ПОСТАНОВЛЕНИЕ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ МОЛДОВА

от 18 декабря 2008 года №251

Об утверждении Инструкции об Отчете о корреспондентских счетах и других размещениях лицензированного банка

На основании статей 51 и 52 Закона о Национальном банке Молдовы №548-XIII от 21 июля 1995 г. (Официальный монитор Республики Молдова, 1995 г., №56-57, ст.624), с последующими изменениями и дополнениями, статьи 67 Закона о валютном регулировании №62-XVI от 21 марта 2008 г. (Официальный монитор Республики Молдова, 2008 г., №127-130, ст. 496) Административный совет Национального банка Молдовы ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Инструкцию об Отчете о корреспондентских счетах и других размещениях лицензированного банка (прилагается).

2. Признать утратившей силу Инструкцию о порядке составления и представления Отчета о корреспондентских счетах и других размещениях банка, утвержденную Постановлением Административного совета Национального банка Молдовы №89 от 27 октября 1997 г. (Официальный монитор Республики Молдова, 1999 г., №106-108, ст.180), с последующими изменениями и дополнениями.

3. Последний отчет в соответствии с положением инструкции, указанной в пункте 2 настоящего постановления, должен быть представлен за отчетный период IV квартал 2008 г.

4. Первый отчет в соответствии с положениями инструкции, указанной в пункте 1 настоящего постановления, должен быть представлен за отчетный период I квартал 2009 г.

5. Настоящее постановление публикуется в Официальном мониторе Республики Молдова и вступает в силу с 18 января 2009 г.

Приложение

к Постановлению Административного совета Национального банка Молдовы №251 от 18 декабря 2008 года

Инструкция об Отчете о корреспондентских счетах и других размещениях лицензированного банка

Инструкция об Отчете о корреспондентских счетах и других размещениях лицензированного банка (далее - инструкция) разработана на основании статей 51 и 52 Закона о Национальном банке Молдовы №548-XIII от 21 июля 1995 г. (Официальный монитор Республики Молдова, 1995 г., №56-57, ст.624), с последующими изменениями и дополнениями, статьи 67 Закона о валютном регулировании №62-XVI от 21 марта 2008 г. (Официальный монитор Республики Молдова, 2008 г., №127-130, ст. 496).

Глава I. Общие положения

1. В настоящей инструкции используются понятия, определенные Законом о валютном регулировании №62-XVI от 21 марта 2008 г.

2. Настоящая инструкция регламентирует порядок составления и представления Отчета о корреспондентских счетах и других размещениях лицензированного банка (далее - отчет).

3. Отчет составляется лицензированными банками и представляется Национальному банку Молдовы с целью анализа:

а) открытых за рубежом счетов лицензированных банков, в том числе для оценки странового риска;

b) счетов иностранных банков, открытых в лицензированных банках, в том числе для оценки потенциальных рисков, связанных с движением капитала.

4. В отчете отражаются обороты и остатки по счетам (корреспондентским счетам, размещениям, депозитам, займам/кредитам овернайт и т.д.):

a) лицензированного банка, открытым за рубежом в молдавских леях и в иностранной валюте, в том числе по счетам центрального офиса лицензированного банка в открытом за рубежом филиале лицензированного банка;

b) иностранных банков, открытым в иностранной валюте и в молдавских леях в лицензированном банке, в том числе по счетам зарубежного филиала лицензированного банка в центральном офисе лицензированного банка;

c) лицензированного банка, открытым в иностранной валюте в других лицензированных банках;

d) других лицензированных банков, открытым в иностранной валюте в лицензированном банке.

5. Отчет составляется в соответствии с формуляром из приложения к настоящей инструкции на основании данных бухгалтерского учета лицензированного банка.

6. Информация об оборотах и остатках по счетам, включенным в отчет, указывается в оригинальной валюте, то есть в валюте соответствующего счета.

7. Суммы в молдавских леях и в иностранной валюте указываются в отчете в целых числах.

8. В отчете отражается информация по всем счетам, независимо от того, были они открыты центральным офисом лицензированного банка или его филиалом. В отчете лицензированного банка не отражаются счета, открытые зарубежным филиалом данного лицензированного банка в других банках Республики Молдовы и иностранных банках.

Глава II. Срок и форма представления отчета

9. Отчет составляется ежеквартально и представляется в Национальный банк Молдовы не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

10. Если 10 число является нерабочим днем, отчет представляется в следующий рабочий день.

