ПОСТАНОВЛЕНИЕ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ МОЛДОВА

от 5 февраля 2015 года №32

Об изменении и дополнении Инструкции о порядке составления и представления банками отчетов в пруденциальных целях

На основании пункта d) части (1) ст.5, части (1) ст.11, пункта с) ст.26, пункта а) ст.44 и ст.46 Закона о Национальном банке Молдовы №548-XIII от 21 июля 1995 г. (Официальный монитор Республики Молдова, 1995 г., №56-57, ст.624), с последующими изменениями и дополнениями, и ст.25, части (2) ст.33, части (1) ст.37 и ст.40 Закона о финансовых учреждениях №550-XIII от 21 июля 1995 г. (повторное опубликование в Официальном мониторе Республики Молдова, 2011 г., №78-81, ст.199), с последующими изменениями и дополнениями, Административный совет Национального банка Молдовы ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. В Инструкцию о порядке составления и представления банками отчетов в пруденциальных целях, утвержденную Административным советом Национального банка Молдовы №279 от 1 декабря 2011 г. (Официальный монитор Республики Молдова, 2011 г., №216-221, ст.2008), с последующими изменениями и дополнениями, внести следующие изменения и дополнения:

1) По всему тексту:

a) слова "памятные и юбилейные монеты" заменить словами "памятные и юбилейные банкноты и монеты" в соответствующем падеже;

b) слова "банковскими карточками" заменить словами "платежными карточками";

c) числа "1035" и "2035" исключить;

2) В пункте 1, в подпункте k) слова "хозяйствующих субъектов" заменить словами "юридических лиц", а в конце дополнить подпунктами s), t) и u) следующего содержания:

"s) Информация о депозитах физических лиц (приложение №19);

t) Информация о сделках банка со своими аффилированными лицами (приложение №20);

u) Информация о заседаниях совета банка (приложение №21).";

3) В приложении №1, раздел Порядок составления Отчета о классификации активов и условных обязательств, пункт 2, второй абзац изложить в следующей редакции:

"Частично счета 1032, 1034, счета 1062, 1063, 1075, счета из группы счетов 1090 (за исключением размещений в НБМ), группа счетов 1180, (за исключением выпущенных НБМ, государством и владеющих в качестве агента), 1220, 1230, 1240, 1260, 1290, 1310, 1320, 1330, 1340, 1350, 1360, 1370, 1380, 1390, 1410, 1420, 1430, 1440, 1450, 1460, 1470, 1490, 1510, 1530, 1560, счета характерные активам соответствующих группе 1700, счета 1803, 1805, 1806, 1807, 1808, 1811, 1818, частично счета 1816, 6202, 6501, 6601, 6701, 6702, 6802, 6803, 6831, а также прочие счета, на которых отражаются активы или условные обязательства согласно Регламенту о классификации активов и условных обязательств.";

4) В приложении №2, раздел Порядок составления Отчета o "крупных" подверженностях, пункт 18:

a) подпункт h), последнее предложение изложить в следующей редакции: "Сумма данной строки равна сумме строки 2.4., отнесенной к сумме строки 2.1., и умноженная на 100.";

b) подпункт j), последнее предложение изложить в следующей редакции: "Сумма данной строки равна сумме строки 2.6., отнесенной к сумме строки 2.1., и умноженная на 100.";

5) В приложении №5, раздел Порядок составления Отчета o расчете совокупного нормативного капитала, пункт 3, подпункт d-1), текст "положительный или негативный результат от переоценки ценных бумаг" заменить текстом "положительный или негативный чистый результат от переоценки ценных бумаг (скорректированный на сумму отсроченных задолженностей по подоходному налогу по данному результату)", а после цифры "3553" дополнить текстом "1813, 2813";

6) В приложении №6, отчет ORD 3.12. Оценка достаточности капитала с учетом риска, строку 3.1. изложить в следующей редакции: "Кредиты, обеспеченные первой ипотекой жилой недвижимостью дебитора";

7) В приложении №6, раздел Порядок составления Отчета об оценке достаточности капитала с учетом риска:

a) пункт 6 дополнить текстом ", а также нематериальные активы";

b) в пункте 9, второй абзац, после текста "1811" дополнить текстом ", 1818";

c) в пункте 10, первый абзац, после слов "части кредитов" внести текст "/размещений", а во втором абзаце текст "1091, 1092, 1097" заменить текстом "частично счета группы 1090, 1060, счет";

d) пункт 16 изложить в следующей редакции:

