Недействующая редакция. Принята: 01.07.2010 / Вступила в силу: 27.07.2010

Недействующая редакция, не действует с 07.08.2011 г.

ЗАКОН УКРАИНЫ

от 9 июля 2003 года №1057-IV

О негосударственном пенсионном обеспечении

(по состоянию на 1 июля 2010 года)

Настоящий Закон определяет правовые, экономические и организационные основы негосударственного пенсионного обеспечения в Украине и регулирует правоотношения, связанные с этим видом деятельности.

Глава I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Статья 1. Определение понятий

В настоящем Законе понятия употребляются в следующем значении:

администратор негосударственного пенсионного фонда (далее администратор) - юридическое лицо, осуществляющее администрирование негосударственных пенсионных фондов на условиях настоящего Закона;

ануитет - периодические пенсионные выплаты, осуществляемые с установленными интервалами времени до того момента, пока не наступит некоторое событие, определенное в соответствующем договоре;

открытый пенсионный фонд - негосударственный пенсионный фонд, участниками которого могут быть любые физические лица независимо от места и характера их работы;

вкладчик негосударственного пенсионного фонда (далее - вкладчик фонда) - лицо, уплачивающее пенсионные взносы в пользу участника путем перечисления денежных средств в негосударственный пенсионный фонд в соответствии с условиями пенсионного контракта;

собственный капитал - разница между совокупной стоимостью активов юридического лица и стоимостью его обязательств перед третьими лицами;

деятельность по негосударственному пенсионному обеспечениюсовокупность организационных, юридических и других предусмотренных законодательством действий, направленных на осуществление негосударственного пенсионного обеспечения физических лиц;

деятельность по управлению активами - профессиональная деятельность, определенная законодательством о ценных бумагах и фондовом рынке;

пожизненная пенсия (пожизненный ануитет) - пенсионные выплаты, осуществляемые страховой организацией на основании договора страхования пожизненной пенсии в течение жизни физического лица периодически после достижения им пенсионного возраста в соответствии с законодательством о страховании;

хранитель пенсионного фонда (далее - хранитель) - банк, осуществляющий депозитарную деятельность хранителя ценных бумаг и соответствующий требованиям настоящего Закона;

инвестиционная декларация - документ, определяющий инвестиционную политику негосударственного пенсионного фонда, основные направления и ограничения инвестирования активов негосударственных пенсионных фондов в соответствии с настоящим Законом;

индивидуальный пенсионный счет - персонифицированный счет участника пенсионного фонда, который ведется в системе персонифицированного учета в определенном настоящим Законом порядке с целью учета накопленных в пользу участника пенсионных средств;

компания по управлению активами - юридическое лицо, осуществляющее профессиональную деятельность по управлению активами на основании соответствующей лицензии на проведение такой деятельности;

корпоративный пенсионный фонд - негосударственный пенсионный фонд, учредителем которого является юридическое лицо-работодатель или несколько юридических лиц-работодателей и к которому могут присоединяться работодатели-плательщики. Участниками этого фонда могут быть исключительно физические лица, состоящие (состоявшие) в трудовых отношениях с работодателями-учредителями и работодателями-плательщиками этого фонда;

негосударственный пенсионный фонд (далее - пенсионный фонд)юридическое лицо, созданное в соответствии с настоящим Законом, имеющее статус неприбыльной организации (непредпринимательского общества), функционирующее и осуществляющее деятельность исключительно с целью накопления пенсионных взносов в пользу участников пенсионного фонда с дальнейшим управлением пенсионными активами, а также осуществляющее пенсионные выплаты участникам указанного фонда в определенном настоящим Законом порядке;

единовременная пенсионная выплата - пенсионная выплата, осуществляемая единовременно в порядке и в случаях, определенных настоящим Законом;

пенсионная выплата - денежная выплата участнику негосударственного пенсионного обеспечения или его наследникам, осуществляемая за счет накопленных в негосударственном пенсионном фонде и учтенных на индивидуальном пенсионном счете денежных средств в случаях, предусмотренных настоящим Законом;

пенсионная схема - документ, определяющий условия и порядок негосударственного пенсионного обеспечения участников фонда;

пенсионный контракт - договор между пенсионным фондом и его вкладчиком, согласно которому осуществляется негосударственное пенсионное обеспечение участника (участников) фонда по определенной пенсионной схеме;

