Недействующая редакция. Принята: 24.01.2013 / Вступила в силу: 28.01.2013

Недействующая редакция, не действует с 26 августа 2013 года

Зарегистрировано

Министерством юстиции

Республики Узбекистан

13 августа 2004 года №773-17

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН

от 17 июля 2004 года №15/3

О внесении изменений и дополнений в "План счетов бухгалтерского учета в коммерческих банках Республики Узбекистан"

(В редакции Постановлений, зарегистрированных Минюстом РУз №773-18 от 14.01.2005 г., №773-19 от 20.07.2005 г., №773-20 от 17.09.2005 г., №773-21 от 17.03.2006 г., №773-22 от 24.07.2006 г., №773-23 от 31.03.2007 г., №773-24 от 28.07.2007 г., №773-25 от 18.03.2008 г., 19.01.2009 г. №773-26, 11.06.2009 г. №773-27, 17.05.2010 г. №773-28, 17.01.2011 г. №773-29, 25.01.2013 г. №773-30)

В соответствии с Гражданским кодексом Республики Узбекистан, законами Республики Узбекистан "О бухгалтерском учете", "О центральном банке Республики Узбекистан" и "О банках и банковской деятельности" и другими актами законодательства Правление Центрального банка Республики Узбекистан постановляет:

1. Внести изменения и дополнения в "План счетов бухгалтерского учета в коммерческих банках Республики Узбекистан", утвержденный постановлением Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 22 мая 1999 года N10/4 (рег. N773 от 13 июля 1999 г.), утвердив его новую редакцию согласно приложению.

2. Настоящее постановление вступает в силу по истечении десяти дней с момента его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Узбекистан.

3. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на первого заместителя Председателя Центрального банка М. Жумагалдиева.

 

Председатель Правления

Центрального банка Ф. Муллажанов

Утверждено Правлением Центрального банка Республики Узбекистан от 17 июля 2004 года №578

План счетов бухгалтерского учета в коммерческих банках Республики Узбекистан

I. Общая характеристика плана счетов

План счетов бухгалтерского учета в коммерческих банках разработан на основе Гражданского Кодекса Республики Узбекистан, законами "О бухгалтерском учете", "О Центральном банке Республики Узбекистан", "О банках и банковской деятельности", а также в соответствии с Международными Стандартами Финансовой Отчетности и определяет методологические основы единого подхода к организации и ведению бухгалтерского учета в коммерческих банках Республики Узбекистан. Бухгалтерский учет ведется коммерческими банками непрерывно с момента их регистрации, до реорганизации или ликвидации в порядке, установленном законодательством Республики Узбекистан.

Коммерческие банки при осуществлении банковских операций и отражении их в бухгалтерском учете должны строго руководствоваться действующим законодательством и нормативными актами Центрального банка.

Настоящий план счетов служит основой для отражения банковских операций в бухгалтерском учете.

План счетов представляет собой перечень счетов Главной Бухгалтерской книги, который должен применяться при учете, анализе, группировке и составлении отчетов по банковским операциям.

При осуществлении корректировки ошибок и изменениях в учетной политике, разрешается делать исправительные проводки по дебету и кредиту счетов, даже если это не предусмотрено в описании счетов.

План счетов коммерческих банков основывается на многовалютной системе бухгалтерского учета и позволяет отражать учет операций в иностранной валюте на всех счетах, где могут в установленном порядке учитываться операции в иностранной валюте. По каждой валюте открываются отдельные Главные книги - для ведения синтетического учета и Вспомогательные книги - для ведения аналитического учета. Итог сумм во Вспомогательных книгах должен соответствовать итоговым суммам на соответствующих балансовых счетах в Главных книгах по каждой валюте. Каждая осуществляемая банком операция должна регистрироваться в Главной и Вспомогательной книгах по соответствующей валюте. На отчетную дату итоговые суммы Главных книг по иностранным валютам переводятся в национальную валюту и составляется консолидированный баланс банка по всем совершенным операциям за отчетный период.

Система кодирования счетов разработана таким образом, чтобы:

* облегчить размещение счетов в Главной и Вспомогательной книгах;

* способствовать систематической группировке и классификации счетов;

* облегчить автоматизацию учетных процессов;

* ускорить запись операций.

Система кодирования балансовых счетов в Главной книге принята пятизначной по следующей схеме:

+----------------------+
¦С     ¦ММ     ¦SS     ¦
+----------------------+
+-------------------------------------------+
¦С     ¦Категория счета (раздел):           ¦
+------+------------------------------------¦
¦1     ¦Актив                               ¦
+------+------------------------------------¦
¦2     ¦Обязательства                       ¦
+------+------------------------------------¦
¦3     ¦Капитал                             ¦
+------+------------------------------------¦
¦4     ¦Доходы                              ¦
+------+------------------------------------¦
¦5     ¦Расходы                             ¦
+------+------------------------------------¦
¦9     ¦Непредвиденные обстоятельства       ¦
+-------------------------------------------+
+----------------------------------------------------------+
¦ММ   ¦Основные счета под категорией счета (первый порядок)¦
+----------------------------------------------------------+
+-------------------------------------------------------+
¦SS     ¦Субсчета под основными счетами (второй порядок)¦
+-------------------------------------------------------+

В цифровое кодирование заложены следующие моменты:

для суммирующих счетов ММ и/или SS имеют нулевое значение (например, 10000 - "Активы", 10100 - "Кассовая наличность и другие платежные документы" и т.д.);

в разделе "Активы" для субсчетов под заголовком "Резерв возможных убытков ..." SS принято значение 99;

Во Вспомогательной книге лицевые счета кодируются по следующей схеме:

ССССС VVV К SSSSSSSS NNN

---------  ------  -----   ----------   -----
¦         ¦       ¦         ¦          ¦
¦         ¦       ¦         ¦          ¦Порядковый номер счета
¦         ¦       ¦         ¦          +----------------------
¦         ¦       ¦         ¦Код банка или код клиента
¦         ¦       ¦         +-------------------------
¦         ¦       ¦Контрольный ключ
¦         ¦       +----------------
¦         ¦Код валюты
¦         +-----------
¦Балансовый счет
+---------------

Кроме того во Вспомогательные книги заносятся дополнительные данные, обеспечивающие наличие детальной информации, необходимой для Центрального банка, управлений коммерческих банков, а также для менеджмента коммерческих банков в целях управления операциями.

