Недействующая редакция. Принята: 04.04.2013 / Вступила в силу: 19.04.2013

Недействующая редакция, не действует с 30 марта 2014 года

ПОСТАНОВЛЕНИЕ АДМИНИСТРАТИВНОГО СОВЕТА НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ МОЛДОВА

от 1 декабря 2011 года №279

Об утверждении Инструкции о порядке составления и представления банками отчетов в пруденциальных целях

(В редакции Постановления Административного совета Национального банка РМ от 04.04.2013 г. №64)   

На основании пункта d) статьи 5, статей 11, 44 и 46 Закона о Национальном банке Молдовы № 548-XIII от 21 июля 1995 г. (Официальный монитор Республики Молдова, 1995 г., № 56-57, статья 624), с последующими изменениями и дополнениями, и статей 13-1, 25, 28, 28-1, 29, 33 и 40 Закона о финансовых учреждениях № 550-XIII от 21 июля 1995 г. (повторное опубликование в Официальном мониторе Республики Молдова, 2011 г., №78-81, ст.199), с последующими изменениями и дополнениями, Административный совет Национального банка Молдовы ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Инструкцию о порядке составления и представления банками отчетов в пруденциальных целях согласно приложению №1.

2. Признать утратившими силу некоторые нормативные акты Национального банка Молдовы согласно приложению №2.

3. По состоянию на 31 декабря 2011 банки должны представить отчеты в соответствии с Инструкцией о порядке составления и представления банками некоторых отчетов, касающихся финансовой деятельности, утвержденной Административным советом Национального банка Молдовы, протокол № 28 от 8 августа 1997 г. (Официальный монитор Республики Молдова, 1997 г., № 64-65, ст.103), с последующими изменениями и дополнениями.

4. В первые 6 месяцев 2012 года отчеты должны быть представлены не позднее пятнадцатого числа месяца, следующего за отчетным периодом.

5. За период 1-9 января 2012 банки должны представить Отчет об оперативной информации, отдельно для каждого рабочего дня, 10 января 2012, не позднее 13.00.

6. Пункты 1 и 2 вступают в силу с 1 января 2012.

 

ПРЕДСЕДАТЕЛЬ АДМИНИСТРАТИВНОГО СОВЕТА

НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА МОЛДОВЫ

Дорин ДРЭГУЦАНУ

Приложение №1

к Постановлению Административного совета Национального банка Молдовы от 1 декабря 2011 года №279

Инструкция о порядке составления и представления банками отчетов в пруденциальных целях

1. В пруденциальных целях банки, подлежащие надзору со стороны Национального банка Молдовы, обязаны составлять и представлять следующие отчеты:

a) Отчет о классификации активов и условных обязательств (приложение №1);

b) Отчет o "крупных" подверженностях (приложение №2);

c) Отчет о подверженностях банка перед аффилированными лицами (приложение №3);

d) Отчет о депозитах (приложение №4);

e) Отчет о расчете совокупного нормативного капитала (приложение №5);

f) Отчет об оценке достаточности капитала с учетом риска (приложение №6);

g) Отчет о ликвидности (приложение №7);

h) Отчет об оперативной информации (приложение №8);

i) Отчет о различной информации (приложение №9);

j) Отчет об акционерах банка (приложение №10);

k) Отчет о долях участия в капитале хозяйствующих субъектов (приложение №11);

l) Отчет о кредитном портфеле и кредитных обязательствах (приложение №12);

(Пункт l) изложен в новой редакции в соответствии с Постановлением Административного совета Национального банка Республики Молдова от 04.04.2013 г. №64

(см. предыдущую редакцию)

m) Отчет о сжатой информации по кредитному портфелю (приложение №13);

(Пункт m) введен в соответствии с Постановлением Административного совета Национального банка Республики Молдова от 04.04.2013 г. №64

n) Отчет об аффилированных лицах банка (приложение №14);

(Пункт n) введен в соответствии с Постановлением Административного совета Национального банка Республики Молдова от 04.04.2013 г. №64

o) Отчет о портфеле аккредитивов и выданных гарантиях (приложение №15);

(Пункт o) введен в соответствии с Постановлением Административного совета Национального банка Республики Молдова от 04.04.2013 г. №64

p) Отчет о долгосрочных материальных активах, переданных взамен возврата кредитов или задолженности (приложение №16);

(Пункт p) введен в соответствии с Постановлением Административного совета Национального банка Республики Молдова от 04.04.2013 г. №64)

q) Отчет о "крупных" депозитах (приложение №17).

