Недействующая редакция. Принята: 11.03.2013 / Вступила в силу: 16.04.2013

Неофициальный перевод. (с) СоюзПравоИнформ

Недействующая редакция, не действует с 15 ноября 2013 года

Зарегистрировано

Министерством юстиции Украины

29 марта 2013 года

№519/23051

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА УКРАИНЫ

от 11 марта 2013 года №82

Об утверждении Порядка резервирования средств по сформированным резервам по кредитным операциям в иностранной валюте с заемщиками, у которых нет документально подтвержденных ожидаемых поступлений валютной выручки

В соответствии со статьями 7, 15, 55 и 59 Закона Украины "О Национальном банке Украины", статьями 36, 66 и 67 Закона Украины "О банках и банковской деятельности", с целью выполнения пункта 8 постановления Правления Национального банка Украины от 30 ноября 2012 года №499 "О внесении изменений в постановление Правления Национального банка Украины от 25 января 2012 года №23", зарегистрированного в Министерстве юстиции Украины 20 декабря 2012 года за №2122/22434, Правление Национального банка Украины ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Порядок резервирования средств по сформированным резервам по кредитным операциям в иностранной валюте с заемщиками, у которых нет документально подтвержденных ожидаемых поступлений валютной выручки, который прилагается.

2. Банки, которые имеют открытые отдельные счета в Национальном банке Украины для резервирования средств в соответствии с требованиями пункта 4 постановления Правления Национального банка Украины от 1 декабря 2008 года №406 "Об утверждении Изменений в Положение о порядке формирования и использования резерва для возмещения возможных потерь по кредитным операциям банков", зарегистрированного в Министерстве юстиции Украины 17 декабря 2008 года за №1206/15897 (далее Постановление №406), используют эти счета для перечисления средств согласно требованиям пункта 8 постановления Правления Национального банка Украины от 30 ноября 2012 года №499 "О внесении изменений в постановление Правления Национального банка Украины от 25 января 2012 года №23", зарегистрированного в Министерстве юстиции Украины 20 декабря 2012 года за №2122/22434 (далее Постановление №499).

3. Банки во время определения суммы, которая подлежит перечислению на отдельные счета в Национальном банке Украины согласно требованиям пункта 8 Постановления №499, учитывают остатки средств, которые были перечислены и учитываются на отдельных счетах в Национальном банке Украины в соответствии с пунктом 4 Постановления №406.

4. Департаменту нормативно-методологического обеспечения банковского регулирования и надзора (Иваненко Н.В.) после государственной регистрации в Министерстве юстиции Украины довести содержание настоящего постановления до сведения структурных подразделений центрального аппарата, территориальных управлений Национального банка Украины, а также банков Украины для использования в работе.

5. Постановление вступает в силу со дня его официального опубликования.

6. Контроль за выполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального банка Украины Ткаченко О.О.

Председатель

И.В.Соркин

Утвержден Постановлением Правления Национального банка Украины от 11 марта 2013 года №82

Порядок резервирования средств по сформированным резервам по кредитным операциям в иностранной валюте с заемщиками, у которых нет документально подтвержденных ожидаемых поступлений валютной выручки

1. Настоящий Порядок устанавливает процедуру резервирования средств банками Украины на отдельном счете в Национальном банке Украины (далее - Национальный банк) в сумме, которая отвечает объему сформированного резерва по кредитным операциям в иностранной валюте с заемщиками, у которых нет документально подтвержденных ожидаемых поступлений валютной выручки, которые осуществлены на основании кредитных договоров, заключенных после 27 декабря 2008 года (далее кредитные операции в иностранной валюте).

2. Банк определяет сумму средств для резервирования на отдельном счете в Национальном банке исходя из объема резерва для возмещения возможных потерь по кредитным операциям в иностранной валюте, сформированного согласно требованиям Положения о порядке формирования и использования банками Украины резервов для возмещения возможных потерь по активным банковским операциям, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 25 января 2012 года №23, зарегистрированного в Министерстве юстиции Украины 15 февраля 2012 года за №231/20544 (с изменениями).

3. Банк осуществляет резервирование средств в валютах 1-й группы Классификатора иностранных валют и банковских металлов, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 04 февраля 1998 года №34 [в редакции постановления Правления Национального банка Украины от 02 октября 2002 года №378, зарегистрированного в Министерстве юстиции Украины 24 октября 2002 года за №841/7129 (с изменениями)], которые отвечают перечню иностранных валют, в которых открыты корреспондентские счета Национального банка в иностранных валютах, который доводится Департаментом по управлению валютным резервом и осуществления операций на открытом рынке Национального банка (далее - валюты резервирования) до сведения банка с целью зачисления средств, которые резервируются.

