Недействующая редакция. Принята: 30.07.2013 / Вступила в силу: 01.01.2014

Неофициальный перевод. (с) СоюзПравоИнформ

Недействующая редакция, не действует с 30 января  2015 года

Зарегистрировано

Министерством юстиции Украины

21 августа 2013 года 

№1444/23976

РЕШЕНИЕ НАЦИОНАЛЬНОЙ КОМИССИИ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ И ФОНДОВОМУ РЫНКУ УКРАИНЫ

от 30 июля 2013 года №1336

Об утверждении Положения о порядке определения стоимости чистых активов институтов совместного инвестирования

В соответствии с пунктом 13 статьи 8 Закона Украины "О государственном регулировании рынка ценных бумаг в Украине", Законом Украины "Об институтах совместного инвестирования" Национальная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку РЕШИЛА:

1. Утвердить Положение о порядке определения стоимости чистых активов институтов совместного инвестирования, которое прилагается.

2. Признать утратившим силу решение Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку от 02 июля 2002 года "Об утверждении Положения о порядке определения стоимости чистых активов институтов совместного инвестирования (паевых и корпоративных инвестиционных фондов)", зарегистрированное в Министерстве юстиции Украины 24 июля 2002 года за №606/6894 (с изменениями).

3. Департаменту совместного инвестирования и регулирования деятельности институционных инвесторов (О.Симоненко) обеспечить предоставление настоящего решения на государственную регистрацию в Министерство юстиции Украины.

4. Управлению информационных технологий, внешних и внутренних коммуникаций (А.Заика) обеспечить:

опубликование настоящего решения в официальном печатном издании Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку;

обнародование настоящего решения на официальном сайте Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку.

5. Настоящее решение вступает в силу с 01 января 2014 года.

6. Контроль за выполнением настоящего решения возложить на члена Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку О.Тарасенко.

Председатель Комиссии

Д.Тевелев

Утверждено Решением Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку от 30 июля 2013 года №1336

Положение о порядке определения стоимости чистых активов институтов совместного инвестирования

I. Общие положения

1. Настоящее Положение устанавливает требования относительно порядка определения стоимости чистых активов институтов совместного инвестирования (далее - ИСИ).

2. Термины, которые используются в данном Положении, употребляются в значениях в соответствии с Законами Украины "Об институтах совместного инвестирования", "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине", "О ценных бумагах и фондовом рынке", а также Национальными положениями (стандартами) бухгалтерского учета, утвержденными приказами Министерства финансов Украины, Положением о функционировании фондовых бирж, утвержденным решением Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку от 22 ноября 2012 года №1688, зарегистрированным в Министерстве юстиции Украины 14 декабря 2012 года за №2082/22394 (с изменениями).

3. Другие термины, которые используются в настоящем Положении, имеют такие значения:

балансовая стоимость - стоимость активов, обязательств и собственного капитала, который отображается в балансе;

стоимость приобретения - сумма средств или стоимость имущества, оплаченная продавцу активов как компенсация их стоимости;

невыполнение обязательств эмитентом облигаций - невыплата эмитентом облигаций владельцам облигаций в срок, установленный условиями эмиссии, дохода по облигациям и/или не погашение части или полной номинальной стоимости облигаций с даты первого не выполнения таких обязательств;

оценочная стоимость активов - стоимость активов по балансовой стоимости (стоимости приобретения, себестоимости, справедливой стоимости, рыночной стоимости или иной стоимости), которая учитывается при оценке стоимости активов ИСИ;

понижающий коэффициент (далее - ПК) - коэффициент, который применяется для определения стоимости активов, относительно которых существует вероятность уменьшения полезности актива. При применении ПК стоимость актива определяется путем умножения балансовой стоимости таких активов, которая сложилась на дату,  предшествующую дате первого применения ПК, на показатель ПК;

уценка - уменьшение стоимости активов.

платный документ

Текст редакции доступен после регистрации и оплаты доступа.