ПОСТАНОВЛЕНИЕ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ МОЛДОВА

от 28 ноября 1997 года №126

Об утверждении Регламента по открытой валютной позиции банка

В целях исполнения  положений статьи 11 Закона о Национальном  банке Молдовы  и  в  связи  с  переходом  на  новый  План  счетов  №55/11-01 бухгалтерского учета в банках и других финансовых учреждениях Республики Молдова Административный Совет Национального банка Молдовы ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1.Утвердить Регламент по открытой валютной позиции банка (прилагается).

2. Данный регламент вступает в силу с 1 января 1998 г. Отчет об открытой валютной позиции банка по состоянию на конец дня 31.12.97 г. должен быть  представлен по двум формам: согласно форме из Порядка №10018-16-1 и согласно форме из Регламента, упомянутого в п.1 настоящего постановления.

3. Настоящее  постановление вступает в силу с момента утверждения  с последующим опубликованием в Monitorul Oficial al Republicii Moldova.

Утверждено Постановлением Административного совета Национального банка Молдовы от 28 января 1997 года №126

Регламент по открытой валютной позиции банка

I. Основание

1.1. Настоящий регламент разработан в соответствии с полномочиями Национального банка Молдовы, предусмотренными статьями 11, 44, 46, 51, 52 Закона о Национальном банке Молдовы от 21.07.95 г. №548-ХIII, и статьей 28 Закона о финансовых учреждениях от 21.07.95 г., №550-ХIII.

II. Цель

2.1. В целях уменьшения валютных рисков и контроля за ними настоящим регламентом Национальный банк Молдовы устанавливает для лицензированных банков Молдовы лимиты отношения открытой валютной позиции, правила расчета и ведения банками открытой валютной позиции, а также порядок представления Национальному банку Молдовы отчетов по открытой валютной позиции.

III. Основные определения

В целях настоящего регламента вводятся следующие определения:

3.1. Валютная позиция - остатки валютных активов и обязательств банка, которые создают риск получения дополнительных доходов или расходов при изменении валютных курсов.

3.1-1. Валютные активы - балансовые активы банка в иностранной валюте и балансовые активы в молдавских леях, привязанные к курсу иностранной валюты, а также условные (внебалансовые) активы по сделкам, которые предполагают конверсию иностранной валюты.

3.1-2. Валютные обязательства - балансовые обязательства банка в иностранной валюте и балансовые обязательства в молдавских леях, привязанные к курсу иностранной валюты, а также условные (внебалансовые) обязательства по сделкам, которые предполагают конверсию иностранной валюты.

3.2. Валютная позиция считается закрытой, если валютные активы в определенной иностранной валюте равны валютным обязательствам в соответствующей валюте.

3.3. Валютная позиция считается открытой, если валютные активы в определенной иностранной валюте не равны валютным обязательствам в соответствующей валюте.

3.4. Величина открытой валютной позиции - это разница между суммой валютных активов в определенной иностранной валюте и суммой валютных обязательств в соответствующей валюте.

3.5. Открытая валютная позиция является длинной, если сумма валютных активов в определенной иностранной валюте превышает сумму валютных обязательств в соответствующей валюте.

3.6. Открытая валютная позиция является короткой, если сумма валютных обязательств в определенной иностранной валюте превышает сумму валютных активов в соответствующей валюте.

3.7. Отношение открытой валютной позиции - это выраженное в процентах отношение между величиной открытой валютной позиции (пересчитанной в молдавские леи) и величиной совокупного нормативного капитала банка.

3.8. Лимиты открытой валютной позиции - это предельные значения открытой валютной позиции, установленные Национальным банком Молдовы, которые должны соблюдаться банками.

IV. Основные положения

4.1. Банки вправе иметь открытую валютную позицию, если иное не предусмотрено решениями Административного совета НБМ и документами касательно исправительных мер, изданных НБМ по отношению к конкретному банку. Чтобы иметь открытую валютную позицию, банки должны располагать системой ведения и контроля валютных рисков.

4.2. Операциями, которые влияют на размер открытой валютной позиции, являются:

4.2.1. Начисление процентных доходов в иностранной валюте и получение операционных доходов в иностранной валюте;

4.2.2. Начисление процентных расходов в иностранной валюте и оплата операционных расходов в иностранной валюте;

4.2.3. Сделки по покупке-продаже иностранной валюты за молдавские леи за счет средств банка, сделки по покупке одной иностранной валюты за другую иностранную валюту, т.е. операции по конверсии валют (спот, форвард и т.д.);

4.2.4. Прочие валютные операции, в соответствии с условиями которых в том или ином виде предусмотрен обмен (конверсия) валют (иностранных и/или молдавских лей).

4.2.5. Операции с активами и обязательствами, привязанными к курсу иностранной валюты (активами и обязательствами в молдавских леях, привязанными к курсу иностранной валюты), т.е. с теми активами и обязательствами в молдавских леях (например, кредиты, предоставленные /полученные в молдавских леях), остатки которых в соответствии с условиями соответствующих договоров, заключенных банком, меняются в зависимости от эволюции курса молдавского лея по отношению к иностранной валюте, к которой сделана привязка.