В плане счетов для каждого счета однозначно определено, является ли он активным или пассивным, за исключением некоторых счетов, на которых допускается активно-пассивный остаток. К активным счетам относятся балансовые счета разделов - "Активы", "Расходы" и "Непредвиденные обстоятельства", к пассивным счетам относятся балансовые счета разделов - "Обязательства", "Капитал" и "Доходы".

В целях отражения реальной стоимости активов в раздел "Активы" включены контр-активные счета, для отражения реальной стоимости обязательств в раздел "Обязательства" включены контр-пассивные счета.

В раздел "Счета непредвиденных обстоятельств" включены контрактивные счета, которые позволяют отражать операции по этим счетам методом двойной записи и обеспечивают дополнительный контроль за правильностью проведенных операций.

За исключением некоторых счетов, "Активы" классифицированы согласно ликвидности, "Обязательства" - по принципу срочности.

В настоящем плане счетов для каждого балансового счета второго порядка описано назначение счета, какие операции отражаются по дебету и по кредиту счета, а также аналитический учет. Для более детального аналитического учета в банках помимо лицевых счетов могут вестись дополнительные журналы учета и реестры.

Для разделов "Доходы" и "Расходы" аналитический учет не указан, так как счета являются внутрибанковскими и коммерческие банки сами определяют как вести аналитический учет на этих счетах, исходя из внутренней учетной политики и требований Центрального банка.

II. Перечень счетов

Код Наименование

10000 АКТИВ

10100 Кассовая наличность и другие платежные документы

10101 - Наличные деньги в оборотной кассе

10102 - Резерв наличных денег

10103 - Кассовая наличность в обменных пунктах

10105 - Чеки и другие платежные документы

10107 - Наличность в банкоматах

10109 - Денежная наличность и другие платежные документы в пути

10111 - Кассовая наличность в операционных кассах, находящихся вне помещений банков

10198 - Резервы наличных денег, сдаваемых в Центральный банк

10300 К получению из Центрального Банка Республики Узбекистан (ЦБРУ)

10301 - К получению с корреспондентского счета в ЦБРУ - Ностро

10305 - К получению с корреспондентского счета ЦБРУ - Востро, овердрафт

10307 - К получению из ЦБРУ - Наличность

10309 - К получению со счета обязательных резервов в ЦБРУ

10311 - К получению из ЦБРУ - Сданная денежная наличность

10397 - К получению из ЦБРУ - Депозиты

10500 К получению из других банков

10501 - К получению с корреспондентских счетов в других банкахНостро

10505 - К получению с корреспондентских счетов других банковВостро, овердрафт

10507 - К получению из других банков - Наличность

10511 - К получению из других банков по выданным наличным средствам с пластиковых карт физических лиц

10513 - К получению из других банков по осуществленным платежам с пластиковых карт

10597 - К получению из других банков - Депозиты

10599 - Резерв возможных убытков - К получению из других банков (контр-активный)

10700 Ценные бумаги для купли и продажи

10701 - Государственные казначейские векселя

10705 - Государственные облигации

10709 - Облигации и другие долговые ценные бумаги ЦБРУ

10711 - Долговые ценные бумаги предприятий

10715 - Еврооблигации

10719 - Долевые ценные бумаги предприятий

10779 - Другие ценные бумаги

10791 - Дисконт по ценным бумагам для купли и продажи (контрактивный)

10793 - Премия по ценным бумагам для купли и продажи

10795 - Изменение справедливой стоимости ценных бумаг для купли и продажи

10799 - Резерв возможных убытков - Ценные бумаги для купли и продажи (контр-активный)

10800 Инвестиции в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

10801 - Государственные казначейские векселя

10805 - Государственные облигации

10809 - Облигации и другие долговые ценные бумаги ЦБРУ

10813 - Долговые ценные бумаги предприятий

10817 - Еврооблигации

10821 - Долевые ценные бумаги предприятий

10879 - Другие ценные бумаги

10889 - Затраты по приобретению долговых ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

10891 - Дисконт по инвестициям в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (контр-активный)

10893 - Премия по инвестициям в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

10895 - Изменение справедливой стоимости инвестиций в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

10899 - Резерв возможных убытков - Инвестиции в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (контр-активный)

10900 Драгоценные металлы, камни и монеты для купли и продажи

10901 - Драгоценные металлы

10905 - Драгоценные камни

10909 - Драгоценные монеты

10999 - Резерв возможных убытков - Драгоценные металлы, камни и монеты для купли и продажи (контр-активный)

11100 Купленные дебиторские задолженности - Факторинг

11101 - Купленные дебиторские задолженности - Факторинг

11103 - Просроченные купленные дебиторские задолженностиФакторинг

11105 - Купленные дебиторские задолженности в процессе судебного разбирательства - Факторинг

11195 - Дисконт по купленным дебиторским задолженностямФакторинг (контр-активный)

11199 - Резерв возможных убытков по купленным дебиторским задолженностям - Факторинг (контр-активный)

11300 Купленные векселя

11301 - Купленные векселя на экспорт - Чистые

11305 - Купленные векселя на экспорт - Документарные

11309 - Купленные местные векселя - Чистые

11311 - Купленные местные векселя - Документарные

11315 - Купленные просроченные векселя

11319 - Купленные векселя, находящиеся в процессе судебного разбирательства

11395 - Дисконты по купленным векселям (контр-активный)

11399 - Резерв возможных убытков - Купленные векселя (контрактивный)

11500 Обязательства клиентов по траттам под аккредитив и/или трастовые документы

11501 - Обязательства клиентов - Векселя на импорт

11505 - Обязательства клиентов - Векселя на импорт под трастовые документы

11509 - Обязательства клиентов - Местные векселя под трастовые документы

11511 - Просроченные векселя на импорт и акцепты

11515 - Просроченные местные векселя и акцепты

11519 - Векселя на импорт в процессе судебного разбирательства

11521 - Местные векселя в процессе судебного разбирательства

11599 - Резерв возможных убытков - Векселя на импорт и местные векселя (контр-активный)

11700 Обязательства клиентов по непогашенным акцептам банка

11701 - Обязательства клиентов по акцептам - Местные

11705 - Обязательства клиентов по акцептам - Иностранные

11800 Купленные по сделкам РЕПО ценные Бумаги

11801 - Купленные по сделкам РЕПО ценные бумаги у ЦБРУ

11803 - Купленные по сделкам РЕПО ценные бумаги у других банков

11805 - Купленные по сделкам РЕПО ценные бумаги у правительства

11807 - Купленные по сделкам РЕПО ценные бумаги у физических лиц

11809 - Купленные по сделкам РЕПО ценные бумаги у индивидуальных предпринимателей

