ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

от 21 июля 2004 года №18/2

Об утверждении новой редакции Инструкции по определению стандартов адекватности капитала коммерческих банков Кыргызской Республики

Рассмотрев проект новой редакции Инструкции по определению стандартов адекватности капитала коммерческих банков Кыргызской Республики, руководствуясь статьями 7, 43 Закона Кыргызской Республики "О Национальном банке Кыргызской Республики", Законом Кыргызской Республики "О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике", Правление Национального банка Кыргызской Республики постановляет:

1. Утвердить новую редакцию Инструкции по определению стандартов адекватности капитала коммерческих банков Кыргызской Республики (прилагается).

2. Управлению методологии надзора и лицензирования совместно с Юридическим отделом провести в установленном порядке государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Кыргызской Республики.

3. Отделу внешних и общественных связей опубликовать настоящее постановление в официальном издании Национального банка Кыргызской Республики в течение 10 дней после государственной регистрации в Министерстве юстиции Кыргызской Республики.

4. Настоящее постановление ввести в действие по истечении 30 дней с момента его опубликования.

5. С момента введения в действие настоящего постановления признать утратившими силу постановления Правления Национального банка Кыргызской Республики согласно прилагаемому перечню.

6. Управлению методологии надзора и лицензирования довести настоящее постановление до сведения областных (региональных) управлений и Баткенского представительства Национального банка Кыргызской Республики, коммерческих банков, АООТ Расчетно-сберегательная компания, Кыргызской Сельскохозяйственной Финансовой Корпорации.

7. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального банка Кыргызской Республики Омурзакову Г.М.

Приложение

к Постановлению Правления Национального банка Кыргызской Республики от 21 июля 2004 года №18/2

Перечень постановлений Правления Национального банка Кыргызской Республики (отдельных пунктов), утративших силу в соответствии с постановлением Правления НБКР №18/2 от 21 июля 2004 года

1. Постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики №19/3 от 12 августа 1998 года "О новой редакции Инструкции по определению стандарта адекватности капитала коммерческих банков Кыргызской Республики".

2. Пункт III Изменений и дополнений в некоторые нормативные акты НБКР, утвержденных постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики №24/1 от 16 сентября 1998 года "О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные акты Национального банка Кыргызской Республики".

3. Пункт VI Изменений и дополнений в некоторые нормативные документы НБКР, утвержденных постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики №30/5 от 17 ноября 1998 года "О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные документы Национального банка Кыргызской Республики".

4. Пункт 5 постановления Правления Национального банка Кыргызской Республики №44/1 от 21 ноября 2001 года "О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные акты Национального банка Кыргызской Республики".

5. Постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики №48/1 от 26 декабря 2001 года "О проекте изменений и дополнений в Инструкцию по определению стандарта адекватности капитала коммерческих банков Кыргызской Республики".

6. Пункты 3 и 4 Изменений и дополнений в нормативные акты Национального банка Кыргызской Республики, утвержденных постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики №47/5 от 5 декабря 2002 года "О некоторых изменениях и дополнениях в нормативные акты Национального банка Кыргызской Республики".

Утверждена Постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 21 июля 2004 года №18/2

Инструкция по определению стандартов адекватности капитала коммерческих банков Кыргызской Республики

1. Общие положения

1.1. Согласно пункту 1 статьи 31 Закона "О Национальном банке Кыргызской Республики" Национальный банк Кыргызской Республики (далее - НБКР) устанавливает стандарты адекватности капитала коммерческих банков и Государственного банка развития Кыргызской Республики (далее - банки) и определяет его структуру. Настоящая Инструкция распространяется также на специализированное финансово-кредитное учреждение ОАО "Финансовая компания кредитных союзов" в части определения структуры капитала, порядка расчета минимального размера капитала (собственных средств) и коэффициентов адекватности капитала, а также оценки балансовых активов и забалансовых обязательств по степени риска.

1.2. Капитал банка является обеспечением прибыльного и устойчивого роста, гарантом доверия клиентов к банку и служит для покрытия потенциальных потерь, свойственных банковскому делу.

1.3. Для органов банковского надзора капитал является средством, предохраняющим от последствий чрезмерных рисковых ситуаций и финансовой несостоятельности (неплатежеспособности) банка. По этой причине органы банковского надзора заинтересованы в том, чтобы банки располагали адекватным капиталом, способным покрывать возможные убытки и потери без угрозы наступления состояния неплатежеспособности.