(Пункт q) введен в соответствии с Постановлением Административного совета Национального банка Республики Молдова от 04.04.2013 г. №64)

2. Отчеты составляются в обобщенном виде и содержат достоверную информацию относительно всех филиалов банка.

3. Отчеты представляются в электронной форме в соответствии сИнструкцией о порядке представления банками отчетов в электронной форме в Национальный банк Молдовы, утвержденной постановлением Административного совета Национального банка Молдовы № 132 от 17 июля 2008 г.(Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 157-159, ст. 447).

4. Отчеты составляются в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета в лицензированных банках Республики Молдова, утвержденным постановлением Административного совета Национального банка Молдовы № 15 от 26 марта 1997 г. (Официальный монитор Республики Молдова, 1997, № 33-34, ст. 54), c последующими изменениями и дополнениями. Описание счетов не имеет исчерпывающий характер и может быть адаптировано в зависимости от специфики операций, с соблюдением содержания счетов, предусмотренных Планом счетов бухгалтерского учета в лицензированных банках Республики Молдова.

5. Все рубрики отчетов должны быть заполнены. В случае, если банк не имеет что представлять по некоторым видам деятельности, предусмотренным в отчетах, в данной рубрике записывается цифра 0 (ноль).

6. Банк должен вести финансовую документацию таким образом, чтобы иметь возможность составлять и представлять отчеты в соответствии с настоящей Инструкцией.

7. В отчетах суммы в молдавских леях и в иностранной валюте указываются целым числом. В случае, когда в отчете следует указать код национальной/иностранной валюты, указываются их цифровые коды согласно ISO 4217. Для сумм в иностранной валюте эквивалент в MDL будет рассчитан с использованием официального курса молдавского лея по отношению к соответствующим иностранным валютам, действующего на отчетную дату.

(Пункт 7 изложен в новой редакции в соответствии с Постановлением Административного совета Национального банка Республики Молдова от 04.04.2013 г. №64

(см. предыдущую редакцию)

7-1. Коэффициенты и проценты отражаются с двумя цифрами после запятой.

(Пункт 7-1 введен в соответствии с Постановлением Административного совета Национального банка Республики Молдова от 04.04.2013 г. №64

8. Итоги и подитоги из отчетов, должны быть проверены, по мере необходимости, в корреляции с другими отчетами.

9. До представления отчета в Национальный банк Молдовы суммы сопоставляются с суммами предыдущих отчетов. Если есть значительные несоответствия или отклонения от одной отчетной даты до другой, одновременно с отчетом в электронной форме передается пояснительная записка на бумажном носителе.

10. Информация, указанная в отчете, должна отражать состояние банка на конец операционного дня отчетного периода (день, месяц, квартал, год и др.).

11. Отчеты представляются не позднее десятого числа месяца, следующего за отчетным периодом.

12. Банки должны принимать во внимание результаты проверок, осуществленных инспекторами Национального банка, при составлении отчетов, представляемых за следующий отчетный период, который следует после рассмотрения отчетов по проверкам на заседании Административного Совета Национального банка Молдовы. Одновременно с отчетами в электронной форме на бумажном носителе представляется пояснительная записка с подробным описанием осуществленных изменений, относящихся к устранению недостатков, обнаруженных в процессе проверок.

13. После утверждения годовых финансовых отчетов на общем собрании акционеров, но не позднее 30 апреля, банки повторно представляют в Национальный банк Молдовы отчеты в электронной форме (по состоянию на 31 декабря) с изменениями, внесенными после аудиторского контроля. Одновременно с отчетами в электронной форме на бумажном носителе представляется подробная пояснительная записка по осуществленным корректировкам.

14. Национальный банк Молдовы вправе обрабатывать персональные данные, в том числе государственный идентификационный номер физического лица (IDNP), полученные согласно настоящей Инструкции без согласия субъекта персональных данных.

