматривать четко определенные экономические и иные положительные эффекты для банка, его акционеров, адекватность ожидаемых результатов и планируемых показателей планируемым затратам, инструментам, ресурсам и мероприятиям по их достижению;
полнота - в бизнес-плане (стратегическом плане развития) банка должна отражаться вся совокупность информации, предусмотренной настоящей Инструкцией, в соответствии с установленными требованиями к содержанию информации;
соответствие законодательству - определенные бизнес-планом (стратегическим планом развития) банка цели, направления деятельности банка и способы их достижения должны предусматривать соблюдение пруденциальных, лицензионных и иных требований, установленных законодательством;
согласованность - информация должна быть взаимосвязана и не иметь внутренних противоречий;
обоснованность - бизнес-план (стратегический план развития) банка должен содержать аргументированную информацию, позволяющую сделать вывод об адекватности планируемых действий банка ожидаемым результатам его деятельности, а также об объективной возможности достижения таких результатов за счет имеющихся и (или) планируемых источников, инструментов и мероприятий по их достижению;
доступность - информация должна быть представлена в таком виде, который не затрудняет ее восприятие;
непрерывность - процессы планирования, контроля за реализацией планов должны быть непрерывными, что предполагает разработку стратегического плана развития банка до истечения срока утвержденного стратегического плана развития (бизнес-плана) банка.
8. Бизнес-план (стратегический план развития) должен раскрывать цели, направления и масштабы деятельности создаваемого (действующего) банка и отражать:
способность банка обеспечить финансовую стабильность, безопасное функционирование, защиту интересов вкладчиков и иных кредиторов банка, соблюдение пруденциальных, лицензионных и иных требований законодательства;
способность банка к долговременному существованию в качестве прибыльной финансовой организации;
оценку рисков, включающую комплексное и объективное рассмотрение основных рисков, которые уже существуют либо могут возникнуть в связи с реализацией бизнесплана (стратегического плана развития) банка, а также определение мер, направленных на ограничение (снижение) таких рисков, в том числе анализ эффективности системы управления рисками;
достаточность имеющихся и планируемых ресурсов и обоснованность выбранной стратегии, инструментов и мероприятий для достижения поставленных целей развития.
Стратегический план развития банка помимо этого должен отражать:
финансовое состояние банка и его место в банковской системе Республики Беларусь на момент разработки стратегического плана развития;
результаты выполнения ранее утвержденного бизнес-плана (стратегического плана развития) банка и его эффективность.
9. Банк обязан осуществлять периодический контроль за актуальностью информации, содержащейся в его бизнес-плане (стратегическом плане развития), и при необходимости вносить в него соответствующие изменения и дополнения.
10. Бизнес-план (стратегический план развития) банка состоит из титульного листа и описательной части.
11. На титульном листе бизнес-плана (стратегического плана развития) банка указывается информация о его утверждении, слова "Бизнес-план" ("Стратегический план развития"), полное и сокращенное наименование банка.
12. Описательная часть бизнес-плана (стратегического плана развития) может включать пессимистичный, оптимистичный и базовый варианты развития банка, а также предусматривать варианты развития банка с учетом различных приоритетов (направлений) развития банка.
В описательной части должны содержаться следующие сведения:
стратегические цели, задачи и основные направления деятельности создаваемого (действующего) банка;
общая информация о создаваемом (действующем) банке;
анализ существующих макроэкономических и правовых условий, характеристика банковской системы и исследование сегментов банковского рынка;
обоснование целесообразности выбранных стратегических целей, направлений развития банка;
информация об ожидаемых результатах деятельности банка по истечении первого и последующих календарных лет планового периода его деятельности;
информация о планируемых показателях деятельности банка на конец первого и последующих календарных лет планового периода его деятельности;
информация о взаимодействии банка с головной организацией и иными участниками банковской группы (банковского холдинга), участником которой (которого) является банк;
информация об имеющихся и планируемых ресурсах, мероприятиях и инструментах достижения ожидаемых результатов и запланированных показателей;
анализ существующих и потенциальных рисков, связанных с реализацией бизнесплана (стратегического плана развития) банка, а также информация о комплексе мер и инструментов, направленных на ограничение (снижение) таких рисков;
информация о маркетинговой политике банка;
информация о системе управления банком;
информация о системе управления рисками и системе внутреннего контроля банка;
информация о материально-техническом и кадровом обеспечении деятельности банка;
реальный план мероприятий по реализации бизнес-плана (стратегического плана развития) банка, предусматривающий конкретные меры и сроки их реализации;
иная информация, признаваемая банком существенной.