11811 - Купленные по сделкам РЕПО ценные бумаги у государственных предприятий, организаций и учреждений

11813 - Купленные по сделкам РЕПО ценные бумаги у предприятий с участием иностранного капитала

11815 - Купленные по сделкам РЕПО ценные бумаги у частных предприятий, хозяйственных товариществ и обществ

11897 - Купленные по сделкам РЕПО ценные бумаги у других заемщиков

11899 - Резерв возможных убытков - Купленные по сделкам РЕПО ценные бумаги (контр-активный)

11900 Краткосрочные кредиты, предоставленные ЦБРУ

11901 - Краткосрочные кредиты, предоставленные ЦБРУ

12100 Краткосрочные кредиты, предоставленные другим банкам

12101 - Краткосрочные кредиты, предоставленные другим банкам

12105 - Просроченные кредиты, предоставленные другим банкам

12109 - Пересмотренные краткосрочные кредиты, предоставленные другим банкам

12199 - Резерв возможных убытков - Краткосрочные кредиты, предоставленные другим банкам (контр-активный)

12300 Краткосрочные кредиты, предоставленные правительству

12301 - Краткосрочные кредиты, предоставленные правительству

12305 - Просроченные кредиты, предоставленные правительству

12309 - Пересмотренные краткосрочные кредиты, предоставленные правительству

12399 - Резерв возможных убытков - Краткосрочные кредиты, предоставленные правительству (контр-активный)

12400 Краткосрочные кредиты, предоставленные бюджетным организациям

12401 - Краткосрочные кредиты, предоставленные бюджетным организациям

12405 - Просроченные кредиты, предоставленные бюджетным организациям

12409 - Пересмотренные краткосрочные кредиты, предоставленные бюджетным организациям

12499 - Резерв возможных убытков - Краткосрочные кредиты, предоставленные бюджетным организациям

12500 Краткосрочные кредиты, предоставленные физическим лицам

12501 - Краткосрочные кредиты, предоставленные физическим лицам

12503 - Краткосрочные кредиты, предоставленные физическим лицам по пластиковым карточкам

12505 - Просроченные кредиты, предоставленные физическим лицам

12509 - Пересмотренные краткосрочные кредиты, предоставленные физическим лицам

12599 - Резерв возможных убытков - Краткосрочные кредиты, предоставленные физическим лицам (контр-активный)

12600 Краткосрочные кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям

12601 - Краткосрочные кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям

12605 - Просроченные кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям

12609 - Пересмотренные краткосрочные кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям

12699 - Резерв возможных убытков - Краткосрочные кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям (контр-активный)

12700 Краткосрочные кредиты, предоставленные государственным предприятиям, организациям и учреждениям

12701 - Краткосрочные кредиты, предоставленные государственным предприятиям, организациям и учреждениям

12705 - Просроченные кредиты, предоставленные государственным предприятиям, организациям и учреждениям

12709 - Пересмотренные краткосрочные кредиты, предоставленные государственным предприятиям, организациям и учреждениям

12799 - Резерв возможных убытков - Краткосрочные кредиты, предоставленные государственным предприятиям, организациям и учреждениям (контр-активный)

12900 Краткосрочные кредиты, предоставленные предприятиям с участием иностранного капитала

12901 - Краткосрочные кредиты, предоставленные предприятиям с участием иностранного капитала

12905 - Просроченные кредиты, предоставленные предприятиям с участием иностранного капитала

12909 - Пересмотренные краткосрочные кредиты, предоставленные предприятиям с участием иностранного капитала

12999 - Резерв возможных убытков - Краткосрочные кредиты, предоставленные предприятиям с участием иностранного капитала (контрактивный)

13000 Краткосрочные кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям

13001 - Краткосрочные кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям

13005 - Просроченные кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям

13009 - Пересмотренные краткосрочные кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям

13099 - Резерв возможных убытков - Краткосрочные кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям (контрактивный)

13100 Краткосрочные кредиты, предоставленные частным предприятиям, хозяйственным товариществам и обществам

13101 - Краткосрочные кредиты, предоставленные частным предприятиям, хозяйственным товариществам и обществам

13105 - Просроченные кредиты, предоставленные частным предприятиям хозяйственным товариществам и обществам

13109 - Пересмотренные краткосрочные кредиты, предоставленные частным предприятиям, хозяйственным товариществам и обществам

13199 - Резерв возможных убытков - Краткосрочные кредиты, предоставленные частным предприятиям, хозяйственным товариществам и обществам (контр-активный)

13200 Краткосрочные кредиты, предоставленные небанковским финансовым институтам

13201 - Краткосрочные кредиты, предоставленные небанковским финансовым институтам

13205 - Просроченные кредиты, предоставленные небанковским финансовым институтам

13209 - Пересмотренные краткосрочные кредиты, предоставленные небанковским финансовым институтам

13299 - Резерв возможных убытков - Краткосрочные кредиты, предоставленные небанковским финансовым институтам (контр-активный)

13300 - Краткосрочные кредиты, предоставленные для производства сельскохозяйственной продукции, закупаемой для государственных нужд

13301 - Краткосрочные кредиты, предоставленные для производства зерна, закупаемого для государственных нужд

13305 - Просроченные кредиты, предоставленные для производства сельскохозяйственной продукции, закупаемой для государственных нужд

13309 - Пересмотренные краткосрочные кредиты, предоставленные для производства зерна, закупаемого для государственных нужд

13399 - Резерв возможных убытков - Краткосрочные кредиты, предоставленные для производства сельскохозяйственной продукции, закупаемой для государственных нужд (контр-активный)

14300 - Долгосрочные кредиты, предоставленные для производства сельскохозяйственной продукции, закупаемой для государственных нужд

14301 - Долгосрочные кредиты, предоставленные для производства хлопка-сырца, закупаемого для государственных нужд

14305 - Пересмотренные долгосрочные кредиты, предоставленные для производства хлопка-сырца, закупаемого для государственных нужд

14399 - Резерв возможных убытков - Долгосрочные кредиты, предоставленные для производства сельскохозяйственной продукции, закупаемой для государственных нужд (контр-активный)

14500 Долгосрочные кредиты, предоставленные другим банкам

14501 - Долгосрочные кредиты, предоставленные другим банкам

14505 - Пересмотренные долгосрочные кредиты, предоставленные другим банкам

14599 - Резерв возможных убытков - Долгосрочные кредиты, предоставленные другим банкам (контр-активный)

