Утверждено Госкомимущества, Центром по координации и контролю за функционированием рынка ценных бумаг

Единые правила (стандарты) депозитерного учета и отчетности

I. Общие положения

1. Сфера действия

1.1. Настоящие Правила в соответствии с Законом Республики Узбекистан "О рынке ценных бумаг" и иными актами законодательства устанавливают единые принципы организации и ведения учета ценных бумаг в депозитариях Республики Узбекистан, порядок выполнения депозитарных операций, организации документооборота и внутреннего контроля, а также определяют объемы и порядок составления отчетности.

1.2. Утратил силу

1.3 Настоящие Правила имеют своей целью обеспечить:

надлежащее хранение, учет и подтверждение прав на ценные бумаги депонентов;

правильное выполнение депозитарных операций;

своевременное и точное отражение произведенных операций в учетных регистрах депозитария;

надлежащее оформление исходящих из депозитария отчетов;

предупреждение возникновения ошибок и совершения незаконных действий при проведении депозитарных операций с ценными бумагами депонентов;

предотвращение возможности уничтожения, порчи, кражи ценных бумаг и других документов и данных депозитария;

возможность осуществления последующих проверок за правильностью выполнения операций.

1.4. Настоящие Правила являются обязательными для всех депозитариев Республики Узбекистан.

1.5. Настоящие Правила распространяются на депозитарные операции с ценными бумагами, переданными депозитарию его депонентами для хранения и/или учета прав на них.

2. Определения

2.1. Законодательство - законодательство Республики Узбекистан.

2.2. Уполномоченный государственный орган - орган, уполномоченный государством осуществлять регулирование и контроль за функционированием рынка ценных бумаг.

2.2-1. Центральный депозитарий ценных бумаг (далее - Центральный депозитарий) - государственный депозитарий, который обеспечивает единую систему хранения, учета прав и движения эмиссионных ценных бумаг по счетам депо в депозитариях.

2.3. Система депозитариев- система хранения, учета и перехода прав на корпоративные ценные бумаги на территории Республики Узбекистан.

2.4. Депонент - лицо, имеющее счет депо в депозитарии.

2.5. Депозитарный договор - договор, заключаемый в письменной форме между депозитарием и депонентом, регулирующий их отношения, связанные с хранением ценных бумаг и учетом прав на ценные бумаги.

2.6. Счет депо - совокупность записей в учетных регистрах депозитария, предназначенных для хранения ценных бумаг депонента и учета прав на ценные бумаги.

2.7. Депозитарный учет - учет ценных бумаг, который осуществляет депозитарий при выполнении депозитарной деятельности. Депозитарный учет предусматривает аналитический и синтетический учет ценных бумаг.

2.8. Аналитический учет - внутренний учет ценных бумаг в разрезах их владельцев и мест хранения, а также действий, произведенных при выполнении депозитарных операций.

2.9. Пассивный аналитический счет депо (счет депо депонента)счет депо, предназначенный для учета прав на ценные бумаги депонента.

2.10. Активный аналитический счет депо (счет места хранения)счет депо, предназначенный для учета ценных бумаг по месту хранения.

2.11. Режим хранения и учета ценных бумаг - совокупность правил и условий хранения определенной части ценных бумаг на счете депо.

2.12. Баланс депо по ценным бумагам - отчет депозитария о состоянии выпусков ценных бумаг, хранящихся и учитываемых в депозитарии.

2.13. План синтетических счетов - совокупность режимов хранения и учета ценных бумаг, предназначенных для формирования баланса депо.

2.14. Синтетический учет - совокупный учет ценных бумаг каждого выпуска в разрезе режимов хранения и учета ценных бумаг, определенных планом синтетических счетов без разбивки по счетам депонентов и мест хранения, формируемый на основании данных аналитического учета.

2.15. Пассивные синтетические счета - возможные состояния ценных бумаг, по которым формируется пассивная часть баланса депо.

2.16. Активные синтетические счета - возможные режимы хранения ценных бумаг, по которым формируется активная часть баланса депо.