4. Банк осуществляет резервирование средств в валюте сформированного резерва по кредитным операциям в иностранной валюте. Если иностранная валюта формирования резерва не принадлежит к валютам резервирования, то резервирование осуществляется в любой из валют резервирования по выбору банка с применением кроссового курса, определенного по официальному курсу гривни к иностранным валютам и банковским металлам, установленному Национальным банком на дату резервирования.

5. Банк для открытия счета в Национальном банке для зачисления и учета средств в сумме, которая отвечает объему сформированного резерва по кредитным операциям в иностранной валюте (далее - отдельный счет), обязан представить в Национальный банк такие документы:

заявление об открытии счета за подписью руководителя банка или другого уполномоченного на это лица. Заявление об открытии счета оформляется в соответствии с требованиями Инструкции о порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранных валютах, утвержденной постановлением Правления Национального банка Украины от 12 ноября 2003 года №492, зарегистрированной в Министерстве юстиции Украины 17 декабря 2003 года за №1172/8493 (с изменениями);

карточку с образцами подписей и оттиска печати, оформленную для представления в Операционное управление Национального банка (МФО 300001, код по ЕГРПОУ 00032106, г. Киев, ул. Институтская, 9) в двух экземплярах, заверенную в установленном порядке, в которую включаются образцы подписей лиц, которым в соответствии с законодательством Украины или учредительными документами юридического лица предоставлено право распоряжаться счетом и подписывать расчетные документы.

Банк в сопроводительном письме, которое вместе с вышеупомянутыми документами представляется в Операционное управление Национального банка, указывает информацию относительно электронного адреса для отправления выписок с отдельного счета, SWIFT-кода (BIC kod) банка, средств связи, с помощью которых следует отправлять выписки с отдельного счета.

6. Операционное управление Национального банка открывает отдельный счет и сообщает его номер банку.

7. Национальный банк не начисляет проценты на средства, которые резервируются.

8. Банк не позже срока представления формы статистической отчетности №604 "Отчет о формировании резерва для возмещения возможных потерь по кредитным операциям" в соответствии с Правилами организации статистической отчетности, которая представляется в Национальный банк Украины, утвержденными постановлением Правления Национального банка Украины от 19 марта 2003 года №124, зарегистрированным в Министерстве юстиции Украины 7 мая 2003 года за №353/7674 (с изменениями), обязан перечислить средства в сумме, которая отвечает объему сформированного резерва за отчетный месяц по кредитным операциям в иностранной валюте, в полном объеме на отдельный счет.

9. Банк осуществляет перечисление средств, которые резервируются, в разрезе валют резервирования согласно отдельным платежным поручениям в сумме, которая отвечает объему сформированного резерва по кредитным операциям в иностранной валюте. В реквизите "Назначение платежа" платежного поручения банк указывает: "Средства, которые резервируются в соответствии с постановлением Правления Национального банка Украины от 30 ноября 2012 года №499, зарегистрированным в Министерстве юстиции Украины 20 декабря 2012 года за №2122/22434".

10. Датой осуществления банком резервирования является дата зачисления средств на отдельный счет банка. Документом, который подтверждает сумму средств, которые резервируются, является выписка с отдельного счета банка.

11. Банк имеет право на возврат средств, которые резервируются, один раз в месяц до 15 числа месяца, следующего за отчетным, на сумму уменьшения размера сформированного резерва по кредитным операциям в иностранной валюте.

12. Банк для возврата средств, которые резервировались, представляет в Национальный банк платежное поручение, в котором указывается дата возврата этих средств на счет банка (не ранее следующего рабочего дня после даты представления банком платежного поручения о возврате средств, которые резервировались), и в реквизите "Назначение платежа" указывается: "Возврат средств, которые резервировались".

13. Банк обеспечивает своевременность и полноту перечисления средств, которые подлежат резервированию.

14. Банк до 20 числа месяца, следующего за отчетным, предоставляет с использованием средств электронной почты в соответствующее территориальное управление Национального банка (структурное подразделение центрального аппарата, которое непосредственно осуществляет надзор за деятельностью банка) информацию о суммах средств, которые резервируются банком по кредитным операциям в иностранной валюте на отдельном счете в Национальном банке, по форме, приведенной в приложении к настоящему Порядку.