"16. В строке 3.1 Кредиты, обеспеченные первой ипотекой жилой недвижимостью дебитора, отражается общая сумма остатка по кредитам, обеспеченным первой ипотекой жилой недвижимостью дебитора - физического лица. В целях настоящего отчета кредит, обеспеченный первой ипотекой жилой недвижимостью, является кредитом, обеспеченным недвижимым имуществом жилого назначения, и который представляет обязательство высшей степенью преимущества (удовлетворение которого имеет преимущественное право по отношению к обязательствам других ипотечных кредиторов (если существуют), обеспеченных тем же недвижимым имуществом).

Частично счета 1290, 1440, 1510, 1532, счета, относящиеся к соответствующей строке группы 1700, а также другие счета, которые по существу соответствуют описанию данной подкатегории, частично контр-счет для регулирования стоимости актива по амортизированной стоимости данных активов (1296, 1446, 1516, 1535), минус скидки на потери по данным активам/условным обязательствам, рассчитанные в соответствии с Регламентом о классификации активов и условных обязательств (частично счета группы счетов 7210).";

e) пункт 20 изложить в следующей редакции:

"20. В строке 4.2 Текущие кредиты отражается общая сумма остатка по текущим кредитам, выданным частному сектору и коммерческим организациям публичного сектора, которые не были отражены выше, общая сумма остатка по кредитам и размещениям, классифицированным как просроченные, как это определено в Регламенте о классификации активов и условных обязательств и которые не являются предметом обеспечений, указанных в Регламенте о "крупных" подверженностях, а также размещения (овернайт и срочные) с просроченным сроком погашения, указанном в истекшем юридическом документе, заключенным между сторонами. В данной строке также отражаются такие виды кредитов, как гарантийные размещения.

Частично счета 1062, 1063, 1070, 1090, частично счета 1220 - 1530, счета, относящиеся к соответствующей строке группы 1700, а также другие счета, которые по существу соответствуют описанию данной подкатегории, частично контр-счета для регулирования стоимости актива по амортизированной стоимости данных активов (1236, 1246, 1268, 1296, 1314, 1326, 1343, 1358, 1366, 1378, 1386, 1398, 1416, 1426, 1436, 1446, 1456, 1466, 1476, 1497, 1516, 1535, 1881), а также другие счета, по которым отражаются средства, которые по существу соответствуют определению кредита в соответствии со ст.3 Закона о финансовых учреждениях, минус скидки на потери по данным активам/условным обязательствам, рассчитанные в соответствии с Регламентом о классификации активов и условных обязательств (частично счета группы счетов 7210).";

f) пункт 22, второй абзац изложить в следующей редакции:

"Счета 1154, 1155, 1164, 1165, 1185, 1551, 1552, 1660 (минус 1692), 1670, 1760, 1792, 1793, 1797, частично счета 1152, 1153, 1157, 1162, 1163, 1168, 1186, 1191, 1561, 1562, 1563, контр-счет 1553, частично контр-счета 1156, 1166, 1167, 1192, 1193, 1821, 1822, 1881, счета 1800 (счет 1811 и 1818 частично, счет 1815 не включается), а также и другие счета, которые по существу соответствуют описанию данной подкатегории, счета, относящиеся соответствующей строке группы 1700, минус скидки на потери по данным активам/условным обязательствам, рассчитанные в соответствии с Регламентом о классификации активов и условных обязательств (частично счета группы счетов 7210).";

8) В приложении №7, в разделе Порядок составления Отчета о долгосрочной ликвидности (принцип I), пункт 3:

a) в подпункте h), второй абзац, текст "частично контр-счета 1553, 1611, 1672" заменить текстом "контр-счета 1553 (частично), 1611, 1672";

b) в подпункте r), второй абзац, текст "2820 (в размере, не включенном в совокупном нормативном капитале), 2830" заменить текстом "счета 2820 и 2830 (в размере, не включенном в совокупном нормативном капитале)";

9) В приложение №9, отчет дополнить таблицей ORD 3.3 E следующего содержания:

