ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

от 27 мая 2013 года №130

Об утверждении форм финансовой отчетности финансовых организаций, специальных финансовых компаний, исламских специальных финансовых компаний, микрофинансовых организаций, акционерного общества "Банк Развития Казахстана" и инвестиционных фондов, а также Правил их представления

В соответствии с законами Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан" и от 28 февраля 2007 года "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности", в целях совершенствования порядка представления финансовой отчетности финансовыми организациями, специальными финансовыми компаниями, исламскими специальными финансовыми компаниями, микрофинансовыми организациями, акционерным обществом "Банк Развития Казахстана" и инвестиционными фондами Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить следующие формы финансовой отчетности:

1) бухгалтерский баланс по выделенным активам и облигациям согласно приложению 1 к настоящему постановлению (представляется специальными финансовыми компаниями);

2) бухгалтерский баланс по выделенным активам согласно приложению 2 к настоящему постановлению (представляется исламскими специальными финансовыми компаниями);

3) отчет о прибылях и убытках по выделенным активам согласно приложению 3 к настоящему постановлению (представляется исламскими специальными финансовыми компаниями);

4) бухгалтерский баланс согласно приложению 4 к настоящему постановлению (представляется накопительным пенсионным фондом);

5) отчет о прибылях и убытках согласно приложению 5 к настоящему постановлению (представляется накопительным пенсионным фондом);

6) бухгалтерский баланс по пенсионным активам согласно приложению 6 к настоящему постановлению (представляется накопительным пенсионным фондом);

7) отчет о прибылях и убытках по пенсионным активам согласно приложению 7 к настоящему постановлению (представляется накопительным пенсионным фондом);

8) бухгалтерский баланс согласно приложению 8 к настоящему постановлению (представляется страховыми (перестраховочными) организациями, страховыми брокерами);

9) отчет о прибылях и убытках согласно приложению 9 к настоящему постановлению (представляется страховыми (перестраховочными) организациями, страховыми брокерами);

10) бухгалтерский баланс согласно приложению 10 к настоящему постановлению (представляется организациями, осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами, Национальным оператором почты, организациями, осуществляющими брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, организациями, осуществляющими деятельность по ведению системы реестров держателей ценных бумаг на рынке ценных бумаг, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций (за исключением организаций, осуществляющих операции по инкассации банкнот, монет и ценностей на основании лицензии Национального Банка, и юридических лиц, исключительным видом деятельности которых является организация обменных операций с иностранной валютой), управляющими инвестиционным портфелем, микрофинансовыми организациями);

11) отчет о прибылях и убытках согласно приложению 11 к настоящему постановлению (представляется организациями, осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами, организациями, осуществляющими брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, организациями, осуществляющими деятельность по ведению системы реестров держателей ценных бумаг на рынке ценных бумаг, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций (за исключением Национального оператора почты, организаций, осуществляющих операции по инкассации банкнот, монет и ценностей на основании лицензии Национального Банка, и юридических лиц, исключительным видом деятельности которых является организация обменных операций с иностранной валютой), управляющими инвестиционным портфелем, микрофинансовыми организациями);

12) отчет о прибылях и убытках согласно приложению 12 к настоящему постановлению (представляется Национальным оператором почты);

13) бухгалтерский баланс по активам инвестиционного фонда (прочих клиентов) согласно приложению 13 к настоящему постановлению (представляется управляющими инвестиционным портфелем, заполняется отдельно по каждому инвестиционному фонду и по прочим клиентам в совокупности);

14) отчет о прибылях и убытках по активам инвестиционного фонда согласно приложению 14 к настоящему постановлению (представляется управляющими инвестиционным портфелем, заполняется отдельно по каждому инвестиционному фонду).

2. Утвердить Правила представления финансовой отчетности финансовыми организациями, специальными финансовыми компаниями, исламскими специальными финансовыми компаниями, микрофинансовыми организациями, акционерным обществом "Банк Развития Казахстана" и инвестиционными фондами согласно приложению 15 к настоящему постановлению.

3. Признать утратившими силу постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан согласно приложению 16 к настоящему постановлению.

4. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти дней после дня его первого официального опубликования.

Приложение 1

к Постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 мая 2013 года №130

Форма

Бухгалтерский баланс по выделенным активам и облигациям

________________________________________________________________

(полное наименование специальной финансовой компании)

по состоянию на "____" ____________ 20___ года

(в тысячах тенге)

Первый руководитель

(на период его отсутствия - лицо, его

замещающее)                                         __________________          дата     _________________

Главный бухгалтер                                __________________         дата     _________________

Исполнитель                                         __________________           дата     _________________

Телефон                                                __________________

Место для печати

Приложение 2

к Постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 мая 2013 года №130

Форма

Бухгалтерский баланс по выделенным активам

______________________________________________________

(полное наименование исламской специальной финансовой компании)

по состоянию на "____" ____________ 20__ года

(в тысячах тенге)

Первый руководитель

(на период его отсутствия - лицо, его

замещающее)                                         __________________         дата     _________________

Главный бухгалтер                                __________________         дата     _________________

Исполнитель                                         __________________         дата     _________________

Телефон                                                __________________

Место для печати

Приложение 3

к Постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 мая 2013 года №130

Форма

Отчет о прибылях и убытках по выделенным активам

___________________________________________________________

(полное наименование исламской специальной финансовой компании)

по состоянию на "____" ____________ 20__ года

(в тысячах тенге)