Недействующая редакция. Принята: 17.12.2008 / Вступила в силу: 19.01.2007

Недействующая редакция, не действует с 21 сентября 2013 года

Зарегистрировано 

Министерством юстиции

Кыргызской Республики

30 ноября 2006 года №120-06

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

от 30 октября 2006 года №32/2

О Положении "О реализации исламских принципов финансирования в Кыргызской Республике в рамках пилотного проекта"

(по состоянию на 17 декабря 2008 года)

Правление Национального банка Кыргызской Республики, рассмотрев проект Положения "О реализации исламских принципов финансирования в Кыргызской Республике в рамках пилотного проекта", руководствуясь Меморандумом о взаимопонимании между Кыргызской Республикой и Исламским Банком Развития и открытым акционерным обществом "Экобанк" относительно внедрения исламского банковского дела и финансирования в Кыргызской Республике, от 16 мая 2006 года (далее "Меморандум"), ратифицированного Указом Президента Кыргызской Республики "О Пилотном проекте внедрения исламских принципов финансирования в Кыргызской Республике" от 12 июля 2006 года №373, положениями названного Указа Президента Кыргызской Республики, статьей 7 Закона Кыргызской Республики "О Национальном банке Кыргызской Республики", учитывая прилагаемое заключение Министерства юстиции Кыргызской Республики (письмо от 18 сентября 2006 г. №02-4/8135 для членов Руководящего комитета, образованного в рамках названного Меморандума), постановляет:

1. Утвердить Положение "О реализации исламских принципов финансирования в Кыргызской Республике в рамках пилотного проекта" (прилагается).

2. Управлению методологии надзора и лицензирования совместно с Юридическим отделом, в установленном порядке провести государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Кыргызской Республики.

3. Исключен Постановлением Правления НБКР от 29 июня 2007 года №33/1.

4. Настоящее постановление вступает в силу с момента его официального опубликования после государственной регистрации в Министерстве юстиции Кыргызской Республики.

5. После опубликования зарегистрированного постановления Юридическому отделу информировать Министерство юстиции Кыргызской Республики об источнике опубликования (наименование издания, его номер и дата).

6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального банка Кыргызской Республики Боконтаева К.К.

 

Председатель Правления Национального банка Кыргызской Республики

М.Алапаев

 

Зарегистрировано

в Министерстве юстиции

Кыргызской Республики

от 30 ноября №120-06

Утверждено постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 30 октября 2006 года №32/2

Положение о реализации исламских принципов финансирования в Кыргызской Республике в рамках пилотного проекта

ВВЕДЕНИЕ ВСТУПИТЕЛЬНАЯ ЧАСТЬ (ПРЕАМБУЛА)

Настоящее Положение разработано во исполнение Указа Президента Кыргызской Республики от 12 июля 2006 г. №373 "О пилотном проекте внедрения исламских принципов финансирования в Кыргызской Республике" и "Меморандума о взаимопонимании между Кыргызской Республикой и Исламским банком развития и "ЭкоБанком", относительно внедрения исламского банковского дела и финансирования в Кыргызской Республике" от 16 мая 2006 г. (далее "Меморандум").

РАЗДЕЛ 1 ОБЩИЕ ВОПРОСЫ

1. Целью настоящего Положения является установление порядка осуществления отдельных видов деятельности филиалом/отделом ОАО "ЭкоБанк" (далее "банк") в соответствии с исламскими принципами финансирования в рамках Пилотного проекта согласно условиям Меморандума.

2. Банк при осуществлении своей деятельности должен соблюдать все экономические нормативы и другие требования, установленные НБКР. В ходе осуществления деятельности в соответствии с исламскими принципами финансирования в рамках проведения Пилотного проекта Банк руководствуется настоящим положением, и не должен подвергать риску интересы банка, его вкладчиков и других кредиторов.

3. Пилотный проект по реализации исламских принципов финансирования должен осуществляться банком через филиал/отдел, операции которого будут ограничиваться операциями, проводимыми в рамках настоящего Положения.

4. Исключен Постановлением Правления НБКР от 29 июня 2007 года №33/1.

5. При осуществлении деятельности в соответствии с исламскими принципами финансирования банк вправе инвестировать средства в разрешенный Шариатом бизнес.

6. В банке должен быть создан Шариатский совет для одобрения сделок (договоров) на соответствие требованиям Шариата. При осуществлении деятельности в соответствии с исламскими принципами финансирования, все сделки (договора) должны быть одобрены Шариатским советом.