2.17. Раздел счета депо - учетная составляющая аналитического счета депо, предназначенная для раздельного учета ценных бумаг, операции с которыми регламентируются одинаковыми правилами, условиями исполнения и документами.

2.18. Лицевой счет депо - совокупность записей, предназначенная для учета ценных бумаг одного вида и одного эмитента, находящихся на одном аналитическом счете депо и обладающих одинаковым набором допустимых депозитарных операций. Лицевой счет депо является минимальной неделимой структурной единицей депозитарного учета.

2.19. Оператор счета депо (раздела счета депо) - юридическое лицо, не являющееся депонентом, но имеющее право распоряжаться счетом депонента на основании и в рамках полномочий, выданных ему депонентом. Оператором счета депо (раздела счета депо) может быть юридическое лицо, уполномоченное депонентом согласно действующего законодательства.

2.20. Распорядитель счета депо - физическое лицо, имеющее право подписывать документы, инициирующие проведение операций со счетом депо депонента. Распорядителем счета депо может быть сам депонент либо лицо, действующее на основании доверенности от имени депонента или имеющее такие полномочия в установленном законодательством порядке. Уполномоченные лица юридического лица или оператора счета депо (раздела счета депо) являются распорядителями счета депо.

2.21 Депозитарные операции - операции, проводимые депозитариями в учетных регистрах в соответствии со стандартами депозитарных операций.

2.22. Инициатор депозитарной операции - лицо, подписавшее поручение на исполнение депозитарной операции или предъявившее требование на исполнение депозитарной операции иным предусмотренным регламентом депозитария способом. Инициатором операции может быть депонент, оператор счета депо, лицо, администрация депозитария, а также иные лица, указанные в регламенте депозитария и действующие в рамках своих полномочий, разрешенных законодательством.

2.23. Объект депозитарного учета - совокупность хранящихся в депозитарии данных, объединенных общим признаком. К объектам депозитарного учета относятся счета депо, ценные бумаги, разделы счетов депо и другие объекты.

2.24. Поручение - документ, выданный депонентом (оператором счета депо, оператором раздела счета депо), содержащее инструкции депозитарию и служащее основанием для совершения депозитарных операций по счету депо. Поручение может создаваться в виде бумажного или электронного документа.

2.25. Операционный день депозитария - определенный Регламентом депозитария период рабочего дня, в течение которого депозитарий выполняет депозитарные операции.

2.26. Безналичный расчет по ценным бумагам - способ перевода прав на ценные бумаги с помощью системы записей в учетных регистрах депозитария без физической поставки ценных бумаг.

2.27. Место хранения - хранилище депозитария, внешнее хранилище, где хранятся сертификаты наличных ценных бумаг; документы, подтверждающие выпуск в обращение безналичных ценных бумаг.

2.28. Внешнее хранилище - хранилище банка или другого депозитария, отвечающее требованиям по хранению денежных средств или особо ценных документов. Депозитарий на договорных условиях аренды может арендовать внешнее хранилище для хранения наличных ценных бумаг. Всю ответственность за сохранность ценных бумаг во внешних хранилищах несет сам депозитарий.

2.29. Открытое (совместное) хранение ценных бумаг - способ хранения и учета ценных бумаг депонента без учета индивидуальных признаков ценных бумаг, таких как номер, серия и другие. При отдаче поручений по ценным бумагам, находящимся в открытом хранении, депонент не указывает индивидуальные признаки ценных бумаг.

2.30. Закрытое хранение ценных бумаг - способ хранения и учета ценных бумаг депонента с учетом индивидуальных признаков ценных бумаг, таких как номер, серия и другие.

2.31. Обездвиживание ценных бумаг - прием наличных ценных бумаг в открытое хранение, учет которых будет осуществляться как безналичных ценных бумаг. При этом депонент не вправе требовать выдачи сертификатов обездвиженных ценных бумаг.

2.32. Депонирование безналичных ценных бумаг - сдача на хранение в Центральный депозитарий документов, подтверждающих выпуск в обращение безналичных ценных бумаг.

2.33. Депонирование наличных ценных бумаг - сдача на хранение в депозитарии сертификатов наличных ценных бумаг.