пенсионные активы - активы пенсионного фонда, страховой организации, банковского учреждения, сформированные в соответствии с настоящим Законом, за счет которых осуществляются пенсионные выплаты;

пенсионные депозитные счета - вкладные (депозитные) счета физических лиц, открываемые банковскими учреждениями с учетом условий, установленных законодательством, для накопления сбережений на выплату пенсии;

пенсионные средства - сумма обязательств в денежном выражении пенсионного фонда перед его участниками, страховой организации перед застрахованными лицами согласно договорам страхования пожизненной пенсии или банковского учреждения перед вкладчиками, открывшими пенсионные депозитные счета;

пенсия на определенный срок - пенсионные выплаты, осуществляемые периодически в течение определенного срока в порядке и в случаях, определенных настоящим Законом;

персонифицированный учет - сбор, обработка, систематизация и хранение предусмотренной законодательством о пенсионном обеспечении и настоящим Законом информации об участниках негосударственного пенсионного обеспечения, сведений об определении их прав на пенсионные выплаты за счет средств, накопленных в их пользу, а также для исчисления размера этих выплат;

связанное лицо юридического лица (далее - связанное лицо):

юридическое лицо, осуществляющее контроль за соответствующим юридическим лицом или контролируемое соответствующим юридическим лицом, либо находящееся под общим контролем с таким юридическим лицом;

физическое лицо или члены его семьи, осуществляющие контроль за соответствующим юридическим лицом (членами семьи физического лица считаются его муж (жена), дети или родители как физического лица, так и его мужа (жены), а также мужа (жены) кого-либо из детей или родителей физического лица);

должностное лицо соответствующего юридического лица, уполномоченное выполнять от имени такого юридического лица юридические действия, направленные на установление, изменение или прекращение правовых отношений, а также члены семьи такого должностного лица.

Под осуществлением контроля в настоящем Законе следует понимать владение непосредственно или через связанных физических либо юридических лиц наибольшей долей (паем, пакетом акций), составляющей не менее 20 процентов уставного капитала юридического лица, или управление наибольшим количеством голосов в органе управления юридического лица. Для физического лица общая сумма владения долей уставного капитала юридического лица (голосов в органе управления) определяется как общий объем корпоративных прав, принадлежащих такому физическому лицу, членам его семьи и юридическим лицам, которые контролируются таким физическим лицом или членами его семьи;

профессиональный пенсионный фонд - негосударственный пенсионный фонд, учредителем (учредителями) которого могут быть объединения юридических лиц-работодателей, объединения физических лиц, включая профессиональные союзы (объединения профессиональных союзов), или физические лица, связанные по роду их профессиональной деятельности (занятий). Участниками такого фонда могут быть исключительно физические лица, связанные по роду их профессиональной деятельности (занятий), определенной в уставе фонда;

резервный фонд - фонд денежных средств, созданный в соответствии с настоящим Законом и законами Украины, регулирующими деятельность хозяйственных обществ, администратором, компанией по управлению активами с целью возмещения возможных убытков участников пенсионных фондов вследствие ненадлежащего выполнения обязательств перед ними или нарушения законодательства соответствующими субъектами негосударственного пенсионного обеспечения;

работодатель - собственник предприятия, учреждения, организации независимо от формы собственности, вида деятельности или уполномоченный им орган либо физическое лицо, которое в соответствии с законодательством использует наемный труд;

работодатель - плательщик корпоративного пенсионного фонда (далее - работодатель-плательщик) - работодатель, признающий устав уже созданного корпоративного пенсионного фонда, изъявивший желание перечислять денежные средства в пользу своих работников в такой фонд на основании договора, заключенного им с советом этого пенсионного фонда;

саморегулируемая организация администраторов негосударственных пенсионных фондов - неприбыльная организация (непредпринимательское общество), создаваемое с целью установления профессиональных стандартов деятельности по администрированию негосударственных пенсионных фондов, защите и представлению интересов своих членов, а также участников негосударственных пенсионных фондов;

страховая организация - страховщик, получивший лицензию на страхование жизни;

участник негосударственного пенсионного обеспечения - физическое лицо, в пользу которого уплачиваются пенсионные взносы в пенсионный фонд, страховую организацию или на пенсионный депозитный счет в банковское учреждение и которое имеет право на негосударственное пенсионное обеспечение на условиях и в порядке, определенных пенсионным контрактом, договором страхования или договором об открытии пенсионного депозитного счета и настоящим Законом;

