РАСПОРЯЖЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННОЙ КОМИССИИ ПО РЕГУЛИРОВАНИЮ РЫНКОВ ФИНАНСОВЫХ УСЛУГ УКРАИНЫ

от 27 января 2004 года №27

Об утверждении Порядка предоставления отчетности финансовыми компаниями, доверительными обществами, а также юридическими лицами - субъектами ведения хозяйства, которые по своему правовому статусу не являются финансовыми учреждениями, но имеют определенную законами и нормативно-правовыми актами Госфинуслуг возможность предоставлять услуги по финансовому лизингу

В соответствии с требованиями Закона Украины "О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг" и Положением о Государственной комиссии по регулированию рынков финансовых услуг Украины, утвержденным Указом Президента Украины от 4 апреля 2003 года N292, а также с целью усовершенствования государственного регулирования деятельности по предоставлению финансовых услуг финансовыми компаниями и юридическими лицамисубъектами ведения хозяйства, которые по своему правовому статусу не являются финансовыми учреждениями Государственная комиссия по регулированию рынков финансовых услуг Украины

ПОСТАНОВИЛА:

1. Утвердить Порядок предоставления отчетности финансовыми компаниями, доверительными обществами, а также юридическими лицамисубъектами ведения хозяйства, которые по своему правовому статусу не являются финансовыми учреждениями, но имеют определенную законами и нормативно-правовыми актами Госфинуслуг возможность предоставлять услуги по финансовому лизингу (прилагается).

2. Юридическому управлению (Ткаченко Д.В.) вместе с Департаментом надзора за финансовыми компаниями (Отченаш К.Г.) обеспечить предоставление этого распоряжения в Министерство юстиции Украины для его государственной регистрации.

3. Отделу взаимодействия со средствами массовой информации и связей с общественностью (Нагорняк М.В.) обеспечить опубликование этого распоряжения в средствах массовой информации после его государственной регистрации.

4. Контроль за исполнением этого распоряжения возложить на члена Комиссии - директора департамента надзора за финансовыми компаниями Отченаш К.Г.

Утвержден Распоряжением Государственной комиссии по регулированию рынков финансовых услуг Украины от 27 января 2004 года №27

Порядок предоставления отчетности финансовыми компаниями, доверительными обществами, а также юридическими лицами - субъектами ведения хозяйства, которые по своему правовому статусу не являются финансовыми учреждениями, но имеют определенную законами и нормативно-правовыми актами Госфинуслуг возможность предоставлять услуги по финансовому лизингу

Настоящий Порядок разработан в соответствии с Законами Украины "О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг" и "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине", Положением о Государственной комиссии по регулированию рынков финансовых услуг Украины, утвержденным Указом Президента Украины от 04.04.2003 N292, Положением о Государственном реестре финансовых учреждений, утвержденным распоряжением Государственной комиссии по регулированию рынков финансовых услуг Украины от 28.08.2003 N41, зарегистрированным в Министерстве юстиции Украины 11.09.2003 за N 797/8118, и другими нормативно-правовыми актами, регламентирующими отношения, которые возникают в сфере предоставления финансовых услуг.

1. Общие положения

1.1. Этот Порядок определяет правила составления и предоставления отчетности финансовыми компаниями, информация о которых внесена в Государственный реестр финансовых учреждений (далее - финансовые компании), доверительными обществами и юридическими лицамисубъектами ведения хозяйства, которые по своему правовому статусу не являются финансовыми учреждениями, но имеют определенную законами и нормативно-правовыми актами Государственной комиссии по регулированию рынков финансовых услуг Украины (далее - Госфинуслуг) возможность предоставлять услуги по финансовому лизингу (далее - лизингодатели) в Госфинуслуг, устанавливает общие требования к заполнению форм отчетных данных и сроки их предоставления.