Стратегический план развития банка должен также содержать следующие сведения:
анализ выполнения ранее утвержденного бизнес-плана (стратегического плана развития) банка и его эффективности;
информацию об актуальном финансовом состоянии и показателях деятельности банка;
анализ положения банка на рынке;
информацию об источниках формирования и наращивания нормативного капитала, если такое наращивание предусмотрено стратегией развития банка.
13. Маркетинговая политика банка должна отражать:
планируемое положение банка на рынке банковских услуг (целевая ориентация в отношении сегментов рынка банковских и иных финансовых услуг, рыночной специализации банка);
стратегию развития банка (действия, которые банк планирует осуществить для достижения поставленных целей);
отличительные особенности (преимущества), позволяющие выделить банк среди его конкурентов - других участников рынка банковских услуг;
круг клиентов банка, в том числе их планируемое количество, возможности и ограничения по его изменению (расширению), целевую ориентацию;
перечень банковских операций и иных видов деятельности, осуществляемых (планируемых к осуществлению) банком;
стратегию в области ценовой (тарифной) политики банка;
планируемое распространение деятельности на территории Республики Беларусь и за ее пределами, в том числе путем создания (открытия) банком вне места его нахождения обособленных, структурных подразделений, удаленных рабочих мест;
круг взаимосвязанных юридических лиц (целевая ориентация в отношении создания (участия в создании) юридических лиц и их объединений и вхождения в состав банковских групп и (или) банковских холдингов).
Маркетинговая политика банка должна основываться на оценке банковского сектора Республики Беларусь, включая динамику его развития, анализ влияния на деятельность банка экономических и правовых условий, складывающихся на территории Республики Беларусь, и перспектив развития экономики Республики Беларусь.
14. Информация о системе управления банком должна содержать описание системы корпоративного управления банком, включая описание организационной структуры банка с указанием наименований создаваемых в его составе структурных подразделений, их функций и подчиненности, принципов распределения между ними и их должностными лицами полномочий и ответственности, порядка делегирования полномочий, планируемой численности персонала структурных подразделений, а также описание политики в области кадровых назначений.
15. Информация о системе управления рисками и системе внутреннего контроля банка должна содержать:
описание организационной структуры, основных принципов функционирования системы управления рисками и системы внутреннего контроля, их взаимодействия между собой, с органами управления банка и его структурными подразделениями;
обоснование адекватности системы управления рисками и системы внутреннего контроля целям и стратегии развития банка, его риск-профилю.
16. Планируемые показатели деятельности банка на конец первого и последующих календарных лет планового периода его деятельности должны отражать прогнозные значения:
нормативного капитала банка;
уровня рисков, учитываемых при расчете достаточности капитала, а также иных рисков, рассчитываемых банком;
уровня достаточности нормативного капитала банка;
активов и пассивов банка;
доходов и расходов банка;
прибыли и рентабельности банка;
численности работников банка;
количества филиалов (отделений), структурных подразделений банка и удаленных рабочих мест;
объема инвестиций в дочерние и зависимые юридические лица.
Расчет прогнозных показателей деятельности банка на конец первого и последующих календарных лет планового периода должен содержать обоснование их планируемого размера и указание на принятые при расчете допущения (отклонения), в том числе в отношении ставки рефинансирования, уровня инфляции, ставок налогов, подлежащих уплате банком, нормативов обязательных резервов, депонируемых в Национальном банке, средних процентных ставок по депозитам в Национальном банке, средней доходности по планируемым для осуществления банковским операциям, средней процентной ставки по привлеченным и размещенным средствам.