участник негосударственного пенсионного фонда (далее - участник фонда) - физическое лицо, в пользу которого уплачиваются пенсионные взносы в негосударственный пенсионный фонд;

чистая стоимость единицы пенсионных взносов - расчетная стоимость единицы пенсионных взносов, определяемая путем деления чистой стоимости активов пенсионного фонда на общее количество единиц пенсионных взносов на день подсчета. Чистая стоимость единицы пенсионных взносов на день поступления первого пенсионного взноса в пенсионный фонд устанавливается в размере 1 гривня;

чистая стоимость активов пенсионного фонда - разница между стоимостью активов пенсионного фонда на день проведения подсчета и общей суммой обязательств пенсионного фонда, подлежащих выполнению на день проведения подсчета.

Статья 2. Система негосударственного пенсионного обеспечения

1. Система негосударственного пенсионного обеспечения - это составная часть системы накопительного пенсионного обеспечения, основывающаяся на принципах добровольного участия физических и юридических лиц, кроме случаев, предусмотренных законами, в формировании пенсионных накоплений с целью получения участниками негосударственного пенсионного обеспечения дополнительных к общеобязательному государственному пенсионному страхованию пенсионных выплат.

2. Субъектами негосударственного пенсионного обеспечения являются:

негосударственные пенсионные фонды;

страховые организации, заключившие договоры страхования пожизненной пенсии, страхования риска наступления инвалидности или смерти;

банковские учреждения, заключившие договоры об открытии пенсионных депозитных счетов;

вкладчики и участники пенсионных фондов;

вкладчики пенсионных депозитных счетов;

физические и юридические лица, заключившие договоры страхования пожизненной пенсии, страхования риска наступления инвалидности или смерти;

учредители пенсионных фондов;

работодатели - плательщики корпоративных пенсионных фондов;

саморегулируемые организации субъектов, оказывающих услуги в сфере негосударственного пенсионного обеспечения;

органы государственного надзора и контроля в сфере негосударственного пенсионного обеспечения;

администраторы пенсионных фондов;

компании по управлению активами;

хранители;

аудиторы;

лица, оказывающие консультационные и агентские услуги в соответствии с настоящим Законом.

3. Негосударственное пенсионное обеспечение осуществляется:

пенсионными фондами путем заключения пенсионных контрактов между администраторами пенсионных фондов и вкладчиками таких фондов в соответствии с настоящим Законом;

страховыми организациями путем заключения договоров страхования пожизненной пенсии, страхования риска наступления инвалидности или смерти участника фонда в соответствии с настоящим Законом и законодательством о страховании;

банковскими учреждениями в соответствии с настоящим Законом и законодательством о банковской деятельности путем заключения договоров об открытии пенсионных депозитных счетов для накопления пенсионных сбережений в пределах суммы, определенной для возмещения вкладов Фондом гарантирования вкладов физических лиц, устанавливаемой согласно закону.

Статья 3. Законодательство о негосударственном пенсионном обеспечении

Законодательство о негосударственном пенсионном обеспечении состоит из настоящего Закона, законодательства об общеобязательном государственном пенсионном страховании, законов Украины "О страховании", "О банках и банковской деятельности", "Об институтах совместного инвестирования (паевые и корпорати фонды)", "О ценных бумагах и фондовой бирже", "О государственном регулировании рынка ценных бумаг в Украине", "О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг" и иных нормативно-правовых актов, принятых в соответствии с настоящим Законом.

Статья 4. Принципы негосударственного пенсионного обеспечения

1. Негосударственное пенсионное обеспечение осуществляется на принципах:

законодательного определения условий негосударственного пенсионного обеспечения;

заинтересованности физических лиц в негосударственном пенсионном обеспечении;

добровольности создания пенсионных фондов юридическими и физическими лицами, объединениями физических лиц и объединениями юридических лиц;

добровольного участия физических лиц в системе негосударственного пенсионного обеспечения и выбора вида пенсионной выплаты, кроме случаев, предусмотренных настоящим Законом;

добровольности принятия работодателем решения об осуществлении пенсионных взносов в пользу своих работников в систему негосударственного пенсионного обеспечения;

экономической заинтересованности работодателя в осуществлении пенсионных взносов в пользу своих работников в систему негосударственного пенсионного обеспечения;

невозможности необоснованного отказа работодателя от осуществления пенсионных взносов в систему негосударственного пенсионного обеспечения в пользу своих работников, если работодатель начал осуществление таких пенсионных взносов;