15. За несвоевременное и/или неполное перечисление банком средств, которые резервируются, Национальный банк применяет адекватные меры воздействия в соответствии с требованиями нормативно-правовых актов Национального банка по вопросам применения к банкам мер воздействия за нарушение банковского законодательства.

16. Территориальные управления Национального банка (структурное подразделение центрального аппарата, которое непосредственно осуществляет надзор за деятельностью банков) осуществляют контроль за соблюдением банками порядка резервирования сумм средств по кредитным операциям в иностранной валюте на отдельном счете.

Директор Департамента нормативно-методологического обеспечения банковского регулирования и надзора

Н.В. Иваненко

Приложение

к Порядку резервирования средств по сформированным резервам по кредитным операциям в иностранной валюте с заемщиками, у которых нет документально подтвержденных ожидаемых поступлений валютной выручки

Информация предоставляется по электронной

почте банками - юридическими

лицами в соответствующее территориальное

управление Национального банка Украины

(структурное подразделение центрального

аппарата, которое непосредственно осуществляет

надзор за деятельностью банка) до 20 числа

месяца, следующего за отчетным

Информация о суммах средств, которые резервируются банком по кредитным операциям в иностранной валюте на отдельном счете в Национальном банке Украины по состоянию на

               ________________________________________

                         (наименование банка)

                                                                  (единицы валюты)

№п/п

Название показателя

Расчетная сумма резерва

Фактически сформированный резерв

Остатки средств на отдельном счете 1207

Отклонение (+/-)

Объяснение

1

2

3

4

5

6

7

1

Кредитные операции в иностранной валюте, кроме операций на межбанковском рынке, из них:

? ?

Х

Х

Х

1.1

кредитные операции в иностранной валюте с заемщиками, у которых нет документально подтвержденных ожидаемых поступлений валютной выручки, из них:

? ?

Х

Х

Х

1.1.1

по кредитам, предоставленным с 28 декабря 2008 года, из них:

? ? ? ?

Х

1.1.1.1

в долларах США

? ? ? ? ?

1.1.1.1.1

гривневый эквивалент

? ? ? ? ?

1.1.1.2

в евро

? ? ? ? ?

1.1.1.2.1

гривневый эквивалент

? ? ? ? ?

1.1.1.3 и т. д.*

в другой валюте, которая принадлежит к валютам резервирования

? ? ? ? ?

1.1.1.3.1

гривневый эквивалент

? ? ? ? ?

1.1.1.4 и т. д.**

в другой валюте, которая не принадлежит к валютам резервирования

Х

Х

?

Х

?

1.1.1.4.1

гривневый эквивалент

? ? ? ? ?

__________

* Если валют резервирования имеется несколько, банк должен указать информацию в разрезе каждой валюты резервирования и ее гривневый эквивалент. Информация по каждому виду валюты резервирования должна указываться в отдельной строке (то есть, в случае расширения перечня валют перечень строк должен быть соответственно дополнен).

** Если валют резервирования имеется несколько, банк должен указать информацию в разрезе каждой валюты резервирования. Информация по каждому виду валюты резервирования должна указываться в отдельной строке (то есть, в случае расширения перечня валют перечень строк должен быть соответственно дополнен).

Объяснение относительно заполнения таблицы, в которой предоставляется информация о суммах средств, которые резервируются банком по кредитным операциям в иностранной валюте на отдельном счете в Национальном банке Украины

Строка 1 колонки 3 - указывается расчетная сумма резерва в гривневом эквиваленте по официальному курсу гривни к иностранным валютам и банковским металлам, установленному Национальным банком Украины на 1 число месяца, следующего за отчетным, по кредитным операциям в иностранной валюте, кроме операций на межбанковском рынке, которая отвечает сумме данных по строкам 1.1.2, 1.1.3, 1.1.4.1,

1.2.2, 1.2.3, 1.2.4.1, 1.3.2, 1.3.3, 1.3.4.1, 1.4.2, 1.4.3, 1.4.4.1, 1.5.2, 1.5.3, 1.5.4.1 колонки 12 формы статистической отчетности №604 "Отчет о формировании резерва для возмещения возможных потерь по кредитным операциям".