(Пункт 14 введен в соответствии с Постановлением Административного совета Национального банка Республики Молдова от 04.04.2013 г. №64

Приложения 1-17

к Инструкции о порядке составления и представления банками отчетов в пруденциальных целях

См. Приложения 1-17

(Приложения 13 - 17 введены в соответствии с Постановлением Административного совета Национального банка Республики Молдова от 04.04.2013 г. №64)

(В приложения 1, 4, 5, 6, 9, 11 внесены изменения в соответствии с Постановлением Административного совета Национального банка Республики Молдова от 04.04.2013 г. №64

(Приложения 2, 3, 12  изложены в новой редакции в соответствии с Постановлением Административного совета Национального банка Республики Молдова от 04.04.2013 г. №64

(см. предыдущую редакцию)

Приложение №2

к Постановлению Административного совета Национального банка Молдовы от 1 декабря 2011 года №279

Список нормативных актов Национального банка Молдовы, которые признаются утратившими силу

1. Инструкция о порядке составления и представления банками некоторых отчетов, касающихся финансовой деятельности, утвержденная Административным советом Национального банка Молдовы, протокол № 28 от 8 августа 1997 г. (Официальный монитор Республики Молдова, 1997 г., № 64-65, ст.103).

2. Постановление Административного совета Национального банка Молдовы №59 от 11 сентября 1997 г. о внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке составления и представления банками некоторых финансовых отчетов (протокол № 28 от 8 августа 1997 г.) (Официальный монитор Республики Молдова, 2002 г., № 40-42, ст.99).

3. Постановление Административного совета Национального банка Молдовы №160 от 25 декабря 1997 г. о внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке составления и представления банками некоторых финансовых отчетов (Официальный монитор Республики Молдова, 1998 г., № 8, ст.25).

4. Постановление Административного совета Национального банка Молдовы №13 от 26 января 1998 г. о внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке составления и представления банками некоторых финансовых отчетов (Официальный монитор Республики Молдова, 1998 г., № 12-13, ст.49).

5. Постановление Административного совета Национального банка Молдовы №47 от 13 марта 1998 г. о внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке составления и представления банками некоторых финансовых отчетов (Официальный монитор Республики Молдова, 1998 г., № 30-33, ст.106).

6. Постановление Административного совета Национального банка Молдовы №82 от 9 апреля 1998 г. о внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке составления и представления банками некоторых финансовых отчетов (Официальный монитор Республики Молдова, 1998 г., № 49, ст.152).

7. Постановление Административного совета Национального банка Молдовы №282 от 7 октября 1998 г. о внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке составления и представления банками некоторых финансовых отчетов (Официальный монитор Республики Молдова, 1998 г., № 97-98, ст.198).

8. Постановление Административного совета Национального банка Молдовы №322 от 5 ноября 1998 г. о внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке составления и представления банками некоторых финансовых отчетов (Официальный монитор Республики Молдова, 1999 г., № 7-9, ст.17).

9. Постановление Административного совета Национального банка Молдовы №219 от 18 августа 1999 г. о внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке составления и представления банками некоторых финансовых отчетов (Официальный монитор Республики Молдова, 1999 г., № 94-95, ст.153).

10. Постановление Административного совета Национального банка Молдовы №250 от 22 сентября 1999 г. о внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке составления и представления банками некоторых финансовых отчетов (Официальный монитор Республики Молдова, 1999 г., № 109-111, ст.193).

11. Постановление Административного совета Национального банка Молдовы №385 от 23 декабря 1999 г. о внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке составления и представления банками некоторых финансовых отчетов (Официальный монитор Республики Молдова, 2000 г., № 1-4, ст.5).

12. Постановление Административного совета Национального банка Молдовы №279 от 21 сентября 2000 г. о внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке составления и представления банками некоторых финансовых отчетов (Официальный монитор Республики Молдова, 2000 г., № 124-126, ст.346).

13. Постановление Административного совета Национального банка Молдовы №327 от 2 ноября 2000 г. о внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке составления и представления банками некоторых финансовых отчетов (Официальный монитор Республики Молдова, 2000 г., № 141-143, ст.374).

14. Постановление Административного совета Национального банка Молдовы №162 от 28 июня 2001 г. о внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке составления и представления банками некоторых финансовых отчетов (Официальный монитор Республики Молдова, 2001 г., № 73-74, ст.211).