равноправия всех участников пенсионного фонда, принимающих участие в одной пенсионной схеме;

разграничения и обособления активов пенсионного фонда от активов его учредителей и работодателей - плательщиков пенсионного фонда, администратора, компаний по управлению активами, страховых организаций с целью сделать невозможным банкротство пенсионного фонда;

определения размера пенсионной выплаты в зависимости от суммы пенсионных средств, учтенных на индивидуальном пенсионном счете участника фонда или застрахованного лица;

гарантирования физическим лицам реализации прав, предоставленных им настоящим Законом;

целевого и эффективного использования пенсионных средств;

государственного регулирования размера тарифов на услуги, оказываемые в системе негосударственного пенсионного обеспечения;

ответственности субъектов системы негосударственного пенсионного обеспечения за нарушение норм, предусмотренных настоящим Законом и иными нормативно-правовыми актами;

государственного регулирования деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению и надзора за его осуществлением.

Статья 5. Аудиторские проверки в сфере негосударственного пенсионного обеспечения

1. Плановые аудиторские проверки деятельности пенсионных фондов, администраторов, компаний по управлению активами, хранителей, страховых организаций и банков, оказывающих услуги в сфере негосударственного пенсионного обеспечения, проводятся не реже одного раза в год за счет проверяемых юридических лиц. Результаты аудиторских проверок подлежат опубликованию в порядке, определенном настоящим Законом.

2. Аудиторская проверка проводится аудитором, который имеет право на проведение аудиторской деятельности и занимается исключительно оказанием аудиторских услуг согласно законодательству.

Аудиторская проверка проводится согласно законодательству на основании договора, который заключается между аудитором и проверяемым юридическим лицом.

Один и тот же аудитор не может проводить проверку двух и более юридических лиц, оказывающих услуги одному и тому же пенсионному фонду. Аудитор не может проводить проверку субъектов негосударственного пенсионного обеспечения и вышеуказанных юридических лиц, если он или его учредитель (учредители) владеют долей (паем, акциями) в уставном капитале этих субъектов (юридических лиц) или их учредителя (учредителей).

Государственная комиссия по регулированию рынков финансовых услуг Украины устанавливает требования к аудиторам, осуществляющим аудит юридических лиц - субъектов негосударственного пенсионного обеспечения.

3. При представлении годовой отчетности Государственной комиссии по регулированию рынков финансовых услуг Украины и Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку администратор и компания по управлению активами обязательно прилагают к указанной отчетности копию аудиторского заключения установленного образца.

Государственная комиссия по регулированию рынков финансовых услуг Украины, Национальный банк Украины и Государственная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку в пределах своей компетенции имеют право организовать проверку деятельности пенсионного фонда, администратора, компании по управлению активами, хранителя, страховой организации и банковского учреждения, оказывающих услуги в сфере негосударственного пенсионного обеспечения, самостоятельно или с привлечением аудитора. Оплата таких проверок не может осуществляться за счет проверяемого лица.

платный документ

Текст редакции доступен после регистрации и оплаты доступа.