2.34. Обременение ценных бумаг обязательствами - любые ограничения по владению, пользованию или распоряжению ценными бумагами, связанные с условиями наследования, займа, решениями или постановлением суда и в других случаях, которые предусмотрены действующим законодательством.

2.35. Регламент депозитария - утвержденные депозитарием условия осуществления депозитарной деятельности, составленные в соответствии с законодательством и настоящими Правилами.

2.36. Корреспондентские отношения по ценным бумагам - отношения между двумя депозитариями, регламентирующие порядок учета, перевода прав на ценных бумаги, помещенные на хранение в другой депозитарий, осуществляемые через корреспондентские счета депозитариев ЛОРО и НОСТРО.

2.37. Счет депо ЛОРО - пассивный аналитический счет депо, предназначенный для учета ценных бумаг клиентов депозитария-депонента, находящихся на хранении и депозитарии.

2.38. Счет депо НОСТРО - активный аналитический счет депо, открываемым депозитарием в своей системе учета для учета ценных бумаг, помещенных на хранение в другой депозитарий. Счет депо НОСТРО является отражением счета депо ЛОРО.

2.39. Депозитарий-поставщика - депозитарий, со счета депо клиента которого списываются ценные бумаги в результате междепозитарного перевода ценных бумаг.

2.40. Депозитарий-получателя - депозитарий, на счет депо клиента которого зачисляются ценные бумаги в результате междепозитарного перевода ценных бумаг.

2.41. Междепозитарное поручение депо на списание ценных бумагдокумент, выданный депонентом-поставщиком ценных бумаг, содержащий инструкцию депозитарию-поставщику осуществить списание ценных бумаг, указанных в поручении, со счета депонента-поставщика в депозитарий-получателя при совпадении параметров встречного междепозитарного поручения на зачисление ценных бумаг на счет депонента-получателя.

2.42. Междепозитарное поручение депо на зачисление ценных бумагдокумент, выданный депонентом-получателем ценных бумаг, содержащий инструкцию депозитарию осуществить зачисление ценных бумаг, указанных в поручении, на счет депонента-получателя, списываемых из депозитария-поставщика при совпадении параметров встречного междепозитарного поручения на списание ценных бумаг со счета депонента-поставщика.

2.43. Междепозитарное поручение депо на перевод ценных бумагдокумент, выданный депонентом-поставщиком ценных бумаг, содержащий инструкцию депозитарию-поставщику осуществить перевод ценных бумаг, указанных в поручении, со счета депонента-поставщика на счет депонента-получателя в депозитарий-получателя, служащий основанием для совершения междепозитарного перевода ценных бумаг.

2.44. Междепозитарное уведомление - уведомление одного депозитария, направленное другому депозитарию относительно исполнения или неисполнения перевода ценных бумаг.

2.45. Трехсторонняя схема организации междепозитарных переводов ценных бумаг - осуществление переводов ценных бумаг между двумя депозитариями через их корреспондентские счета ЛОРО в третьем депозитарии - Центральном депозитарии, при условии хранения ценных бумаг в Центральном депозитарии. По трехсторонней схеме осуществляются переводы ценных бумаг, хранящиеся в Центральном депозитарии, между депонентами депозитариев депозитарной системы Республики Узбекистан. Депозитарии депозитарной системы не осуществляют прямые расчеты по ценным бумагам, хранящимся в Центральном депозитарии.

2.46. Двухсторонняя схема организации междепозитарных переводов ценных бумаг - переводы ценных бумаг между двумя депозитариями, один из которых осуществляет хранение ценных бумаг, а другой осуществляет учет прав на эти ценные бумаги. По данной схеме осуществляются переводы ценных бумаг между депонентами Центрального депозитария, не являющихся депозитариями и депонентами других депозитариев.

2.47. Междепозитарный перевод ценных бумаг - списание с учета ценных бумаг в одном депозитарии и зачисление их на учет в другой депозитарий.