17. Информация о материально-техническом и кадровом обеспечении деятельности банка должна содержать сведения:
о здании (помещении), в котором располагается (будет располагаться) банк, с указанием правового титула на данное имущество;
о направлениях (возможностях) совершенствования технических возможностей для осуществления банковских операций, в том числе планируемых;
о существующих и (или) планируемых технических средствах для формирования системы безопасности и осуществления банковской деятельности (включая программные средства защиты информации от несанкционированного доступа), системах охраны и пожарной безопасности;
об имеющемся и (или) планируемом персонале банка, включая сведения о его численности, квалификации, динамике изменения, системе подбора персонала, в том числе требованиях, предъявляемых банком к кандидатам на соответствующие должности, и мотивации труда в банке;
об имеющихся и (или) планируемых к созданию (приобретению) банковских и информационных технологиях, программном обеспечении, иных объектах интеллектуальной собственности.
18. К бизнес-плану банка прилагаются:
прогнозный бухгалтерский баланс и план доходов и расходов банка на конец первого года планового периода, составленные в порядке, установленном требованиями национальных и (или) международных стандартов финансовой отчетности для составления бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках, подписываемые учредителями (руководителем и главным бухгалтером) банка либо уполномоченным ими лицом;
расчет планируемых показателей достаточности нормативного капитала банка на конец первого года планового периода, составляемый с учетом требований нормативного правового акта Национального банка, устанавливающего нормативы безопасного функционирования для банков.
К бизнес-плану (стратегическому плану развития) банка могут быть приложены и иные материалы, подтверждающие обоснованность содержащихся в нем сведений.
19. В случае применения в бизнес-плане (стратегическом плане развития) банка ссылки на справочные и иные материалы, статистические данные, используемые для его составления, к бизнес-плану (стратегическому плану развития) банка прилагаются соответствующие материалы либо указывается источник их получения.
20. Объемный по содержанию бизнес-план (стратегический план развития) банка делится на главы и должен включать описание его содержания, оформленное на отдельном листе.
Глава 3. Порядок оценки бизнес-плана (стратегического плана развития) банка
21. Оценка бизнес-плана (стратегического плана развития) банка на соответствие принципам и требованиям, установленным главой 2 настоящей Инструкции, проводится структурным подразделением центрального аппарата Национального банка, осуществляющим банковский надзор.
22. Установленное по результатам оценки несоответствие бизнес-плана (стратегического плана развития) банка требованиям настоящей Инструкции является основанием для принятия Национальным банком на основании мотивированного суждения решения:
об отказе в государственной регистрации созданного в результате реорганизации банка, изменений и (или) дополнений, вносимых в устав банка, связанных с реорганизацией банка, выдаче лицензии, внесении изменений и (или) дополнений в перечень банковских операций, указанных в лицензии, - в случаях представления бизнесплана (стратегического плана развития) банка в соответствии с пунктом 3, абзацами третьим-пятым пункта 4 настоящей Инструкции;
о направлении рекомендаций по его доработке с указанием срока устранения замечаний либо применении мер надзорного реагирования - в случаях представления бизнес-плана (стратегического плана развития) банка в соответствии с абзацами вторым, шестым и седьмым пункта 4 настоящей Инструкции.
23. Решения, указанные в пункте 22 настоящей Инструкции, принимаются Правлением Национального банка или должностным лицом Национального банка, уполномоченным на принятие соответствующих решений, по обоснованному заключению структурного подразделения центрального аппарата Национального банка, осуществляющего банковский надзор, о несоответствии бизнес-плана (стратегического плана развития) банка установленным настоящей Инструкцией требованиям.
24. Оценка бизнес-плана (стратегического плана развития) банка на соответствие принципам и требованиям настоящей Инструкции осуществляется в следующие сроки:
в случаях представления бизнес-плана (стратегического плана развития) банка в соответствии с пунктом 3, абзацами третьим-пятым пункта 4 настоящей Инструкции - в сроки, установленные законодательством для принятия соответствующего решения о государственной регистрации банка, изменений и (или) дополнений, вносимых в устав банка, выдаче лицензии, внесении изменений и (или) дополнений в перечень банковских операций, указанных в лицензии;
в случаях представления бизнес-плана (стратегического плана развития) банка в соответствии с абзацами вторым, шестым и седьмым пункта 4 настоящей Инструкции - в срок, не превышающий 30 дней со дня его представления в Национальный банк.
Недействующая редакция, не действует с 5 августа 2016 года