(В редакции Постановления Правления НБКР от 30 ноября 2006 года №38/1)

РАЗДЕЛ 2 ВИДЫ СДЕЛОК ПО ИСЛАМСКИМ ПРИНЦИПАМ ФИНАНСИРОВАНИЯ И ПОРЯДОК ИХ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ

(Название раздела в редакции Постановления Правления НБКР от 17 декабря 2008 года №47/3)

Глава 2.1. "Сделка" "Мудараба"

(Название главы в редакции Постановления Правления НБКР от 17 декабря 2008 года №47/3)

1. Мудараба - это сделка, заключенная на основании договора, по условиям которого одна сторона - инвестор - предоставляет капитал (денежные средства), а другая - предприниматель - принимает капитал и использует его с применением собственных трудовых ресурсов, в целях получения прибыли и ее распределения между сторонами в соответствии с договором.

(В редакции Постановления Правления НБКР от 17 декабря 2008 года №47/3)

2. Сделки (договоры) Мудараба делятся на следующие виды:

Ограниченная мудараба - сделка мудараба, по условиям которой инвестор устанавливает перечень активов или объектов для инвестирования предпринимателем, при этом на каждый объект инвестирования заключается отдельный договор с предпринимателем и инвестором. В этом случае инвестор вправе рассчитывать на часть прибыли, полученной от использования средств по каждой сделке отдельно, определенную отдельным договором.

Неограниченная Мудараба - сделка мудараба, по условиям которой предприниматель самостоятельно определяет объект для инвестирования, без каких бы то ни было ограничений, в соответствии со своими знаниями, опытом, в рамках Договора, и в соответствии с предметом Договора.

Открытая Мудараба - сделка мудараба, по условиям которой инвестор вправе досрочно получить у предпринимателя предоставленные им денежные средства, по первому требованию. В этом случае инвестор не вправе требовать часть прибыли.

Закрытая Мудараба - сделка мудараба, по условиям которой инвестор вправе истребовать от предпринимателя предоставленные им денежные средства только после наступления срока, определенного договором. В этом случае инвестор вправе получить часть прибыли, определенную договором.

Специальная Мудараба - сделка мудараба, по условиям которой инвестор устанавливает режим использования предпринимателем предоставленных им средств (в данном случае банком) только отдельно от средств, предоставленных другими инвесторами, без права их объединения. В этом случае инвестор вправе рассчитывать на часть прибыли, полученной только с использованием предоставленных им денежных средств и трудовых ресурсов предпринимателя.

Общая Мудараба - сделка мудараба, по условиям которой инвестор устанавливает режим использования предоставленных им средств предпринимателем (в данном случае Банком), по которому предприниматель вправе включать их в совокупный объем средств, предоставленных другими инвесторами. В этом случае инвестор вправе рассчитывать на часть прибыли, полученной с использованием всей совокупности предоставленных денежных средств и трудовых ресурсов предпринимателя.

(В редакции Постановления Правления НБКР от 17 декабря 2008 года №47/3)

3. Сделка Мудараба применяется банком в двух случаях:

- в качестве инструмента по привлечению средств;

- в качестве инструмента по размещению привлеченных по мударабе средств.

4. Договор Мудараба должен быть заключен в письменной форме.

5. Банк, выступая в роли инвестора, должен провести оценку бизнес-плана, определить объекты для инвестирования, провести оценку деятельности предпринимателя и консультировать его в последующем в ходе исполнения договора.

6. При выдаче денежных средств по сделке мудараба банк должен включить в договор условие о запрете на нецелевое использование денежных средств и выдачу займов, ссуд и кредитов.

7. В целях надлежащего исполнения обязательств по сделке мудараба банк, выступая в роли инвестора, должен получить обеспечение от клиента в виде залога, поручительства, гарантии, задатка и других видов обеспечения, предусмотренных законодательством или договором на сумму, равную сумме, предоставленной банком по договору.

8. В договоре Мудараба должны быть предусмотрены как минимум:

1) указание на вид договора;

2) в зависимости от вида договора, договор может содержать указание на объект инвестирования, невозможность досрочного изъятия внесенной суммы, возможность смешения полученных от инвестора средств со средствами третьих лиц;

3) размер предоставляемой суммы;

4) способ обеспечения обязательств предпринимателя;

5) права и обязанности сторон;

6) ответственность предпринимателя, не исполнившего или ненадлежащим образом исполнившего обязательство о возмещении убытков, возникших в ходе выполнения договора в результате виновных или неправомерных действий/бездействия предпринимателя за счет предпринимателя, в том числе за счет обеспечения или иного имущества предпринимателя;

7) порядок распределения прибыли и убытков таким образом, чтобы исключить какую-либо неопределенность для участников договора;

8) исполнение предпринимателем условий договора самостоятельно или с привлечением квалифицированных лиц;

9) ведение учета использования получаемых от инвестора денежных средств, позволяющий по окончании договора либо отдельного этапа определить полученную прибыль, подлежащую распределению между сторонами;

10) порядок прекращения договора.