1.2. В этом Порядке термины употребляются в таком значении:

журнал приема отчетности - электронный журнал, часть программно-технического комплекса приема отчетности, в котором фиксируется информация относительно присвоения регистрационного номера, по которому регистрируется поступление отчетности, даты их приема в информационный массив данных, но информация относительно их окончательного приема после проверки. Данные в журнале защищены от внесения несанкционированных изменений;

принятая отчетность - отчетность в электронной и бумажной формах, поданная в Госфинуслуг в сроки и в объеме, установленные этим Порядком, при условии соответствия бумажной формы отчетности по составу информации электронной форме и внесения электронной формы отчетности в журнал принятия отчетности, о чем сделана отметка сотрудником Госфинуслуг на титульном листе отчетности;

дата выполнения обязательств по договору - дата подписания документа, подтверждающего выполнение сторонами обязательств, предусмотренных договором;

годовая финансовая отчетность - финансовая отчетность, составленная по формам, установленным законодательством Украины по бухгалтерскому учету и финансовой отчетности, и в объеме, определенном частью второй статьи 11 Закона Украины "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине";

финансовая компания - управитель - финансовая компания, которая от своего имени действует в интересах установщиков управления имуществом и осуществляет управление привлеченными средствами в соответствии с законодательством, Правилами фонда и получила в установленном порядке лицензию на осуществление деятельности по привлечению средств установщиков для финансирования объектов строительства и/или осуществления операций с недвижимостью.

2. Виды отчетности и сроки ее предоставления финансовыми компаниями и лизингодателями

2.1. Финансовые компании - управители подают в Госфинуслуг такие виды отчетности за:

а) месяц;

б) квартал;

в) год.

2.2. Финансовые компании и доверительные общества подают в Госфинуслуг такие виды отчетности за:

а) квартал;

б) год.

2.3. Лизингодатели подают в Госфинуслуг квартальную отчетность.

2.4. Финансовые компании подают отчетность в Госфинуслуг в такие сроки:

а) за месяц - до 15-го числа месяца включительно, следующего за отчетным;

б) квартальную - до 25-го числа месяца включительно, следующего за отчетным кварталом;

в) годовую - в течение квартала после окончания года, но не позже 1 апреля года, следующего за отчетным.

2.5. Лизингодатели подают квартальную отчетность в Госфинуслуг до 20 числа месяца включительно, следующего за отчетным кварталом.

3. Состав отчетности финансовой компании

3.1. Отчетность финансовой компании - управителя, направляется на последний день отчетного месяца и содержит:

а) титульный лист (приложение 1);

б) информацию о деятельности управителя (приложения 2, 3);

в) электронные файлы, структура, формат и описание полей которых установлены Госфинуслуг.

3.2. Информация о деятельности управителя формируется на основании данных по итогам оборотно-сальдовой ведомости.

3.3. Управители, которые не создали соответствующие фонды, подают в Госфинуслуг отчетность, предусмотренную подпунктами "а" и "в" пункта

3.1 раздела 3 настоящего Порядка.

3.4. Финансовые компании - управители предоставляют информацию, предусмотренную подпунктом "б" пункта 3.1 относительно каждого созданного фонда отдельно.

3.5. Отчетность за квартал подается на последний день отчетного квартала и содержит:

3.5.1. Для финансовой компании - управителя:

а) титульный лист (приложение 4);

б) справку об объеме и количестве заключенных и выполненных договоров по предоставлению финансовых услуг (приложение 5);

в) сводные данные относительно имущества, переданного установщиками в управление в форме, установленной Положением (стандартом) бухгалтерского учета 2 "Баланс", утвержденным приказом Министерства финансов Украины от 31.03.99 N87, зарегистрированным в Министерстве юстиции Украины 21.06.99 за N396/3689;

г) финансовую отчетность в соответствии с Положением (стандартом) бухгалтерского учета 2 "Баланс", утвержденным приказом Министерства финансов Украины от 31.03.99 N87, зарегистрированным в Министерстве юстиции Украины 21.06.99 за N396/3689, Положением (стандартом) бухгалтерского учета 3 "Отчет о финансовых результатах", утвержденным приказом Министерства финансов Украины от 31.03.99 N87, зарегистрированным в Министерстве юстиции Украины 21.06.99 за N397/3690, без учета имущества, переданного установщиками в управление;

?) электронные файлы, структура, формат и описание полей которых установлены Госфинуслуг.

3.5.2. Для финансовой компании:

а) титульный лист (приложение 4);

б) справку об объеме и количестве заключенных и выполненных договоров по предоставлению финансовых услуг (приложение 5);