11. Отчет представляется в электронной форме в соответствии с Инструкцией о порядке представления банками отчетов в электронной форме в Национальный банк Молдовы, утвержденной Постановлением Административного совета Национального банка Молдовы №132 от 17 июля 2008 г. (Официальный монитор Республики Молдова, 2008 г., №157-159, ст.447).

Глава III. Порядок составления отчета

Часть 1. Главы отчета

12. Информация, включенная в отчет, делится на четыре главы:

a) глава 1 - включает информацию о соответствующих счетах в свободно конвертируемых валютах;

b) глава 2 - включает информацию о соответствующих счетах в других иностранных валютах;

c) глава 3 - включает информацию о соответствующих счетах в молдавских леях;

d) глава 4 - включает информацию о закрытых счетах независимо от вида валюты.

Часть 2. Порядок заполнения глав 1-3

13. Главы 1 и 2 содержат по два раздела (1 и 2), а глава 3 имеет только один раздел (1).

14. Раздел 1 включает информацию о соответствующих счетах:

а) лицензированного банка, открытых за рубежом;

b) иностранных банков, открытых в лицензированном банке.

15. Раздел 2 включает информацию о соответствующих счетах:

а) лицензированного банка, открытых в других лицензированных банках;

b) других лицензированных банков, открытых в лицензированном банке.

16. Каждый раздел подразделяется на два класса счетов:

а) класс счетов "Активы" (А), который отражает информацию о соответствующих счетах лицензированного банка, открытых за рубежом и в других лицензированных банках;

b) класс счетов "Обязательства" (Р), который отражает информацию о соответствующих счетах иностранных банков и других лицензированных банков, открытых в лицензированном банке.

17. Класс счетов "Активы" включает следующие 5 групп счетов:

a) группа счетов 1 - Счета "Ностро", в которой указывается информация по балансовым счетам №1032, №1034, №1035 Плана счетов бухгалтерского учета в банках и в других финансовых учреждениях Республики Молдова, утвержденного Постановлением Административного совета Национального банка Молдовы №15 от 26 марта 1997 г. (Официальный монитор Республики Молдова, 1997 г., №33-34, ст.54), с последующими изменениями и дополнениями, далее - план счетов;

b) группа счетов 2 - Овердрафт по счетам "Лоро", в которой указывается информация по балансовому счету №1351 плана счетов;

c) группа счетов 3 - Срочные размещения и размещения до востребования в банках, в которой указывается информация по балансовым счетам №1075, №1093-1096, №1099, №1102, №1103, №1105, №1106, №1111 и №1843 (включается информация о средствах, размещенных на срок и до востребования) плана счетов;

d) группа счетов 4 - Средства, размещенные овернайт в банках, в которой указывается информация по балансовым счетам №1062, №1063 и №1843 (отражается информация о средствах, размещенных овернайт) плана счетов;

e) группа счетов 5 - Кредиты овернайт, предоставленные банкам, в которой указывается информация по балансовым счетам №1331, №1332 плана счетов.

18. Класс счетов "Обязательства" включает следующие 5 групп счетов:

a) группа счетов 1 - Счета "Лоро", в которой указывается информация по балансовым счетам №2032, №2034, №2035 и №2862 плана счетов;

b) группа счетов 2 - Овердрафт по счетам "Ностро", в которой указывается информация по балансовому счету №2033 плана счетов;

c) группа счетов 3 - Срочные депозиты, полученные от банков, в которой указывается информация по балансовым счетам №2341- 2344, №2346 - 2349 плана счетов;

d) группа счетов 4 - Депозиты овернайт, полученные от банков, в которой указывается информация по балансовым счетам №2331, №2332 плана счетов;

e) группа счетов 5 - Займы овернайт, полученные от банков, в которой указывается информация по балансовым счетам №2062 и №2843 (включается информация по займам овернайт) плана счетов.

19. В каждой группе счетов в графе Е указывается порядковый номер строки, а строки "Итого "Активы"" и "Итого "Обязательства"" нумеруются цифрой 99.

20. В графах F, G, Н указывается информация о счете: код страны (гр.F), код города (гр. G) и код банка-корреспондента (гр.Н).

Вся информация по каждой группе счетов указывается в алфавитном порядке: в графе F - по названию стран, в графе G в разрезе каждой страны - по названию городов и в графе Н в разрезе каждого города - по названию банков-корреспондентов.

Код банка, страны и города указывается в соответствии с процедурами, установленными для них Национальным банком Молдовы.