1.4. Термин "адекватность капитала" отражает общую оценку надежности банка, степень его подверженности риску. Трактовка капитала как средства защиты от потерь и состояния неплатежеспособности, обуславливает прямую зависимость между величиной капитала и подверженностью банка риску, т.е. величина капитала должна быть адекватной увеличивающемуся объему банковских операций, сопряженных с высокой степенью риска.

2. Стандарты адекватности капитала

2.1. Минимальный размер капитала:

2.1.1. Минимальный размер уставного капитала банков (включая филиалы иностранных банков).

2.1.2. Минимальный размер капитала (собственных средств). Собственные средства определяются как чистый капитал Первого уровня за минусом перекрестных инвестиций в капитал. Чистый капитал Первого уровня определяется согласно подпункту а) п.3.9 настоящей инструкции. Перекрестные инвестиции в капитал - это взаимное участие банков и небанковских организаций в капитале друг друга (в виде акций или долевого участия в капитале).

2.2. Коэффициенты адекватности капитала, основанные на взвешивании балансовых активов и забалансовых обязательств по степени риска.

а) коэффициент адекватности суммарного капитала (К2.1) должен быть не менее 12%. Он определяется как отношение чистого Суммарного капитала к сумме балансовых активов и забалансовых обязательств, взвешенных по степени риска за минусом специальных резервов на покрытие потенциальных потерь и убытков и общих резервов, не включенных в капитал Второго уровня (т.е. превышающих 1,25% от суммы балансовых активов и забалансовых обязательств, взвешенных по степени риска). Чистый Суммарный капитал определяется согласно подпункту б) п.3.9 настоящей инструкции. Капитал Второго уровня определяется согласно п.3.7 настоящей инструкции;

б) коэффициент адекватности капитала Первого уровня (К2.2) должен быть не менее 6%. Он определяется как отношение чистого капитала Первого уровня к сумме балансовых активов и забалансовых обязательств, взвешенных по степени риска за минусом специальных резервов на покрытие потенциальных потерь и убытков и общих резервов, не включенных в капитал Второго уровня (т.е. превышающих 1,25% от суммы балансовых активов и забалансовых обязательств, взвешенных по степени риска).

2.3. Левераж (К2.3) должен быть не менее 8%.

Он определяется как отношение чистого Суммарного капитала к суммарным активам банка. Суммарные активы банка - это итоговое значение активов по балансовому отчету ПРБО за минусом нематериальных активов.

2.4. В целях сохранения финансовой устойчивости банка и сохранения стабильности его деятельности устанавливается требование о поддержке "дополнительного запаса капитала банка" (показатель "буфер капитала") для выплаты дивидендов. Показатель "буфера капитала" определяется аналогично расчету коэффициента адекватности суммарного капитала. Значение "буфера капитала" устанавливается в размере 18%. Для банков, доля депозитов и кредитов клиентов которых составляет соответственно 8% и более от общей суммы депозитов и кредитов клиентов банковской системы в целом, требование о необходимости поддержки "буфера капитала" на уровне не менее 20% устанавливается Комитетом по надзору Национального банка.

В целях настоящего пункта под "депозитами" понимаются счета юридических лиц, физических лиц и Социального фонда Кыргызской Республики.

2.5. До достижения установленных значений показателя "буфера капитала" банк не имеет право на выплату дивидендов, за исключением, когда за счет нераспределенной прибыли банк увеличивает свой уставной капитал.

2.6. При достижении установленных значений показателя "буфера капитала" банк не имеет права на выплату дивидендов без получения письменного согласия Национального банка, за исключением случаев, когда за счет нераспределенной прибыли банк увеличивает свой уставной капитал.

3. Структура капитала

3.1. Основу капитала составляет полностью оплаченный уставный капитал банка. Согласно стандартам Базельского комитета по банковскому надзору, уставный капитал - это "ключевой элемент капитала, общий для банковских систем во всех странах; он совершенно четко виден в публикуемой банками отчетности и является базой, на которой основывается рыночная оценка адекватности капитала; он имеет решающее значение для определения показателей прибыльности и конкурентоспособности банка".

3.2. В состав капитала входит только такой уставный капитал (простые и привилегированные акции), по которому нет обязательств по возврату средств, вложенных акционерами банка. Эти средства могут быть получены акционерами только путем передачи или продажи акций третьим лицам.