14700 Долгосрочные кредиты, предоставленные правительству

14701 - Долгосрочные кредиты, предоставленные правительству

14705 - Пересмотренные долгосрочные кредиты, предоставленные правительству

14799 - Резерв возможных убытков - Долгосрочные кредиты, предоставленные правительству (контр-активный)

14800 Долгосрочные кредиты, предоставленные бюджетным организациям

14801 - Долгосрочные кредиты, предоставленные бюджетным организациям

14809 - Пересмотренные долгосрочные кредиты, предоставленные бюджетным организациям

14899 - Резерв возможных убытков - Долгосрочные кредиты, предоставленные бюджетным организациям

14900 Долгосрочные кредиты, предоставленные физическим лицам

14901 - Долгосрочные кредиты, предоставленные физическим лицам

14905 - Пересмотренные долгосрочные кредиты, предоставленные физическим лицам

14999 - Резерв возможных убытков - Долгосрочные кредиты, предоставленные физическим лицам (контр-активный)

15000 Долгосрочные кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям

15001 - Долгосрочные кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям

15005 - Пересмотренные долгосрочные кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям

15099 - Резерв возможных убытков - Долгосрочные кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям (контр-активный)

15100 Долгосрочные кредиты, предоставленные государственным предприятиям, организациям и учреждениям

15101 - Долгосрочные кредиты, предоставленные государственным предприятиям, организациям и учреждениям

15105 - Пересмотренные долгосрочные кредиты, предоставленные государственным предприятиям, организациям и учреждениям

15199 - Резерв возможных убытков - Долгосрочные кредиты, предоставленные государственным предприятиям, организациям и учреждениям (контр-активный)

15200 Долгосрочные кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям

15201 - Долгосрочные кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям

15205 - Пересмотренные долгосрочные кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям

15299 - Резерв возможных убытков - Долгосрочные кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям (контрактивный)

15300 Долгосрочные кредиты, предоставленные предприятиям с участием иностранного капитала

15301 - Долгосрочные кредиты, предоставленные предприятиям с участием иностранного капитала

15305 - Пересмотренные долгосрочные кредиты, предоставленные предприятиям с участием иностранного капитала

15399 - Резерв возможных убытков - Долгосрочные кредиты, предоставленные предприятиям с участием иностранного капитала (контрактивный)

15400 Долгосрочные кредиты, предоставленные небанковским финансовым институтом

15401 - Долгосрочные кредиты, предоставленные небанковским финансовым институтам

15405 - Пересмотренные долгосрочные кредиты, предоставленные небанковским финансовым институтам

15499 - Резерв возможных убытков - Долгосрочные кредиты, предоставленные небанковским финансовым институтам (контр-активный)

15500 Долгосрочные кредиты, предоставленные частным предприятиям, хозяйственным товариществам и обществам

15501 - Долгосрочные кредиты, предоставленные частным предприятиям, хозяйственным товариществам и обществам

15505 - Пересмотренные долгосрочные кредиты, предоставленные частным предприятиям, хозяйственным товариществам и обществам

15599 - Резерв возможных убытков - Долгосрочные кредиты, предоставленные частным предприятиям, хозяйственным товариществам и обществам (контр-активный)

15600 Лизинг (Финансовая аренда)

15601 - Лизинг, предоставленный другим банкам

15605 - Лизинг, предоставленный индивидуальным предпринимателям

15607 - Лизинг, предоставленный государственным предприятиям, организациям и учреждениям

15609 - Лизинг, предоставленный предприятиям с участием иностранного капитала

15611 - Лизинг, предоставленный негосударственным некоммерческим организациям

15613 - Лизинг, предоставленный частным предприятиям, хозяйственным товариществам и обществам

15615 - Лизинг, предоставленный небанковским финансовым институтам

15617 - Просроченный лизинг

15619 - Пересмотренный лизинг

15699 - Резерв возможных убытков - Лизинг

15700 Кредиты и лизинг, находящиеся в процессе судебного разбирательства

15701 - Кредиты, предоставленные юридическим лицам, находящиеся в процессе судебного разбирательства

15703 - Кредиты, предоставленные физическим лицам, находящиеся в процессе судебного разбирательства

15705 - Лизинг, находящийся в процессе судебного разбирательства

15799 - Резерв возможных убытков - Кредиты и лизинг, находящиеся в процессе судебного разбирательства (контр-активный)

15800 Инвестиции в зависимые хозяйственные общества, совместные предприятия и дочерние хозяйственные общества

15801 - Инвестиции в зависимые хозяйственные обществаФинансовые институты

15805 - Инвестиции в зависимые хозяйственные общества - Другие

15809 - Инвестиции в совместные предприятия - Финансовые институты

15813 - Инвестиции в совместные предприятия - Другие

15817 - Инвестиции в дочерние хозяйственные общества - Финансовые институты

15821 - Инвестиции в дочерние хозяйственные общества - Другие

15899 - Резерв возможных убытков - Инвестиции в зависимые хозяйственные общества, совместные предприятия и дочерние хозяйственные общества

15900 Инвестиции в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения

15901 - Государственные казначейские векселя

15905 - Государственные облигации

15909 - Облигации и другие долговые ценные бумаги ЦБРУ

15911 - Еврооблигации

15913 - Долговые ценные бумаги предприятий

15979 - Другие долговые ценные бумаги

15989 - Затраты по приобретению долговых ценных бумаг удерживаемых до погашения

15991 - Дисконт по ценным бумагам, удерживаемым до погашения (контр-активный)

15993 - Премия по ценным бумагам, удерживаемым до погашения

15999 - Резерв возможных убытков - Инвестиции в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (контр-активный)

16100 К получению из Головного офиса/филиала

16101 - К получению из Головного офиса/филиала - Наличность

16102 - К получению из Головного офиса/филиала - Безналичные ресурсы

16103 - К получению из Головного офиса/филиала по межфилиальным и межбанковским расчетам

16104 - К получению из Головного офиса/филиалаТоварноматериальные ценности и услуги

16105 - К получению из Головного офиса/филиала за рубежом

16107 - К получению из Головного офиса/филиала по межфилиальным и межбанковским расчетам - Овердрафт

16109 - К получению из Головного офиса/филиала - Флоат

16111 - К получению из Головного офиса/филиала банка по выданным наличным средствам с пластиковых карт физических лиц