4.3. Валютная позиция возникает на дату заключения операций/сделок, указанных в пунктах 4.2.3-4.2.5 настоящего регламента, а также на дату начисления процентных доходов /расходов и зачисления на счет/списания со счета прочих доходов/расходов в иностранной валюте.

Датой заключения операции/сделки считается дата достижения сторонами соглашения (используя все методы, предусмотренные действующим законодательством Республики Молдова и международной практикой) по существенным условиям операции/сделки (наименование валют, обменный курс, суммы обмениваемых средств, дата валютирования) и по другим условиям, выставленным одной из сторон.

4.4. В целях настоящего регламента валютные активы/обязательства в определенной иностранной валюте означают балансовые активы /обязательства в определенной иностранной валюте, условные активы/ обязательства в соответствующей иностранной валюте (активы/обязательства по сделкам, которые предполагают конверсию иностранной валюты), а также балансовые активы/обязательства в молдавских леях, привязанные к курсу этой иностранной валюты.

V. Лимиты открытой валютной позиции

5.1. В целях уменьшения валютного риска банка Национальный банк Молдовы устанавливает следующие лимиты:

5.1.1. отношения открытой валютной позиции:

a) отношение длинной открытой валютной позиции по каждой иностранной валюте не должно превышать "+10%";

b) отношение короткой открытой валютной позиции по каждой иностранной валюте не должно быть меньше "-10%";

c) сумма отношений длинных открытых валютных позиций по всем валютам не должна превышать "+20%";

d) сумма отношений коротких открытых валютных позиций по всем валютам не должна быть меньше "-20%";

5.1.2. отношение между суммой балансовых валютных активов и суммой балансовых валютных обязательств не должно быть более "+25%" или менее "-25%".

Лимит, установленный в данном пункте, не распространяется на банки, в которых сумма балансовых активов в иностранной валюте, как и сумма балансовых обязательств в иностранной валюте, не будут превышать, отдельно по каждой из них, 10 процентов от величины совокупного нормативного капитала.

5.2. Банки обязаны соблюдать лимиты упомянутые в п.5.1. на конец каждого рабочего дня.

5.3. Банки, имеющие филиалы и другие подразделения, самостоятельно устанавливают сублимиты открытых валютных позиций для центрального офиса и для упомянутых подразделений банка, осуществляя контроль за соблюдением этих сублимитов. Установление сублимитов осуществляется таким образом, чтобы валютные позиции в целом по банку не превышали лимитов, указанных в пункте 5.1. настоящего регламента.

5.4. Валютные позиции, открытые банками в течение дня, не являются объектом настоящего регламента и самостоятельно контролируются уполномоченным банком, исходя из оценки валютного риска.

VI. Порядок расчета открытой валютной позиции

6.1. При определении открытой валютной позиции банка рассчитываются величины и отношения открытых валютных позиций отдельно по каждой иностранной валюте. Также осуществляется расчет и в целом по всем иностранным валютам: отдельно по длинным открытым валютным позициям и отдельно по коротким открытым валютным позициям.

6.2. В конце каждого рабочего дня банк обязан составить внутренний документ по открытой валютной позиции, в котором указываются в обязательном порядке следующие данные:

A. Величина совокупного нормативного капитала, которая должна соответствовать значению данного показателя, отраженного в Отчете о расчете совокупного нормативного капитала, составленного и представленного в Национальный банк Молдовы в соответствии с положениями Инструкции о порядке составления и представления банками отчетов в пруденциальных целях, утвержденной Постановлением Административного совета Национального банка Молдовы №279 от 1 декабря 2011 г. (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011 г., №216–221, ст.2008).

Для расчета показателя "Отношение открытой валютной позиции" в течение отчетного месяца используется величина совокупного нормативного капитала следующим образом:

a) для периода с 1 числа отчетного месяца до предельного срока представления в Национальный банк Молдовы Отчета о расчете совокупного нормативного капитала за месяц, предшествующего отчетному месяцу, используется величина совокупного нормативного капитала, рассчитанная на конец последнего рабочего дня месяца, предшествующего предыдущему отчетному периоду;

b) для оставшегося периода отчетного месяца используется величина совокупного нормативного капитала, рассчитанная на конец последнего рабочего дня месяца, предшествующего отчетному месяцу.

B. По каждой иностранной валюте:

В.1. сумма валютных активов в определенной иностранной валюте;

В.2. сумма валютных обязательств в определенной иностранной валюте;

B.3. величина открытой валютной позиции по определенной иностранной валюте, которая определяется как разница между суммами, упомянутыми в предыдущих подпунктах (B.1.-B.2.);

B.4. отношение открытой валютной позиции по определенной иностранной валюте (B.3./A.).

C. По всем иностранным валютам:

C.1. сумма величин длинных открытых валютных позиций;

C.2. сумма величин коротких открытых валютных позиций;

C.3. отношение длинных открытых валютных позиций, которое определяется как частное C.1./A. или как сумма отношений длинных открытых валютных позиций по всем иностранным валютам;

C.4. отношение коротких открытых валютных позиций, которое определяется как частное C.2./A. или как сумма отношений коротких открытых валютных позиций по всем иностранным валютам.