См. Формуляр отчета ORD 3.3 E

10) В приложении №9, раздел Порядок составления Отчета о различной информации, глава I:

a) пункт 8 дополнить в конце текстом ", за исключением инвестиций, предназначенных для улучшения активов, не принадлежащих банку, взятых в финансовый лизинг или операционную аренду и долгосрочных материальных активов, полученных в финансовый лизинг.";

b) в пункте 13 в варианте на русском языке текст остается без изменений;

c) в пункте 15 в варианте на русском языке текст остается без изменений;

11) В приложении №9, раздел Порядок составления Отчета о различной информации, глава II:

a) пункт 32 изложить в следующей редакции:

"32. В строке 61.0 отражается дата завершения последнего контроля внутреннего аудита в области предупреждения и борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма. В случае если за период отчетного месяца был завершен контроль внутреннего аудита, заполняется таблица ORD 3.3 E "Результаты контроля внутреннего аудита в области предупреждения и борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма";

b) после пункта 32 дополнить пунктом 32-1 следующего содержания:

"32-1. В таблице ORD 3.3 E "Результаты контроля внутреннего аудита в области предупреждения и борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма" отражается информация о проверках, проведенных в течение отчетного периода и которые составляются с учетом нижеуказанных инструкций.

1) В графах 1 – n описываются предпринятые меры, отдельно для каждого подразделения банка, подверженного контролю;

2) В строке 1 отражается идентификационный код участников и их филиалов в АСМП для подразделения, подвергнутого контролю;

3) В строках 2.1 и 2.2 отражается дата начала и дата окончания контроля в формате: дд.мм.гггг;

4) В строках 3.1-3.10 отражаются области, которые были подвергнуты контролю ("дa" –1 или "нет" - 0);

5) В строке 4 отражается общее количество дел/счетов, подвергнутых контролю, путем суммирования строк 4.1-4.3;

6) В строках 4.1-4.3 отражается общее количество дел/счетов, подвергнутых контролю для указанных категорий клиентов;

7) В строке 5 отражается общее количество сделок, подвергнутых контролю, путем суммирования строк 5.1-5.10;

8) В строках 5.1-5.10 отражается общее количество сделок, подвергнутых контролю, для указанных видов сделки;

9) В строках 6.1-6.3 отражается количество тестированных лиц из подразделений, подвергнутых контролю, которые получили соответствующую оценку по знаниям в области ПБОДФТ;

10) В строке 7.1 отражается результат констатаций по отсутствию политик и процедур, соответствующих риску ОДФТ ("дa" –1 или "нет" - 0);

11) В строке 7.1.1 отражаются в форме текста, четко и кратко (максимально 2000 символов), выявленные недостатки по внутренним политикам и процедурам. Соответствующая строка заполняется в случае, если было выявлено отсутствие процедур и политик, соответствующих риску ОДФТ;

12) В строках 7.2-7.20 отражается количество случаев нарушения норм в области ПБОДФТ, установленных во время проверки подразделения;

13) В строке 7.20.1 отражаются в форме текста, четко и кратко (максимально 2000 символов), вид других нарушений, установленных во время проверки подразделений, количество которых было отражено в строке 7.20. Соответствующая строка заполняется, если были установлены другие нарушения;

14) В строке 8 отражаются в форме текста, четко и кратко (максимально 2000 символов), основные выводы, сделанные в результате инспекции;

15) В строке 9 отражаются в форме текста, четко и кратко (максимально 2000 символов), основные рекомендации подразделению для устранения недостатков.";

c) пункт 33 в конце дополнить текстом "Таблица E – ежемесячно.".

12) В приложении №10:

a) формуляры отчетов ORD 3.15 B и ORD 3.15 C изложить в следующей редакции:

См. Формуляр отчета ORD 3.15 B

См. Формуляр отчета ORD 3.15 C

13) В разделе Порядок составления Отчета об акционерах банка приложения №10:

a) в пункте 3:

в первом абзаце текст "более или равной 1%" заменить текстом "равными или превышающими существенную долю", а текст "больше, чем существенная доля" заменить текстом "превышающими существенную долю";

подпункт 5) изложить в следующей редакции:

"5) В графе E указывается место проживания – в случае физического лица и местонахождение – в случае юридического лица, а также другие почтовые адреса при наличии. Информация будет отражена в соответствии с нижеприведенными примерами:

Место проживания: Почтовый индекс ____, мун.______________, ул. _______, ____, дом.____, кв.___;