16113 - К получению из Головного офиса/филиала по осуществленным платежам с пластиковых карт

16300 Начисленные проценты к получению

16301 - Начисленные проценты к получению из ЦБРУ

16303 - Начисленные проценты к получению из других банков

16304 - Начисленные проценты к получению из Головного офиса/ филиала

16305 - Начисленные проценты к получению по ценным бумагам для купли и продажи

16307 - Начисленные проценты к получению по инвестициям в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

16309 - Начисленные проценты к получению по кредитам

16311 - Начисленные проценты к получению по инвестициям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения

16315 - Начисленные проценты к получению по купленным векселям

16319 - Начисленные проценты к получению по обязательствам клиентов по траттам под аккредитивы и/или трастовые документы

16321 - Начисленные проценты к получению по обязательствам клиентов по непогашенным акцептам банка

16323 - Начисленные проценты к получению по лизингу

16377 - Начисленные, но не оплаченные в срок по договору проценты к получению

16397 - Начисленные проценты к получению по другим обязательствам клиентов

16400 Начисленные беспроцентные доходы к получению

16401 - Начисленные комиссионные и плата за услуги к получению

16405 - Начисленные штрафы и пени к получению

16409 - Начисленный доход к получению по операционной аренде

16413 - Другой начисленный беспроцентный доход к получению

16499 - Резерв возможных убытков - начисленные беспроцентные доходы к получению (контр-активный)

16500 Основные средства

16501 - Земля

16505 - Незаконченное строительство

16509 - Банковские помещения - Здания и другие постройки

16511 - Накопленный износ - Здания и другие постройки (контрактивный)

16515 - Право на аренду и усовершенствование арендуемого объекта

16519 - Накопленный износ - Право на аренду и усовершенствование арендуемого объекта (контр-активный)

16529 - Транспортное оборудование

16531 - Накопленный износ - Транспортное оборудование (контрактивный)

16535 - Мебель, приспособления и оборудование

16539 - Накопленный износ - Мебель, приспособление и оборудование (контр-активный)

16541 - Оборудование для осуществления расчетов платежными карточками

16543 - Накопленный износ - Оборудование для осуществления расчетов платежными карточками (контр-активный)

16549 - Основные средства, сданные в аренду другим по операционной аренде

16551 - Накопленный износ - Основные средства, сданные в аренду другим по операционной аренде (контр-активный)

16561 - Основные средства на складе

16563 - Накопленный износ - Основные средства на складе (контрактивный)

16600 Нематериальные активы

16601 - Нематериальные активы

16605 - Накопленная амортизация - Нематериальные активы (контрактивный)

16609 - Нематериальные активы в процессе установки и разработки

16617 - Гудвилл

16699 - Резерв возможных убытков - Нематериальные активы в процессе установки и разработки (контр-активный)

16700 Другое собственное имущество банка

16701 - Заложенное имущество, взысканное по кредитам и лизингу

16703 - Имущество ликвидируемых предприятий-банкротов, взысканное по "кредитам и лизингу";

16705 - Другое банковское имущество

16709 - Инвестиции в недвижимость

16713 - Накопленный износ - Инвестиции в недвижимость (контрактивный)

16799 - Резерв возможных убытков - Другое собственное имущество банка (контр-активный)

16900 Нереализованная прибыль при ревальвации производных инструментов

16901 - Нереализованная прибыль при ревальвации - Форвардные контракты

16905 - Нереализованная прибыль при ревальвации - Опционы

16909 - Нереализованная прибыль при ревальвации - Фьючерсы

16913 - Нереализованная прибыль при ревальвации - Свопы

17100 Купля-продажа валюты и валютные позиции

17101 - Счета валютной позиции

17300 Транзитные счета

17301 - Транзитный счет

17305 - Трансакции в процессе выяснения

17400 - Транзитные счета по средствам к списанию с пластиковых карт клиентов

17401 - Транзитные счета по средствам к списанию с пластиковых карт физических лиц по полученным наличным деньгам

17403 - Транзитные счета по средствам к списанию с пластиковых карт физических лиц в другие пластиковые карты или на счета вкладов 17405 - Транзитные счета по средствам к списанию с пластиковых карт по коммунальным платежам

17407 - Транзитные счета по средствам к списанию с пластиковых карт по платным услугам

17409 - Транзитные счета по средствам к списанию с пластиковых карт по другим платежам, предусмотренным законодательством

17500 Правительственные счета

17509 - Правительственные субсидии

17515 - Республиканский бюджет - Специальные расходы

19900 Другие активы

19901 - Мелкие расходы

19903 - Инкассированная денежная выручка и чеки

19905 - Возвращенные чеки и другие платежные документы

19907 - Предоплаченные расходы за услуги

19908 - Счета к получению - Расчеты с сотрудниками банка

19909 - Счета к получению - За товарно-материальные ценности

19910 - Средства для расчетов с корпоративных пластиковых карт, выданных ответственным сотрудникам банка

19911 - Резерв возможных убытков - Счета к получению (контрактивный)

19919 - Почтовые и документарные марки

19921 - Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы и другие ценности на складе

19925 - Предварительно оплаченные расходы

19929 - Другие отсроченные расходы

19931 - Отсроченные налоги

19933 - Оценочный резерв по отсроченным налогам (контр-активный)

19934 - Расчеты с физическими лицами по денежным переводам

19935 - Обнаруженная недостача при пересчете наличности

19939 - Дивиденды к получению

19941 - Средства в закрывшихся банках или банках, находящихся в процессе ликвидации

19945 - Резерв возможных убытков - Средства в закрывшихся банках или банках, находящихся в процессе ликвидации (контр-активный)

19949 - Замороженные активы

19983 - Средства к получению в платежной системе "Uz-to'lov"

19995 - Другие активы в процессе судебного разбирательства

19997 - Прочие активы

19999 - Резерв возможных убытков - Прочие активы (контрактивный)

20000 ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

20200 Депозиты до востребования

20202 - Депозиты до востребования правительства по внебюджетным средствам

20203 - Депозиты до востребования бюджетных организаций республиканского подчинения по внебюджетным средствам

20204 - Депозиты до востребования бюджетных организаций местного подчинения по внебюджетным средствам

20205 - Депозиты до востребования внебюджетных фондов

20206 - Депозиты до востребования физических лиц

20207 - Депозиты до востребования Республиканского дорожного фонда

20208 - Депозиты до востребования частных предприятий, хозяйственных товариществ и обществ

