Недействующая редакция. Принята: 23.08.2012 / Вступила в силу: 31.08.2012

Недействующая редакция, не действует с 1 января 2015 года

ПОСТАНОВЛЕНИЕ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ МОЛДОВА

от 28 ноября 1997 года №126

Об утверждении Регламента по открытой валютной позиции банка

(В редакции Постановления НБМ от 16.07.1998 г. №196,  Решения НБ от 29.12.1998 г. №430, Постановлений НБМ от 22.09.1999 г. №248, 10.01.2002 г. №7, 09.04.2003 г. №83, 04.09.2003 г. №215, 19.02.2004 г. №37, 17.06.2004 г. №142, 31.03.2005 г. №97, 08.06.2006 г. №145, 15.08.2007 г. №208, 17.07.2008 г. №133, 11.09.2008 г. №171, 05.02.2009 г. №33, 24.11.2011 г. №266, 23.08.2012 г. №194

В целях исполнения  положений статьи 11 Закона о Национальном  банке Молдовы  и  в  связи  с  переходом  на  новый  План  счетов  N  55/11-01 бухгалтерского учета в банках и других финансовых учреждениях Республики Молдова Административный Совет Национального банка Молдовы ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1.Утвердить Регламент по открытой валютной позиции банка (прилагается).

2. Данный регламент вступает в силу с 1 января 1998 г. Отчет об открытой валютной позиции банка по состоянию на конец дня 31.12.97 г. должен быть  представлен по двум формам: согласно форме из Порядка N 10018-16-1 и согласно форме из Регламента, упомянутого в п.1 настоящего постановления.

3. Настоящее  постановление вступает в силу с момента утверждения  с последующим опубликованием в Monitorul Oficial al Republicii Moldova.

Председатель Административного Совета

Национального банка Молдовы Леонид Талмач

Утверждено Постановлением Административного совета Национального банка Молдовы от 28 января 1997 года №126

Регламент по открытой валютной позиции банка

I. Основание

1.1. Настоящий регламент разработан в соответствии с полномочиями Национального банка Молдовы, предусмотренными статьями 11, 44, 46, 51, 52 Закона о Национальном банке Молдовы от 21.07.95 г. N548-ХIII, и статьей 28 Закона о финансовых учреждениях от 21.07.95 г., N550-ХIII.

II. Цель

2.1. В целях уменьшения валютных рисков и контроля за ними настоящим регламентом Национальный банк Молдовы устанавливает для лицензированных банков Молдовы лимиты отношения открытой валютной позиции, правила расчета и ведения банками открытой валютной позиции, а также порядок представления Национальному банку Молдовы отчетов по открытой валютной позиции.

III. Основыне определения

В целях настоящего регламента вводятся следующие определения:

3.1. Валютная позиция - остатки валютных активов и обязательств банка, которые создают риск получения дополнительных доходов или расходов при изменении валютных курсов.

3.1/1. Валютные активы - балансовые активы банка в иностранной валюте и балансовые активы в молдавских леях, привязанные к курсу иностранной валюты, а также условные (внебалансовые) активы по сделкам, которые предполагают конверсию иностранной валюты.

3.1/2. Валютные обязательства - балансовые обязательства банка в иностранной валюте и балансовые обязательства в молдавских леях, привязанные к курсу иностранной валюты, а также условные (внебалансовые) обязательства по сделкам, которые предполагают конверсию иностранной валюты.

3.2. Валютная позиция считается закрытой, если валютные активы в определенной иностранной валюте равны валютным обязательствам в соответствующей валюте.

3.3. Валютная позиция считается открытой, если валютные активы в определенной иностранной валюте не равны валютным обязательствам в соответствующей валюте.

3.4. Величина открытой валютной позиции - это разница между суммой валютных активов в определенной иностранной валюте и суммой валютных обязательств в соответствующей валюте.

3.5. Открытая валютная позиция является длинной, если сумма валютных активов в определенной иностранной валюте превышает сумму валютных обязательств в соответствующей валюте.

3.6. Открытая валютная позиция является короткой, если сумма валютных обязательств в определенной иностранной валюте превышает сумму валютных активов в соответствующей валюте.

3.7. Отношение открытой валютной позиции - это выраженное в процентах отношение между величиной открытой валютной позиции (пересчитанной в молдавские леи) и величиной совокупного нормативного капитала банка.

3.8. Лимиты открытой валютной позиции - это предельные значения открытой валютной позиции, установленные Национальным банком Молдовы, которые должны соблюдаться банками.

IV. Основные положения

4.1. Банки вправе иметь открытую валютную позицию, если иное не предусмотрено решениями Административного совета НБМ и документами касательно исправительных мер, изданных НБМ по отношению к конкретному банку. Чтобы иметь открытую валютную позицию, банки должны располагать системой ведения и контроля валютных рисков.

4.2. Операциями, которые влияют на размер открытой валютной позиции, являются:

4.2.1. Начисление процентных доходов в иностранной валюте и получение операционных доходов в иностранной валюте;

4.2.2. Начисление процентных расходов в иностранной валюте и оплата операционных расходов в иностранной валюте;

4.2.3. Сделки по покупке-продаже иностранной валюты за молдавские леи за счет средств банка, сделки по покупке одной иностранной валюты за другую иностранную валюту, т.е. операции по конверсии валют (спот, форвард и т.д.);

4.2.4. Прочие валютные операции, в соответствии с условиями которых в том или ином виде предусмотрен обмен (конверсия) валют (иностранных и/или молдавских лей).

4.2.5. Операции с активами и обязательствами, привязанными к курсу иностранной валюты (активами и обязательствами в молдавских леях, привязанными к курсу иностранной валюты), т.е. с теми активами и обязательствами в молдавских леях (например, кредиты, предоставленные /полученные в молдавских леях), остатки которых в соответствии с условиями соответствующих договоров, заключенных банком, меняются в зависимости от эволюции курса молдавского лея по отношению к иностранной валюте, к которой сделана привязка.

4.3. Валютная позиция возникает на дату заключения операций/сделок, указанных в пунктах 4.2.3 - 4.2.5 настоящего регламента, а также на дату начисления процентных доходов /расходов и зачисления на счет/списания со счета прочих доходов/расходов в иностранной валюте.

платный документ

Текст редакции доступен после регистрации и оплаты доступа.