Юридический адрес: Почтовый индекс ____, мун._______________, ул. ______, ____, дом.____, кв.___;

Почтовый адрес: Почтовый индекс ____, мун._______________, ул. ______, ____, дом.____, кв.___;

При необходимости будут указаны два адреса, разделенные символом " ; ".";

подпункт 21) изложить в следующей редакции:

"21) В графе 13 отражается дата разрешения НБМ, получения каждым акционером или группой для владения существенной долей в уставном капитале банка или дата владения долей, квалифицированной как существенная через действие закона. Датой владения долей, квалифицированной как существенная через действие закона, считается:

a) 18.11.2005 – для доли участия равной или более 5% и меньше 10%, которой владеют по состоянию на 18.11.2005, приобретенной без необходимости разрешения Национального банка и квалифицированной существенной Законом №249-XVI от 21.10.2005 "Об изменении и дополнении Закона о финансовых учреждениях №550-XIII от 21 июля 1995 и статьи 24 Закона о рынке ценных бумаг №199-XIV от 18 ноября 1998", и которая не была увеличена до отчетной даты;

b) 15.08.2014 – для доли участия равной или более 1% и меньше 5%, которой владеют по состоянию на 15.08.2014, приобретенной без необходимости разрешения Национального банка и квалифицированной существенной Законом №180 от 25.07.2014 "Об изменении и дополнении некоторых законодательных актов", и которая не была увеличена таким образом, чтобы достигала или превышала уровни, предусмотренные частью (1) ст.15 Закона о финансовых учреждениях, до отчетной даты;

в случае, когда существенной долей владеет группа, данная графа заполняется отдельно для каждого акционера соответствующей группы.";

после подпункта 21) дополнить подпунктом 211) следующего содержания:

"21-1) В графе 14 указывается метод владения существенной долей. Указывается "1" - в случае, когда акционер или группа владеет существенной долей с письменного разрешения НБМ, и "2" - в случае, когда долей, квалифицированной как существенная, владеют через действие закона.";

в первом абзаце подпункта 22) текст "В графе 14" заменить текстом "В графе 15", а в последнем абзаце текст "графы 15-17" заменить текстом "графы 16-18";

в подпунктах 23) и 25) текст " В графе 15" и " В графе 17" заменить текстом " В графе 16" и, соответственно, " В графе 18";

в подпункте 24) текст "В графе 16" и "5)" заменить текстом "В графе 17" и, соответственно, "6)";

b) в пункте 4:

в подпункте 1) последнее предложение исключить;

в подпункте 3) и 7) текст "5)" заменить текстом "6)";

подпункт 8) изложить в следующей редакции:

"8) В графе 4 указывается место проживания – в случае физического лица и местонахождение – в случае юридического лица, а также другие почтовые адреса при наличии. Информация будет отражена в соответствии с примерами, представленными в подпункте 5) пункта 3 настоящего отчета.";

в подпункте 9) второе и третье предложение изложить в следующей редакции: "Для косвенных владельцев I уровня указывается порядок осуществления контроля акционера, указанного в графе B. Для косвенного владельца II уровня указывается порядок осуществления контроля косвенного владельца I уровня, для III уровня – порядок осуществления контроля косвенного владельца II уровня.";

после подпункта 9) дополнить подпунктом 9-1) следующего содержания:

"9-1) В графе 6 указывается 1 для выгодоприобретающего собственника и 0 для остальных лиц.";

c) В пункте 7 слово "полугодие" заменить словом "ежеквартально".

14) Приложение №11 изложить в следующей редакции:

См. Приложение №11

15) В приложении №12 формуляр отчета изложить в следующей редакции:

См. Формуляр отчета ORD 3.17

16) В разделе Порядок составления Отчета о кредитном портфеле и кредитных обязательствах приложения №12:

a) пункт 14 в конце дополнить следующим текстом: "Если кредит, выданный в молдавских леях, привязан к курсу иностранной валюты, в данной графе указывается код валюты, в которой был выдан кредит (498) и код иностранной валюты, к которому привязан кредит, с разделение кодов через "/" (пр: 498/840, 498/978).";

b) в описании категории "06" пункта 15 текст "(превысившие срок погашения в один день)" исключить, а последний абзац после слова "обязательство" дополнить синтагмой " , а также размещения (овернайт и срочные) со сроком возврата, указанным в истекшем юридическом акте, заключенном между сторонами,";