20210 - Депозиты до востребования государственных предприятий, организаций и учреждений

20212 - Депозиты до востребования негосударственных некоммерческих организаций

20214 - Депозиты до востребования предприятий с участием иностранного капитала

20216 - Депозиты до востребования небанковских финансовых институтов

20218 - Депозиты до востребования индивидуальных предпринимателей

20296 - Депозиты до востребования других клиентов

20400 Сберегательные депозиты

20402 - Сберегательные депозиты правительства по внебюджетным средствам

20403 - Сберегательные депозиты бюджетных организаций республиканского подчинения по внебюджетным средствам

20404 - Сберегательные депозиты бюджетных организаций местного подчинения по внебюджетным средствам

20405 - Сберегательные депозиты внебюджетных фондов

20406 - Сберегательные депозиты физических лиц

20408 - Сберегательные депозиты частных предприятий, хозяйственных товариществ и обществ

20410 - Сберегательные депозиты государственных предприятий, организаций и учреждений

20412 - Сберегательные депозиты негосударственных некоммерческих организаций

20414 - Сберегательные депозиты предприятий с участием иностранного капитала

20416 - Сберегательные депозиты небанковских финансовых институтов

20418 - Сберегательные депозиты индивидуальных предпринимателей

20496 - Сберегательные депозиты других клиентов

20600 Срочные депозиты

20602 - Срочные депозиты правительства по внебюджетным средствам

20603 - Срочные депозиты бюджетных организаций республиканского подчинения по внебюджетным средствам

20604 - Срочные депозиты бюджетных организаций местного подчинения по внебюджетным средствам

20605 - Срочные депозиты внебюджетных фондов

20606 - Срочные депозиты физических лиц

20608 - Срочные депозиты частных предприятий, хозяйственных товариществ и обществ

20610 - Срочные депозиты государственных предприятий, организаций и учреждений

20612 - Срочные депозиты негосударственных некоммерческих организаций

20614 - Срочные депозиты предприятий с участием иностранного капитала

20616 - Срочные депозиты небанковских финансовых институтов

20618 - Срочные депозиты индивидуальных предпринимателей

20696 - Срочные депозиты других клиентов

20800 К оплате в ЦБРУ

20802 - К оплате на корреспондентский счет ЦБРУ - Востро

20806 - К оплате на корреспондентский счет в ЦБРУ - Ностро, овердрафт

20896 - К оплате в ЦБРУ - Депозиты

21000 К оплате в другие банки

21002 - К оплате на корреспондентские счета других банковВостро

21006 - К оплате на корреспондентские счета в других банкахНостро, овердрафт

21008 - К оплате в другие банки - Наличность

21010 - К оплате в другие банки - Депозиты

21012 - К оплате в другие банки по выданным наличным средствам с пластиковых карт физических лиц

21014 - К оплате в другие банки по осуществленным платежам с пластиковых карт

21200 Управленческие (менеджерские) чеки

21202 - Управленческие (менеджерские) чеки

21400 Непогашенные акцепты банка

21402 - Непогашенные акцепты - Местные

21406 - Непогашенные акцепты - Иностранные

21600 Краткосрочные кредиты к оплате

21602 - Краткосрочные кредиты к оплате в ЦБРУ

21604 - Краткосрочные кредиты к оплате Фондам при Министерстве финансов

21605 - Краткосрочные кредиты к оплате внебюджетным фондам

21606 - Краткосрочные кредиты к оплате в другие банки

21610 - Краткосрочные кредиты к оплате правительству

21624 - Краткосрочные кредиты к оплате небанковским финансовым институтам

21696 - Краткосрочные кредиты к оплате другим кредиторам

22000 Долгосрочные кредиты к оплате

22002 - Долгосрочные кредиты к оплате в ЦБРУ

22004 - Долгосрочные кредиты к оплате Фондам при Министерстве финансов

22005 - Долгосрочные кредиты к оплате внебюджетным фондам

22006 - Долгосрочные кредиты к оплате в другие банки

22010 - Долгосрочные кредиты к оплате правительству

22024 - Долгосрочные кредиты к оплате небанковским финансовым институтам

22096 - Долгосрочные кредиты к оплате другим кредиторам

22100 Обязательства по лизингу (финансовой аренде)

22102 - Обязательства по лизингу перед другими банками

22104 - Обязательства по лизингу перед другими лизингодателями

22200 К оплате в Головной офис/филиалы

22202 - К оплате в Головной офис/филиалы - Наличность

22203 - К оплате в Головной офис/филиалы - Безналичные ресурсы

22204 - К оплате в Головной офис/филиалы по межфилиальным и межбанковским расчетам

22205 - К оплате в Головной офис/филиалы - Товарно-материальные ценности и услуги

22206 - К оплате в Головной офис/филиалы за рубежом

22208 - К оплате в Головной офис/филиалы по межфилиальным и межбанковским расчетам - Овердрафт

22210 - К оплате в Головной офис/филиалы - Флоат

22212 - К оплате в Головной офис/филиалы по выданным наличным средствам с пластиковых карт физических лиц

22214 - К оплате в Головной офис/филиалы по осуществленным платежам с пластиковых карт

22300 Проданные по сделкам РЕПО ценные бумаги

22302 - Проданные по сделкам РЕПО ценные бумаги ЦБРУ

22304 - Проданные по сделкам РЕПО ценные бумаги другим банкам

22306 - Проданные по сделкам РЕПО ценные бумаги правительству

22308 - Проданные по сделкам РЕПО ценные бумаги физическим лицам

22310 - Проданные по сделкам РЕПО ценные бумаги индивидуальным предпринимателям

22312 - Проданные по сделкам РЕПО ценные бумаги предприятиям с участием иностранного капитала

22314 - Проданные по сделкам РЕПО ценные бумаги государственным предприятиям, организациям и учреждениям

22316 - Проданные по сделкам РЕПО ценные бумаги частным предприятиям, хозяйственным товариществам и обществам

22396 - Проданные по сделкам РЕПО ценные бумаги другим кредиторам

22400 Начисленные проценты к оплате

22402 - Начисленные проценты к оплате по депозитам до востребования

22403 - Начисленные проценты к оплате по сберегательным депозитам

22405 - Начисленные проценты к оплате по срочным депозитам

22406 - Начисленные проценты к оплате в ЦБРУ

22407 - Начисленные проценты к оплате в другие банки

22408 - Начисленные проценты к оплате - Лизинг (Финансовая аренда)

22409 - Начисленные проценты к оплате по полученным ресурсам из Головного банка/филиала