Строка 1 колонки 4 - указывается сумма фактически сформированного резерва в гривневом эквиваленте по официальному курсу гривни к иностранным валютам и банковским металлам, установленному Национальным банком Украины на 1 число месяца, следующего за отчетным, по кредитным операциям в иностранной валюте, кроме операций на межбанковском рынке, которая отвечает сумме данных по строкам 1.1.2, 1.1.3, 1.1.4.1, 1.2.2, 1.2.3, 1.2.4.1, 1.3.2, 1.3.3, 1.3.4.1, 1.4.2, 1.4.3, 1.4.4.1, 1.5.2, 1.5.3, 1.5.4.1 колонки 13 формы статистической отчетности №604 "Отчет о формировании резерва для возмещения возможных потерь по кредитным операциям".

Строка 1.1 колонки 3 - указывается расчетная сумма резерва в гривневом эквиваленте по официальному курсу гривни к иностранным валютам и банковским металлам, установленному Национальным банком Украины на 1 число месяца, следующего за отчетным, по кредитным операциям в иностранной валюте с заемщиками, у которых нет документально подтвержденных ожидаемых поступлений валютной выручки, в том числе включенных в группы финансовых активов, по данным аналитического учета банка.

Строка 1.1 колонки 4 - указывается сумма фактически сформированного резерва в гривневом эквиваленте по официальному курсу гривни к иностранным валютам и банковским металлам, установленному Национальным банком Украины на 1 число месяца, следующего за отчетным, по кредитным операциям в иностранной валюте с заемщиками, у которых нет документально подтвержденных ожидаемых поступлений валютной выручки, в том числе включенных в группы финансовых активов, по данным аналитического учета банка.

Строка 1.1.1 - указывается информация, которая отвечает сумме данных (строка 1.1.1.1.1 + строка 1.1.1.2.1 + строка 1.1.1.3.1 + строка 1.1.1.4.1).

Строки 1.1.1.1, 1.1.1.2, 1.1.1.3 - указывается информация в соответствующей иностранной валюте по данным аналитического учета банка.

Строки 1.1.1.1.1, 1.1.1.2.1, 1.1.1.3.1 - указывается гривневый эквивалент соответствующих иностранных валют по официальному курсу гривни к иностранным валютам и банковским металлам, установленному Национальным банком Украины на 1 число месяца, следующего за отчетным (для колонок 3 и 4), и на 16 число месяца, следующего за отчетным (для колонки 5).

Строка 1.1.1.3 - указывается информация в разрезе других валют (кроме доллара США и евро) 1-й группы Классификатора иностранных валют и банковских металлов, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 4 февраля 1998 года №34 [в редакции постановления Правления Национального банка Украины от 2 октября 2002 года №378, зарегистрированного в Министерстве юстиции Украины 24 октября 2002 года за №841/7129 (с изменениями)] (далее - Классификатор иностранных валют и банковских металлов).

Строка 1.1.1.4 колонки 5 - указывается информация в разрезе иностранных валют 1-й группы Классификатора иностранных валют и банковских металлов (доллар США, евро и т. п.).

Строка 1.1.1.4.1 - указывается общая сумма гривневого эквивалента по всем соответствующим иностранным валютам по официальному курсу гривни к иностранным валютам и банковским металлам, установленному Национальным банком Украины на 1 число месяца, следующего за отчетным (для колонок 3 и 4), и на 16 число месяца, следующего за отчетным (для колонки 5).

Колонка 5 - указывается информация об остатках средств в разрезе иностранных валют и их гривневого эквивалента по официальному курсу гривни к иностранным валютам и банковским металлам, установленному Национальным банком Украины на 16 число месяца, следующего за отчетным, которые учитываются банком по отдельному аналитическому балансовому счету 1207/4 "Средств, которые резервируются уполномоченным банком по кредитным операциям в иностранной валюте с заемщиками, которые не имеют источников поступления валютной выручки" (далее - аналитический счет 1207/4). Информация должна отвечать данным формы статистической отчетности №1Д "Баланс" ежедневного файла С5 по аналитическому счету 1207/4 по состоянию на 16 число месяца, следующего за отчетным.

Колонка 6 - указывается отклонение между суммой фактически сформированного резерва и остатками средств на аналитическом счете 1207/4 (данные колонки 5 минус данные колонки 4).

Колонка 7 - указываются причины относительно наличия отклонений между суммой фактически сформированного резерва и остатками средств на аналитическом счете 1207/4.