15. Постановление Административного совета Национального банка Молдовы №303 от 22 ноября 2001 г. о внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке составления и представления банками некоторых финансовых отчетов (Официальный монитор Республики Молдова, 2001 г., № 144-146, ст.351).

16. Постановление Административного совета Национального банка Молдовы №169 от 18 июля 2002 г. о внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке составления и представления банками некоторых финансовых отчетов (Официальный монитор Республики Молдова, 2002 г., № 106-109, ст.241).

17. Постановление Административного совета Национального банка Молдовы №133 от 19 июня 2003 г. о внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке составления и представления банками некоторых финансовых отчетов (Официальный монитор Республики Молдова, 2003 г., № 126-131, ст.173).

18. Постановление Административного совета Национального банка Молдовы №263 от 21 октября 2004 г. о внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке составления и представления банками некоторых финансовых отчетов (Официальный монитор Республики Молдова, 2004 г., № 193-198, ст.409).

19. Постановление Административного совета Национального банка Молдовы №52 от 17 февраля 2005 г. о внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке составления и представления банками некоторых финансовых отчетов (Официальный монитор Республики Молдова, 2005 г., № 30-33, ст.111).

20. Постановление Административного совета Национального банка Молдовы №98 от 31 марта 2005 г. о внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке составления и представления банками некоторых финансовых отчетов (Официальный монитор Республики Молдова, 2005 г., № 55-58, ст.194).

21. Постановление Административного совета Национального банка Молдовы №241 от 11 августа 2005 г. о внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке составления и представления банками некоторых финансовых отчетов (Официальный монитор Республики Молдова, 2005 г., № 110-112, ст.385).

22. Постановление Административного совета Национального банка Молдовы №49 от 2 марта 2006 г. о внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке составления и представления банками некоторых финансовых отчетов (Официальный монитор Республики Молдова, 2006 г., № 39-42, ст.142).

23. Пункт III Постановления Административного совета Национального банка Молдовы №208 от 15 августа 2007 г. о внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные акты Национального банка Молдовы (Официальный монитор Республики Молдова, 2007 г., № 131-135, ст.523).

24. Постановление Административного совета Национального банка Молдовы №226 от 30 августа 2007 г. о внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке составления и представления банками некоторых финансовых отчетов (Официальный монитор Республики Молдова, 2007 г., № 149-152, ст.562).

25. Пункт II Постановления Административного совета Национального банка Молдовы №133 от 17 июля 2008 г. о внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные акты Национального банка Молдовы (Официальный монитор Республики Молдова, 2008 г., № 157-159, ст.448).

26. Пункт IX Постановления Административного совета Национального банка Молдовы №194 от 9 октября 2008 г. о внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные акты Национального банка Молдовы (Официальный монитор Республики Молдова, 2008 г., № 204-205, ст.620).

27. Постановление Административного совета Национального банка Молдовы №47 от 26 февраля 2009 г. о внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке составления и представления банками некоторых финансовых отчетов (Официальный монитор Республики Молдова, 2009 г., № 57-58, ст.250).

28. Пункт 3 Постановления Административного совета Национального банка Молдовы №201 от 13 августа 2009 г. о внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные акты Национального банка Молдовы (Официальный монитор Республики Молдова, 2009 г., № 150, ст.675).

29. Пункт 2 Постановления Административного совета Национального банка Молдовы №265 от 17 декабря 2009 г. о внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные акты Национального банка Молдовы (Официальный монитор Республики Молдова, 2010 г., № 27-28, ст.99).

30. Пункт 3 Постановления Административного совета Национального банка Молдовы №297 от 30 декабря 2009 г. об утверждении, внесении изменений и о признании утратившими силу некоторых нормативных актов Национального банка Молдовы (Официальный монитор Республики Молдова, 2010 г., № 27-28, ст.102).

31. Пункт 3 Постановления Административного совета Национального банка Молдовы №86 от 30 апреля 2010 г. о внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные акты Национального банка Молдовы (Официальный монитор Республики Молдова, 2010 г., № 94-97, ст.357).

32. Постановление Административного совета Национального банка Молдовы №65 от 7 апреля 2011 г. о внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке составления и представления банками некоторых финансовых отчетов (Официальный монитор Республики Молдова, 2011 г., №83-85, ст.526).