22410 - Начисленные проценты к оплате по кредитам

22412 - Начисленные проценты к оплате по другим обязательствам

22414 - Начисленные проценты к оплате по выпущенным ценным бумагам

22476 - Начисленные, но не оплаченные в срок по договору проценты к оплате

22500 Налоги к оплате

22502 - Начисленный налог на доход (прибыль) к оплате

22504 - Начисленные другие налоги к оплате

22506 - Удерживаемые налоги к оплате

22508 - Отсроченные налоги к оплате

22510 - Расчеты с пенсионным фондом

22512 - Расчеты с фондом содействия занятости и другими фондами

22600 Другие депозиты клиентов

22602 - Депозиты клиентов по аккредитивам

22604 - Другие депозиты клиентов - Накопительный - Целевой

22606 - Депозиты клиентов по аккредитивам под тратты на импорт и/или трастовые документы

22608 - Средства клиентов по операциям с ценными бумагами

22610 - Пенсии и пособия, выплачиваемые структурными подразделениями ОАО "Узбекистон почтаси"

22612 - Денежные переводы и подписка на периодические издания, осуществляемые структурными подразделениями ОАО "Узбекистон почтаси"

22613 - Зарезервированные средства клиентов для конвертации на валютном рынке

22614 - Средства клиентов, сконвертированные на валютном рынке

22617 - Обязательства по пластиковым карточкам пенсионеров

22618 - Обязательства по пластиковым карточкам физических лиц

22619 - Обязательства по пластиковым карточкам индивидуальных предпринимателей

22620 - Обязательства по корпоративным пластиковым карточкам

22622 - Средства юридических лиц, выделенные на содержание представительств и филиалов

22624 - Целевые средства юридических лиц, реализующих отдельные виды подакцизных товаров

22626 - Целевые средства предприятий и организаций

22628 - Средства граждан на индивидуальном накопительном пенсионном счете

22630 — Средства социальных пособий, финансируемых местным бюджетом, назначенных органами самоуправления граждан

(Счет 22630 введен в соответствии с Постановлением, зарегистрированным Минюстом РУз от 25.01.2013 г. №773-30)

22696 - Другие депозитные обязательства

22800 Нереализованные убытки при ревальвации по производным инструментам и другие отсроченные доходы

22802 - Нереализованные убытки при ревальвации - Форвардные контракты

22806 - Нереализованные убытки при ревальвации - Опционы

22810 - Нереализованные убытки при ревальвации - Фьючерсы

22811 - Нереализованные убытки - Свопы

22812 - Незаработанный процентный доход

22896 - Другие отсроченные доходы

23100 - Транзитные счета по средствам к зачислению на пластиковые карты клиентов банка

23102 - Транзитные счета по средствам к зачислению на корпоративные пластиковые карты юридических лиц

23104 - Транзитные счета по средствам к зачислению на корпоративные пластиковые карты индивидуальных предпринимателей

23106 - Транзитные счета по средствам к зачислению на пластиковые карты сотрудников хозяйствующих субъектов по заработной плате и приравненных к ней платежей, а также пенсий, компенсаций и других социальных платежей

23108 - Транзитные счета по средствам к зачислению на пластиковые карты сотрудников бюджетных организаций по заработной плате и приравненных к ней платежей, а также пенсий, компенсаций и других социальных платежей

23110 - Транзитные счета по средствам к зачислению на пластиковые карты сотрудников Службы национальной безопасности, Министерства внутренних дел, Министерства обороны, Министерства по чрезвычайным ситуациям и Государственного таможенного комитета (контингента) по заработной плате и приравненных к ней платежей, а также пенсий, компенсаций и других социальных платежей

23112 - Транзитные счета по средствам к зачислению на пластиковые карты физических лиц по пенсиям неработающих пенсионеров

23114 - Транзитные счета по средствам к зачислению на пластиковые карты физических лиц по социальным пособиям, компенсациям и другим платежам

23116 - Транзитные счета по средствам к зачислению на пластиковые карты физических лиц по наличным деньгам

23118 - Транзитные счета по средствам к зачислению на пластиковые карты физических лиц с пластиковых карт и счетов вкладов

23120 Транзитные счета по другим средствам к безналичному зачислению на пластиковые карты физических лиц

23122 — Транзитные счета по средствам, подлежащим перечислению на пластиковые карты физических лиц, сдавших наличные деньги в кассы банка для приобретения иностранной валюты

(Счет 23122 введен в соответствии с Постановлением, зарегистрированным Минюстом РУз от 25.01.2013 г. №773-30)

23200 Клиринговые трансакции

23202 - Клиринговые трансакции

23204 - Средства бюджета для разовых зачетов

23206 - Трансакции в процессе выяснения

23208 - Клиринговые трансакции с Фондами МФ

23210 - Целевые средства, выделенные из Фонда МФ для сельхозпродукции

23212 - Средства Казначейства Министерства финансов

23214 - Средства территориальных подразделений Казначейства

23216 - Средства Фонда государственного стимулирования по обеспечению сельскохозяйственной техникой

23218 - Целевые средства, выделенные из Фонда МФ

23220 - Целевые средства, полученные из Фонда МФ

23222 - Целевые средства Фонда МФ

23224 - Средства бюджета для разовых зачетов между хозяйствующими субъектами

23226 - Средства республиканского бюджета для целевых расчетов с предприятиями-экспортерами

23228 - Средства республиканского бюджета для целевых расчетов с подрядными организациями

23400 Правительственные счета - Доходы и другие поступления

23402 - Средства Республиканского бюджета

23403 - Доходы Республиканского бюджета по таможенным платежам

23404 - Средства бюджетных учреждений республиканского подчинения

23405 - Средства внебюджетных организаций и предприятий, выделенные из Республиканского бюджета

23406 - Процентные доходы по правительственным кредитам

23407 - Доходы Республиканского бюджета по единому налоговому платежу

23409 - Доходы Республиканского бюджета по земельному и единому земельному налогам

23410 - Фонд правительственных субсидий

23411 - Средства по оплате государственных пошлин, сборов и неналоговых платежей, административных и финансовых санкций

23416 - Фонд специального назначения

23422 - Финансирование из Республиканского бюджета капитальных вложений

23424 - Финансирование из местных бюджетов капитальных вложений

23426 - Средства местного бюджета - Районного/городского

23427 - Средства небюджетных организаций и предприятий, выделенные из районного/городского бюджета