2.48. Междепозитарный перевод ценных бумаг со сверкоймеждепозитарный перевод ценных бумаг, осуществляемый на основании двух междепозитарных поручений: междепозитарного поручения депо на списание ценных бумаг, отдаваемого депонентом-поставщиком в депозитарий-поставщика, и междепозитарного поручения депо на зачисление ценных бумаг, отдаваемого депонентом-получателем в депозитарий-получателя, при условии совпадения параметров обоих поручений.

2.49. Прямой междепозитарный перевод ценных бумагмеждепозитарный перевод ценных бумаг, инициированный депонентом-поставщиком ценных бумаг на основании междепозитарного поручения депо на перевод ценных бумаг.

2.50. Электронное междепозитарное поручение - это документ, который создается на основании соответствующего бумажного междепозитарного поручения депо, являющийся его точной копией и имеющий силу оригинала.

2.51. Служебные поручения - поручения депо, формируемые депозитарием для списания или зачисления ценных бумаг по корреспондентским счетам депозитария для урегулирования расхождений остатков ценных бумаг по корреспондентским счетам депозитария, поручения расчетно-клиринговой палаты при отмене результатов торгов, результатов клиринга, наличии ошибок в ранее предоставленных в Центральный депозитарий соответствующих поручений.

2.52. Служебное междепозитарное поручение депо - документ, формируемым депозитарием для списания или зачисления ценных бумаг по корреспондентским счетам депозитария для урегулирования остатков ценных бумаг по корреспондентским счетам депозитария.

2.53. Депозитарий-эмитента - депозитарий, с которым эмитент заключил договор эмиссионного счета депо на обслуживание эмиссии в процессе ее размещения.

2.54. Регламенты взаимодействия депозитариев - порядок действий Центрального депозитария и депозитариев депозитарной системы при осуществлении междепозитарных переводов ценных бумаг, сверки и урегулирования остатков ценных бумаг по корреспондентским счетам депозитариев, утвержденные в установленном порядке.

2.55. День расчетов по ценным бумагам - операционный день, в который ценные бумаги должны быть списаны со счета депонента-поставщика и зачислены на счет депонента-получателя.

2.56. Утратил силу

2.57. Утратил силу

2.58. Корпоративные действия - действия эмитента, осуществляемые в отношении всего выпуска ценных бумаг, связанные с реализацией прав, закрепленных ценными бумагами, или иными действиями, затрагивающими интересы правообладателей.

2.59. Обязательные (безусловные) корпоративные действиядействия, обязательные для исполнения всеми владельцами ценных бумаг и осуществляемые по решению общего собрания акционеров или эмитента, в установленных законодательством случаях.

2.60. Необязательные (добровольные) корпоративные действиядействия, осуществляемые депонентом в соответствии с условиями выпуска ценных бумаг.

2.61. Глобальной операцией называется депозитарная операция, изменяющая состояние всех или значительной части учетных регистров депозитария, связанных с определенным выпуском ценных бумаг. Глобальные операции осуществляются депозитарием при проведении эмитентом корпоративных действий.

2.62. Аннулирование выпуска ценных бумаг - действия по прекращению всех прав, которые предоставляют ценные бумаги, в установленном законодательством порядке.

2.63. Погашение - совокупность действий эмитента по прекращению обращения ценных бумаг и их аннулирования в соответствии с условиями выпуска.

2.64. Торговая система - организация, обеспечивающая процедуру заключения сделок купли-продажи ценных бумаг в соответствии с законодательством.

2.65. Транзитный эмиссионный счет - счет депо, открываемый в Центральном депозитарии, предназначенный для учета безналичных ценных бумаг новых выпусков, принятых на хранение в Центральный депозитарий до списания их с учета в установленном порядке на счета депонентов, в том числе корреспондентские счета депозитариев, а также для учета ценных бумаг, подлежащих аннулированию.

2.66. Постановка на учет выпуска ценных бумаг - описание в Центральном депозитарии ценных бумаг нового выпуска с присвоением им уникального кода и открытие эмитенту транзитного эмиссионного счета депо.

2.67. Единая база депонентов (ЕБД) - это единый банк данных о депонентах депозитариев Республики Узбекистан, формирование, ведение и поддержку которого осуществляет Центральный депозитарий.