В отчете указывается информация обо всех открытых счетах, независимо от того, были или нет обороты по счету и/или остаток равен нулю. Информация исключается из отчета (начиная с квартала, следующего за отчетным) только в случае закрытия счета всеми филиалами банка и центральным офисом банка.

Если центральный офис и/или филиалы банка имеют счета (например, корреспондентские счета), открытые в учреждениях одного и того же банка-корреспондента, находящихся в одном городе, в отчете данные счета указываются одной строкой.

Если центральный офис и/или филиалы банка имеют счета, открытые в учреждениях одного и того же банка-корреспондента, находящихся в разных городах, в отчете указывается информация отдельно по каждому счету.

21. В графе I указывается код валюты, в которой открыт счет (оригинальная валюта).

В строках 99 "Итого "Активы" и "Итого "Обязательства" главы 1 "Свободно конвертируемые валюты" и главы 2 "Другие иностранные валюты" указывается 840 (код доллара США).

В строках 99 "Итого "Активы" и "Итого "Обязательства" главы 3 "Молдавские леи" указывается 498 (код молдавского лея).

22. В графах 1-3 отражаются дебетовый оборот и кредитовый оборот соответствующего счета за отчетный квартал, а также остаток этого счета на конец отчетного периода.

В каждой строке обороты и остаток указываются в оригинальной валюте, а в строках 99 "Итого "Активы" и "Итого "Обязательства" по каждому классу счетов общие суммы оборотов и остатков указываются следующим образом:

а) в главе 1 "Свободно конвертируемые валюты" и в главе 2 "Другие иностранные валюты" суммы в оригинальной валюте пересчитываются и отражается эквивалент в долларах США;

b) в главе 3 "Молдавские леи" суммы отражаются в молдавских леях.

23. Определение эквивалента в долларах США сумм оборотов в определенной иностранной валюте иной, чем доллар США, осуществляется с применением среднеквартального курса молдавского лея по отношению к доллару США и к упомянутой иностранной валюте. Среднеквартальный курс по каждой иностранной валюте рассчитывается следующим образом: сумма официальных курсов молдавского лея по отношению к определенной иностранной валюте за все календарные дни отчетного квартала делится на количество календарных дней данного квартала.

24. Определение эквивалента в долларах США суммы остатков в определенной иностранной валюте иной, чем доллар США, осуществляется с применением официальных курсов молдавского лея по отношению к доллару США и к упомянутой иностранной валюте, действующих в последний календарный день отчетного квартала.

25. При составлении отчета лицензированный банк применяет следующую формулу контроля сумм, отраженных в оригинальной валюте: остаток на конец квартала, указанный в отчете за предыдущий период, + поступления на счет - списания со счета = остаток на конец отчетного квартала.

Часть 3. Порядок заполнения главы 4

26. В главе 4 указывается информация о счетах, закрытых в течение отчетного квартала.

27. В главу 4 информация включается в случае, если все филиалы и центральный офис лицензированного банка закрыли счета, которые были открыты в разных учреждениях банка-корреспондента, находящихся в одном городе. Если центральный офис и/или некоторые филиалы банка закрыли вышеуказанные счета, а другие филиалы их используют, информация в данном разделе не указывается, так как счет не считается закрытым банком, который отчитывается.

28. Глава 4 подразделяется на два класса счетов:

а) класс счетов "Активы", который отражает информацию о счетах из класса счетов "Активы", закрытых в отчетном периоде;

b) класс счетов "Обязательства", который отражает информацию о счетах из класса счетов " Обязательства", закрытых в отчетном периоде.

29. Класс счетов "Активы" включает 2 группы счетов:

a) группа счетов 1- Cчетa "Ностро";

b) группа счетов 2 - Срочные размещения и размещения до востребования в банках.

30. Класс счетов "Обязательства" включает 2 группы счетов:

a) группа счетов 1- Счета "Лоро";

b) группа счетов 2 - Срочные депозиты, полученные от банков.

31. В каждой группе счетов в графе Е указывается порядковый номер строки.

32. В графе F, G, Н указывается информация о закрытом счете: код страны (гр.F), код города (гр.G) и код банка-корреспондента (гр.Н).

Вся информация по каждой группе счетов указывается в алфавитном порядке: в графе F - по названию стран, в графе G в разрезе каждой страны - по названию городов и в графе Н в разрезе каждого города - по названию банков-корреспондентов.

Код банка, страны и города указывается в соответствии с процедурами, установленными для них Национальным банком Молдовы.

33. В графе I отражается код валюты, в которой был открыт счет (оригинальная валюта).

Старая редакция
Перейти к действующей редакции