ПОСТАНОВЛЕНИЕ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ МОЛДОВА

от 28 ноября 1997 года №41

Об утверждении Регламента по открытой валютной позиции банка

В целях исполнения  положений статьи 11 Закона о Национальном  банке Молдовы  и  в  связи  с  переходом  на  новый  План  счетов  №55/11-01 бухгалтерского учета в банках и других финансовых учреждениях Республики Молдова Административный Совет Национального банка Молдовы ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1.Утвердить Регламент по открытой валютной позиции банка (прилагается).

2. Данный регламент вступает в силу с 1 января 1998 г. Отчет об открытой валютной позиции банка по состоянию на конец дня 31.12.97 г. должен быть  представлен по двум формам: согласно форме из Порядка №10018-16-1 и согласно форме из Регламента, упомянутого в п.1 настоящего постановления.

3. Настоящее  постановление вступает в силу с момента утверждения  с последующим опубликованием в Monitorul Oficial al Republicii Moldova.

Утвержден Постановлением Административного совета Национального банка Молдовы от 28 января 1997 года №126

Регламент по открытой валютной позиции банка

I. Основание

1.1. Настоящий регламент разработан в соответствии с полномочиями Национального банка Молдовы, предусмотренными статьями 11, 44, 46, 51, 52 Закона о Национальном банке Молдовы от 21.07.95 г. №548-ХIII, и статьей 28 Закона о финансовых учреждениях от 21.07.95 г., №550-ХIII.

II. Цель

2.1. В целях уменьшения валютных рисков и контроля за ними настоящим регламентом Национальный банк Молдовы устанавливает для лицензированных банков Молдовы лимиты отношения открытой валютной позиции, правила расчета и ведения банками открытой валютной позиции, а также порядок представления Национальному банку Молдовы отчетов по открытой валютной позиции.

III. Основные определения

В целях настоящего регламента вводятся следующие определения:

3.1. Валютная позиция - остатки валютных активов и обязательств банка, которые создают риск получения дополнительных доходов или расходов при изменении валютных курсов.

3.1-1. Валютные активы - балансовые активы банка в иностранной валюте и балансовые активы в молдавских леях, привязанные к курсу иностранной валюты, а также условные (внебалансовые) активы по сделкам, которые предполагают конверсию иностранной валюты.

3.1-2. Валютные обязательства - балансовые обязательства банка в иностранной валюте и балансовые обязательства в молдавских леях, привязанные к курсу иностранной валюты, а также условные (внебалансовые) обязательства по сделкам, которые предполагают конверсию иностранной валюты.

3.2. Валютная позиция считается закрытой, если валютные активы в определенной иностранной валюте равны валютным обязательствам в соответствующей валюте.

3.3. Валютная позиция считается открытой, если валютные активы в определенной иностранной валюте не равны валютным обязательствам в соответствующей валюте.

3.4. Величина открытой валютной позиции - это разница между суммой валютных активов в определенной иностранной валюте и суммой валютных обязательств в соответствующей валюте.

3.5. Открытая валютная позиция является длинной, если сумма валютных активов в определенной иностранной валюте превышает сумму валютных обязательств в соответствующей валюте.

3.6. Открытая валютная позиция является короткой, если сумма валютных обязательств в определенной иностранной валюте превышает сумму валютных активов в соответствующей валюте.

3.7. Отношение открытой валютной позиции - это выраженное в процентах отношение между величиной открытой валютной позиции (пересчитанной в молдавские леи) и величиной совокупного нормативного капитала банка.

3.8. Лимиты открытой валютной позиции - это предельные значения открытой валютной позиции, установленные Национальным банком Молдовы, которые должны соблюдаться банками.

3.9. Определения "сделка спот", "сделка форвард" и "валютная сделка своп" имеют значения, определенные Регламентом об осуществлении операций на межбанковском валютном рынке Республики Молдова, утвержденным Постановлением Административного совета Национального банка Молдовы №8 от 24 января 2013 г., Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2013 г., №36-40, ст.234.

IV. Основные положения

4.1. Банки вправе иметь открытую валютную позицию, если иное не предусмотрено решениями Административного совета НБМ и документами касательно исправительных мер, изданных НБМ по отношению к конкретному банку. Чтобы иметь открытую валютную позицию, банки должны располагать системой ведения и контроля валютных рисков.

4.2. Операциями, которые влияют на размер открытой валютной позиции, являются:

4.2.1. Начисление процентных доходов в иностранной валюте и получение операционных доходов в иностранной валюте;

4.2.2. Начисление процентных расходов в иностранной валюте и оплата операционных расходов в иностранной валюте;

4.2.3. Сделки по покупке-продаже иностранной валюты за молдавские леи за счет средств банка, сделки по покупке одной иностранной валюты за другую иностранную валюту, т.е. операции по конверсии валют (спот, форвард и т.д.);

4.2.4. Прочие валютные операции, в соответствии с условиями которых в том или ином виде предусмотрен обмен (конверсия) валют (иностранных и/или молдавских лей).

4.2.5. Операции с активами и обязательствами, привязанными к курсу иностранной валюты (активами и обязательствами в молдавских леях, привязанными к курсу иностранной валюты), т.е. с теми активами и обязательствами в молдавских леях (например, кредиты, предоставленные /полученные в молдавских леях), остатки которых в соответствии с условиями соответствующих договоров, заключенных банком, меняются в зависимости от эволюции курса молдавского лея по отношению к иностранной валюте, к которой сделана привязка.