9. Прибыль каждой из сторон договора определяется в процентном соотношении от прибыли, полученной предпринимателем в ходе использования средств, предоставленных инвестором.

Порядок распределения прибыли между сторонами должен быть определен в договоре заранее.

В случае если в результате выполнения договора предприниматель не только не получил прибыль, но и получил убытки, инвестор несет убытки в размере предоставленной суммы капитала, а предприниматель в таком случае не получает вознаграждение за свой труд. Данное правило распределения убытков действует, если убытки возникли не по вине предпринимателя.

В случае если убытки в ходе выполнения договора возникли в результате виновных или неправомерных действий/бездействия предпринимателя, данные убытки должны покрываться за счет предпринимателя. При этом инвестор вправе получить от предпринимателя переданную ранее по договору сумму за счет обеспечения, а в случае если ее будет недостаточно, то за счет иного имущества предпринимателя.

10. Договор мудараба не может быть расторгнут в одностороннем порядке, если:

- предприниматель приступил к выполнению договора, и уже использует средства в ходе предпринимательской деятельности;

- не истек срок договора.

11. Привлечение банком денежных средств по договору мудараба:

а) В бухгалтерском учете привлеченные на условиях договора Мудараба денежные средства отражаются в разделе обязательств банка на субсчетах балансовых счетов депозитов физических, юридических лиц, банков и других финансово-кредитных учреждений (группы счетов 20000-20400 Плана счетов бухгалтерского учета в коммерческих банках и финансово-кредитных учреждениях Кыргызской Республики).

б) При открытии счета клиенту по договору Мудараба, банк должен выполнять все необходимые требования, связанные с идентификацией личности клиента, в соответствии с нормативными актами НБКР.

в) Учет средств, привлеченных банком по договору Мудараба, ведется на балансовых счетах банка по основной сумме внесенных согласно договору средств. Учет обязательств по Мударабе в иностранной валюте ведется в номинале валют. Аналитический учет по лицевым счетам клиентов ведется банком в специальной автоматизированной программе, с отражением всех совершаемых по счету операций.

г) Правление банка устанавливает порядок, размеры и правила выплаты доли прибыли, причитающейся клиентам, по договору Мудараба. Сумма прибыли, выплаченная по условиям договора Мудараба клиенту, признается расходами периода.

д) Банк производит в учете начисление расходов по договорам Мудараба на периодической основе (ежемесячно или ежеквартально) исходя из условий договоров, учитывая специфику и сроки возвратности размещенных банком средств в инвестиционные проекты (Мурабаха, Мудараба, Иджара, Истисна, Мушарака и др.).

е) В случае достижения банком, действующим в качестве предпринимателя, положительных финансовых результатов, банк выплачивает клиенту долю прибыли. Порядок и сроки распределения прибыли от операций Мудараба осуществляются в соответствии с условиями договора.

платный документ

Текст редакции доступен после регистрации и оплаты доступа.

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ Положение о реализации исламских принципов финансирования в Кыргызской Республике в рамках пилотного проекта РАЗДЕЛ 1 ОБЩИЕ ВОПРОСЫ РАЗДЕЛ 2 ВИДЫ СДЕЛОК ПО ИСЛАМСКИМ ПРИНЦИПАМ ФИНАНСИРОВАНИЯ И ПОРЯДОК ИХ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ Глава 2.1. "Сделка" "Мудараба" Глава 2.2. Договор о партнерстве "Шарика" Глава 2.3. Сделка "Мурабаха" Глава 2.4 Сделка "иджара и иджара мунтахийя биттамлик Глава 2.5. Сделка "Кард Хасан" Глава 2.6. Сделка "Истиснаа и Параллельная Истиснаа" Глава 2.7. Сделка "Гарантии" Глава 2.8. Сделка "Салам" Глава 2.9. Сделка "Документарный аккредитив" Глава 2.10. Валютные операции Глава 2.11. Платежные карточки Глава 2.12. Сделки доверительного и гарантированного хранения Глава 2.13. Вознаграждение хиба РАЗДЕЛ 3 УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ РАЗДЕЛ 4 ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА ПО ИСЛАМСКИМ ПРИНЦИПАМ ФИНАНСИРОВАНИЯ РАЗДЕЛ 5 ДРУГИЕ ВОПРОСЫ Приложение №1