3. Ответственность

3.1. В части второй статьи 54 Закона Республики Узбекистан "О рынке ценных бумаг" предусмотрена ответственность депозитариев перед своими депонентами.

3.2. Депозитарий несет ответственность перед своими депонентами в установленном законодательством порядке:

за сохранность, полноту и правильность записей в учетных регистрах депозитария по принятым на хранение и/или учет ценным бумагам;

за сохранность и надлежащее хранение сертификатов ценных бумаг в хранилище депозитария;

за сохранность и надлежащее хранение сертификатов ценных бумаг, переданных депозитарием на хранение третьим лицам;

за сохранность и надлежащее хранение документов, являющихся основанием для изменения учетных регистров депозитария при переходе прав на ценные бумаги депонентов;

за сохранность и надлежащее хранение служебных поручений, уведомлений и иных документов;

за неисполнение, неправильное или несвоевременное исполнение поручений депонентов, повлекшее за собой ограничение или невозможность надлежащего осуществления прав депонента по ценной бумаге;

за разглашение конфиденциальной информации;

за своевременное и правильное исполнение служебных поручений;

за действия или бездействия депозитария, которые привели к невозможности осуществления депонентом прав, с принадлежащими ему ценными бумагами, возмещая депоненту убытки, в том числе упущенную выгоду в полном объеме.

3.3. Депозитарий не несет ответственность:

за искажение записей в учетных регистрах депозитария в случаях исполнения надлежащим образом оформленных поручений депонентов, содержавших ошибочные данные, за невозможность использования депонентом прав при корпоративных действиях;

эмитента в случае непредоставления или несвоевременного предоставления депонентом депозитарию соответствующей информации о своих намерениях, за искажение записей в учетных регистрах депозитария в случаях исполнения служебных поручений, за неисполнение поручений депонентов, если невозможность исполнения возникла вследствие форс-мажорных обстоятельств.

4. Конфиденциальность информации

4.1. В соответствии со статьей 25 Закона Республики Узбекистан "О рынке ценных бумаг" депозитарии обязаны обеспечить конфиденциальность информации.

4.2. Депозитарий гарантирует полную конфиденциальность следующей информации:

- сведения о депонентах;

- сведения о текущем состоянии счетов депонентов;

- сведения об операциях со счетами депонентов;

- информация в документах, являющихся основанием для проведения операций по счетам депонентов;

- информация, на конфиденциальность которой было письменно указано депонентом;

- иная информация, ставшая известной о депоненте и его операциях в связи с осуществлением депозитарной деятельности;

- сведения, ставшие известными депозитарию при исполнении служебных поручений;

- информация, полученная депозитарием от эмитента для передачи депонентам, на конфиденциальность которой было указано эмитентом.

4.3. Конфиденциальная информация, относящаяся к счету депо физического лица, предоставляется:

- только самому депоненту;

- номинальному держателю ценных бумаг;

- законным представителям депонента;

- судам, органам дознания и следствия по делам, находящимся в их производстве, и случаях, когда на ценные бумаги депонента, находящиеся на его счете депо, может быть наложен арест, обращено взыскание или применена конфискация;

- в случае смерти депонента - наследникам или лицам, указанным депонентом, нотариальным конторам по находящимся в их производстве наследственным делам, в отношении иностранных граждан - иностранным консульским учреждениям.

4.4. Конфиденциальная информация, относящаяся к счету депо юридического лица, предоставляется только самому депоненту, прокурору, судам, а при наличии возбужденного уголовного дела - органам дознания и следствия.

4.5. Для получения конфиденциальной информации судом, органом дознания или следствия, прокурором представители соответствующих органов должны предоставить в депозитарий следующие документы:

- официальный запрос;

- документы, подтверждающие правомерность запроса на получение конфиденциальной информации (служебное расследование, возбуждение уголовного дела, судебное разбирательство и прочее).

4.6. В случае реорганизации юридического лица конфиденциальная информация может быть предоставлена правопреемнику при предоставлении документов, подтверждающих правопреемственность.