23430 - Средства местного бюджета - Областного

23431 - Средства небюджетных организаций и предприятий, выделенные из областного бюджета

23432 - Средства местного бюджета - Республики Каракалпакстан

23433 - Средства внебюджетных организаций и предприятий, выделенные из бюджета Республики Каракалпакстан

23442 - Авансовые средства, выделенные за счет государственного бюджета и централизованных кредитов на финансирование инвестиционных программ

23500 - Поступившая выручка с пластиковых карт клиентов

23502 - Поступившая выручка с пластиковых карт через инфокиоски

23504 - Транзитные счета по средствам, выданным наличным деньгам, переведенным с пластиковых карт на пластиковые карты или счета вкладов физических лиц

23506 - Поступившая выручка с пластиковых карт, к зачислению на счета хозяйствующих субъектов по коммунальным платежам

23508 - Поступившая выручка с пластиковых карт, к зачислению на счета хозяйствующих субъектов по платным услугам

23510 - Поступившая выручка с пластиковых карт, к зачислению на счета торговых организаций

23514 - Поступившие средства с пластиковых карт, к зачислению на счета получателя по другим платежам, предусмотренным законодательством

23516 — Перечисленные денежные средства с пластиковых карт физических лиц для приобретения иностранной валюты

(Счет 23516 введен в соответствии с Постановлением, зарегистрированным Минюстом РУз от 25.01.2013 г. №773-30)

23600 Выпущенные банком ценные бумаги

23602 - Выпущенные облигации

23604 - Выпущенные сберегательные сертификаты

23606 - Выпущенные депозитные сертификаты

23608 - Выпущенные векселя

23610 - Выпущенные другие ценные бумаги

23696 - Премия по выпущенным ценным бумагам

23698 - Дисконт по выпущенным ценным бумагам (контр-пассивный)

29800 Другие обязательства

29801 - Расчеты с клиентами

29802 - Счета к оплате - За товарно-материальные ценности и услуги

29803 - Счета к оплате - Расчеты с сотрудниками

29804 - Инкассированная денежная выручка и чеки клиентов других банков

29805 - Счета к оплате - Арендная плата (Операционная аренда)

29806 - Другие начисленные беспроцентные расходы к оплате

29808 - Начисленные лицензионные взносы к оплате

29810 - Средства к списанию по корпоративным пластиковым картам, выданным ответственным сотрудникам банка

29814 - Поступившие выручки посредством терминалов, подлежащие зачислению на счета клиентов

29816 - Обнаруженные излишки при пересчете наличности

29822 - Дивиденды к оплате

29824 - Целевые расчеты физических лиц по наличным денежным средствам

29826 - К оплате за акции по подписке - Инвестиции собственного капитала

29830 - Депозиты по подписке на акции

29834 - Обязательства по денежным переводам физических лиц

29840 - К оплате в Министерство Финансов РУ по невостребованным депозитам

29842 - Депозитные обязательства - Спящие

29844 - Наличные денежные расчеты с клиентами других банков

29846 - Другие кредиты - Невостребованные остатки

29848 — Расчеты с физическими лицами по выплатам социальных пособий

(Счет 29848 введен в соответствии с Постановлением, зарегистрированным Минюстом РУз от 25.01.2013 г. №773-30)

29883 - Средства к оплате в платежной системе "Uz-to'lov"

29896 - Прочие обязательства

30000 СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ

30300 Уставный капитал

30303 - К получению за акции по подписке - Привилегированные (контр-пассивный)

30306 - К получению за акции по подписке - Обыкновенные (контрпассивный)

30309 - Подписанный уставный капитал - Привилегированные

30312 - Подписанный уставный капитал - Обыкновенные

30315 - Выпущенный уставный капитал - Привилегированные

30318 - Выпущенный уставный капитал - Обыкновенные

30321 - Собственные акции, выкупленные у акционеровПривилегированные (контр-пассивный)

30324 - Собственные акции, выкупленные у акционеровОбыкновенные (контр-пассивный)

30600 Добавленный капитал

30603 - Добавленный капитал

30900 Резервный капитал

30903 - Резервный фонд общего назначения

30904 - Резервный фонд льготного кредитования малых предприятий

30905 - Безвозмездно полученное имущество

30906 - Резерв на девальвацию

30907 - Нереализованные прибыли или убытки от изменения в справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи (активно-пассивный)

30908 - Излишки оценочной стоимости прироста над первоначальной стоимостью

30909 - Прибыль или убыток от хеджирования денежных потоков (активно-пассивный)

30910 - Резервный фонд, предназначенный для увеличения собственного капитала, за счет прибыли, полученной от инвестиционных кредитов отечественным предприятиям.

31200 Нераспределенная прибыль

31203 - Нераспределенная прибыль (активно-пассивный)

31206 - Чистая прибыль (убыток) (активно-пассивный)

40000 ДОХОДЫ

40200 Процентные доходы по счетам в ЦБРУ

40201 - Процентные доходы по корреспондентскому счету ЦБРУВостро, овердрафт

40205 - Процентные доходы по депозитам в ЦБРУ

40400 Процентные доходы по счетам в других банках

40401 - Процентные доходы по корреспондентским счетам в других банках - Ностро

40405 - Процентные доходы по корреспондентским счетам других банков - Востро, овердрафт

40409 - Процентные доходы по депозитам в других банках

40600 Процентные доходы по ценным бумагам для купли и продажи

40601 - Процентные доходы по государственным казначейским векселям

40605 - Процентные доходы по государственным облигациям

40609 - Процентные доходы по облигациям и другим долговым ценным бумагам ЦБРУ

40613 - Процентные доходы по долговым ценным бумагам предприятий

40617 - Процентные доходы по еврооблигациям

40694 - Процентные доходы по другим долговым ценным бумагам

40700 Процентные доходы по инвестициям в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

40701 - Процентные доходы по государственным казначейским векселям

40705 - Процентные доходы по государственным облигациям

40709 - Процентные доходы по облигациям и другим долговым ценным бумагам ЦБРУ

40713 - Процентные доходы по долговым ценным бумагам предприятий

40717 - Процентные доходы по еврооблигациям

40794 - Процентные доходы по другим долговым ценным бумагам

40800 Процентные доходы по купленным векселям

40801 - Процентные доходы по купленным векселям на экспортЧистые

40805 - Процентные доходы по купленным векселям на экспортДокументарные

40809 - Процентные доходы по купленным местным векселям - Чистые

бесплатный документ

Текст редакции доступен после авторизации.