c) пункт 25 в конце дополнить текстом: "В случае когда по кредитным линиям revolving, выданным физическим лицам, на карточках зарегистрированы дни просрочки по оплате траншей, в данной графе отражается итог по следующей формуле: сумма договора – остаток кредита + просроченный транш. По продуктам, которые не предусматривают графики (санкционированные и несанкционированные овердрафты по дебетовым карточкам, задолженности по кредитовым карточкам и др.) указывается сумма задолженностей на отчетное число.";

d) пункт 26 в конце дополнить текстом: "В случае продуктов, которые не предусматривают графики (санкционированные и несанкционированные овердрафты по дебетовым карточкам, задолженности по кредитовым карточкам и др.) указывается ноль.";

e) после пункта 34 дополнить пунктом 34-1, следующего содержания:

"34-1. В графе 29 Номер счета BIC указывается единый и полный номер счета субъекта кредитной истории так, как он существует в учете источника создания кредитной истории, сопровождаемый первыми 4 цифрами кода BIC по идентификации источника создания кредитной истории.";

f) в пункте 35 цифру "29" заменит цифрой "30";

17) В приложении №14, отчет ORD 3.5 Аффилированные лица банка, графа 11 будет иметь следующее название "Дата назначения/избрания";

18) В приложении №14, раздел Порядок составления Отчета об аффилированных лицах банка:

a) в пункте 7 после слов "описание критериев аффилирования" дополнить текстом "в соответствии с требованиями Регламента о сделках банка с аффилированными ему лицами";

b) в пункте 11 слова "руководителей банка" заменить словами "лиц, которые на отчетную дату являются руководителями банка";

c) пункт 13 дополнить следующим текстом: "В случае, когда руководитель временно исполняет другую должность руководителя в банке, в данной графе указывается соответствующая должность, дата назначения, дата утверждения, а также другая необходимая информация по данной должности.";

d) в пункте 14 слова "Дата назначения" заменить текстом "Дата назначения/избрания";

e) в пункте 15 слово "письменного" исключить;

f) пункт 18 дополнить следующим текстом: "Для остальных руководителей банка в данной графе отражается информация о исполнении ранее должности руководителя банка: должность/должности ранее исполняемые, дата назначения в соответствующие должности, дата утверждения, а также другая соответствующая информация по ранее исполняемым должностям руководителя.";

19) В пункте 14 раздела Порядок составления Отчета о долгосрочных материальных активах, переданных взамен возврата кредитов или взамен возврата задолженностей, приложения №16 после текста "1811" дополнить тектом "и 1818";

20) В приложении №18 формат Отчета ORD 3.18 о финансовом положении "крупных" заемщиков изложить в следующей редакции:

См. Формуляр отчета ORD 3.18

21) В разделе Порядок составления Отчета о "крупных заемщиках" приложения №18:

a) в пункте 1 цифру "10" заменить цифрой "5", а последнее предложение изложить в следующей редакции: "В отчете отражается информация об определенных показателях, касающихся финансового отчета заемщиков - юридических лиц, за исключением банков, по бухгалтерскому балансу, счетам прибыли или убытка, потоку денежных средств.";

b) в пункте 4 в русском варианте текст остается без изменений;

c) в пункте 5 цифры "19" заменить цифрами "20";

d) после пункта 5 внести пункт 5-1 следующего содержания:

"5-1. В графах 12, 16 и 20 отражается последний календарный день (пр: 31.03.2014; 30.06.2014), для которого банк располагает информацией по соответствующим показателям.";

22) Дополнить приложениями 19, 20 и 21 следующего содержания:

Приложение №19

к Инструкции о порядке составления и представлениями банками отчетов в пруденциальных целях

См. Приложение №19

Приложение №20

к Инструкции о порядке составления и представлениями банками отчетов в пруденциальных целях

См. Приложение №20

Приложение №21

к Инструкции о порядке составления и представлениями банками отчетов в пруденциальных целях

См. Приложение №21

2. Настоящее постановление вступает в силу 1 марта 2015 г., за исключением положений, указанных в п.1, подп.6) и 7), лит.d), которые вступают в силу 1 декабря 2015 г.

3. Первое представление отчетов в соответствии с настоящим постановлением будет осуществлено по состоянию на 31 марта 2015 г.