II. Функции депозитария. Депозитарные операции

5. Функции депозитария

5.1. Основными функциями депозитария при осуществлении депозитарием деятельности являются:

хранение ценных бумаг;

учет и подтверждение прав на наличные и безналичные ценные бумаги с выдачей соответствующего свидетельства;

учет фактов обременения ценных бумаг обязательствами, а также их прекращения.

5.2. В ходе осуществления депозитарной деятельности, депозитарий также может предоставлять следующие услуги:

включение депозитария в качестве номинального держателя в реестр владельцев именных ценных бумаг, по хранящимся в депозитарии ценным бумагам;

составление списков держателей, владельцев ценных бумаг, по которым депозитарий является номинальным держателем;

обездвиживание ценных бумаг;

участие в обеспечении целевого использования денежных средств приватизационными инвестиционными фондами до погашения ими полученного государственного кредита;

ввод, обслуживание и поддержку компьютеризированных систем по ведению депозитарного учета.

5.3. Хранением безналичных ценных бумаг, обездвиживанием ценных бумаг и участием в обеспечении целевого использования денежных средств приватизационными инвестиционными фондами до погашения ими полученного государственного кредита может заниматься только Центральный депозитарий.

6. Депозитарные операции

6.1. Депозитарные операции подразделяются на следующие виды:

административные операции;

бухгалтерские операции;

информационные операции.

6.2. Административные операции - Депозитарные операции по открытию, изменению реквизитов, закрытию объектов депозитарного учета, а также других данных в учетных регистрах депозитария, не приводящие к изменению остатков на лицевых счетах депо.

6.3. Бухгалтерские операции - Депозитарные операции, изменяющие остатки ценных бумаг на лицевых счетах депо.

6.4. Каждая бухгалтерская операция изменяет остатки ценных бумаг на двух лицевых счетах депо по дебету одного и по кредиту другого лицевого счета депо в соответствии с принципом двойного учета ценных бумаг. Увеличение остатка ценных бумаг по активным счетам называется дебетованием, а уменьшение называется кредитованием. Увеличение остатка ценных бумаг по пассивным счетам называется кредитованием, а уменьшение называется дебетованием.

6.5. Бухгалтерские операции подразделяются на четыре вида:

Приход. При выполнении данной операции дебетуется активный счет депо и кредитуется пассивный счет депо. Количество ценных бумаг по балансу депо увеличивается. Данная операция выполняется при приеме ценных бумаг на хранение или учет.

Перемещение. При выполнении данной операции дебетуется счет нового места хранения и кредитуется счет старого места хранения. При такой операции количество ценных бумаг по балансу депо не изменяется. Данная операция выполняется при перемещении ценных бумаг из одного места хранения в другое или при изменении способа хранения ценных бумаг.

Перевод. При выполнении данной операции дебетуется один пассивный счет депо и кредитуется другой пассивный счет депо. При такой операции количество ценных бумаг по балансу депо не изменяется. Данная операция выполняется при переводе ценных бумаг со счета депо одного депонента на счет депо другого депонента, при переводе ценных бумаг в пределах одного счета депо.

Расход. При выполнении данной операции дебетуется пассивный счет депо и кредитуется активный счет депо. Общее количество ценных бумаг по балансу депо уменьшается. Данная операция выполняется при изъятии ценных бумаг из хранения или при снятии ценных бумаг с учета.

6.6. Информационные операции - депозитарные операции, связанные с составлением отчетов о состоянии счетов депо, лицевых счетов депо и иных данных по учетным регистрам депозитария.

6.7. Комплексные депозитарные операции - операции, включающие в себя в качестве составляющих операции различных типовадминистративные, бухгалтерские, информационные.

6.8. Для обеспечения хранения, учета прав на ценные бумаги и обслуживания обращения ценных бумаг депозитарий осуществляет следующие операции:

прием ценных бумаг на хранение;

прием ценных бумаг на учет;

хранение ценных бумаг;

учет прав на ценные бумаги;

подтверждение прав на ценные бумаги;

учет обременения ценных бумаг обязательствами;

перемещение сертификатов ценных бумаг;

изъятие ценных бумаг из хранения;