Глава I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ Статья 1. Определение понятий Статья 2. Система негосударственного пенсионного обеспечения Статья 3. Законодательство о негосударственном пенсионном обеспечении Статья 4. Принципы негосударственного пенсионного обеспечения Статья 5. Аудиторские проверки в сфере негосударственного пенсионного обеспечения РАЗДЕЛ II. НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ПЕНСИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ, ОСУЩЕСТВЛЯЕМОЕ ПЕНСИОННЫМИ ФОНДАМИ Статья 6. Негосударственные пенсионные фонды и их виды Статья 7. Участники и вкладчики негосударственных пенсионных фондов Статья 8. Учредители негосударственных пенсионных фондов Статья 9. Устав пенсионного фонда Статья 10. Инвестиционная декларация пенсионного фонда Статья 11. Регистрация пенсионного фонда Статья 12. Обязательные условия начала деятельности негосударственных пенсионных фондов Статья 13. Совет пенсионного фонда Статья 14. Полномочия совета пенсионного фонда Статья 15. Заседания совета фонда Статья 16. Собрание учредителей пенсионного фонда Статья 17. Ликвидация пенсионного фонда Статья 18. Операции с пенсионными активами при ликвидации пенсионного фонда Статья 19. Отмена регистрации пенсионного фонда Статья 20. Особенности создания и функционирования корпоративных и профессиональных пенсионных фондов РАЗДЕЛ III. АДМИНИСТРИРОВАНИЕ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА Статья 21. Администратор негосударственных пенсионных фондов Статья 22. Требования к созданию профессионального администратора негосударственных пенсионных фондов Статья 23. Учредительные документы профессионального администратора пенсионных фондов Статья 24. Органы управления профессионального администратора Статья 25. Ведение персонифицированного учета участников негосударственных пенсионных фондов Статья 26. Передача системы персонифицированного учета участников негосударственных пенсионных фондов Статья 27. Выдача лицензии на проведение деятельности по администрированию пенсионных фондов Статья 28. Аннулирование лицензии на проведение деятельности по администрированию пенсионных фондов Статья 29. Временное назначение администратора негосударственных пенсионных фондов Статья 30. Оплата услуг по администрированию пенсионного фонда Статья 31. Ответственность администратора пенсионного фонда Статья 32. Администрирование пенсионного фонда при ликвидации или реорганизации администратора пенсионного фонда Статья 33. Саморегулируемые организации администраторов негосударственных пенсионных фондов РАЗДЕЛ IV. УПРАВЛЕНИЕ АКТИВАМИ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ Статья 34. Лица, осуществляющие управление активами негосударственных пенсионных фондов Статья 35. Компания по управлению активами Статья 36. Требования к договору об управлении активами пенсионного фонда Статья 37. Условия проведения замены лица, осуществляющего деятельность по управлению активами пенсионных фондов Статья 38. Требования к осуществлению управления активами пенсионного фонда Статья 39. Выдача лицензии на осуществление деятельности по управлению активами Статья 40. Ограничение деятельности лиц, осуществляющих управление активами пенсионных фондов Статья 41. Аннулирование лицензии на проведение деятельности по управлению активами пенсионных фондов Статья 42. Вознаграждение за оказание услуг по управлению активами пенсионных фондов Статья 43. Ответственность лица, осуществляющего управление активами пенсионных фондов РАЗДЕЛ V. ХРАНИТЕЛЬ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ Статья 44. Хранитель пенсионного фонда Статья 45. Требования к договору об обслуживании пенсионного фонда хранителем Статья 46. Ответственность хранителя пенсионного фонда РАЗДЕЛ VI. ПЕНСИОННЫЕ АКТИВЫ Статья 47. Состав активов пенсионного фонда Статья 48. Использование пенсионных активов Статья 49. Общие ограничения инвестиционной деятельности с пенсионными активами пенсионного фонда Статья 50. Пенсионные взносы Статья 51. Прибыль (убыток) от инвестирования активов пенсионного фонда РАЗДЕЛ VII. ОТЧЕТНОСТЬ И ОБНАРОДОВАНИЕ ИНФОРМАЦИИ О НЕГОСУДАРСТВЕННОМ ПЕНСИОННОМ ОБЕСПЕЧЕНИИ Статья 52. Отчетность в сфере негосударственного пенсионного обеспечения Статья 53. Обнародование информации и реклама в сфере негосударственного пенсионного обеспечения Статья 54. Требования к лицам, оказывающим агентские услуги РАЗДЕЛ VIII. ПЕНСИОННЫЙ КОНТРАКТ И ПЕНСИОННАЯ СХЕМА Статья 55. Пенсионный контракт Статья 56. Существенные условия пенсионного контракта Статья 57. Обязательства сторон по пенсионному контракту Статья 58. Срок действия пенсионного контракта Статья 59. Пенсионные схемы РАЗДЕЛ IX. ПЕНСИОННЫЕ ВЫПЛАТЫ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ Статья 60. Виды пенсионных выплат Статья 61. Условия и сроки осуществления пенсионных выплат пенсионными фондами Статья 62. Порядок заключения и оплаты договора страхования пожизненной пенсии за счет пенсионных средств участника фонда Статья 63. Пенсия на определенный срок Статья 64. Требования к договору о выплате пенсии на определенный срок Статья 65. Пенсионная выплата, осуществляемая единовременно РАЗДЕЛ X. НАСЛЕДОВАНИЕ ПЕНСИОННЫХ АКТИВОВ Статья 66. Распределение и наследование пенсионных активов РАЗДЕЛ XI. ГОСУДАРСТВЕННЫЙ НАДЗОР И КОНТРОЛЬ В СФЕРЕ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ Статья 67. Органы, осуществляющие государственный надзор и контроль в сфере негосударственного пенсионного обеспечения РАЗДЕЛ XII. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