Неофициальный перевод. По лицензии (с) ЗАО Информтехнология.

РЕШЕНИЕ НАЦИОНАЛЬНОЙ КОМИССИИ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ И ФОНДОВОМУ РЫНКУ УКРАИНЫ

от 25 сентября 2012 года №1283

Об утверждении Положения о порядке составления и предоставления административных данных относительно деятельности торговцев ценными бумагами в Национальную комиссию по ценным бумагам и фондовому рынку

В соответствии с пунктом 10 части второй статьи 7 и пунктом 13 статьи 8 Закона Украины "О государственном регулировании рынка ценных бумаг в Украине" Национальная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку РЕШИЛА:

1. Утвердить Положение о порядке составления и предоставления административных данных относительно деятельности торговцев ценными бумагами в Национальную комиссию по ценным бумагам и фондовому рынку (далее - Положение), которое прилагается.

2. Признать утратившим силу решение Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку от 8 июня 2004 года №279 "Об утверждении Положения о порядке составления и предоставления административных данных относительно деятельности торговцев ценными бумагами", зарегистрированное в Министерстве юстиции Украины 9 сентября 2004 года за №1122/9721 (с изменениями).

3. Установить, что Система справочников и классификаторов Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку, утвержденная решением Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку от 8 мая 2012 года №646, зарегистрированная в Министерстве юстиции Украины 25 мая 2012 года за №831/21143, является обязательной для использования торговцами ценных бумаг при составлении и предоставлении в Национальную комиссию по ценным бумагам и фондовому рынку административных данных.

4. Департаменту регулирования деятельности торговцев ценными бумагами и фондовых бирж (О. Науменко) обеспечить:

предоставление настоящего решения для осуществления экспертизы на соответствие Конвенции о защите прав человека и основополагающих свобод в Секретариат Правительственного уполномоченного по делам Европейского суда по правам человека Министерства юстиции Украины;

предоставление настоящего решения на государственную регистрацию в Министерство юстиции Украины.

5. Управлению информационных технологий, внешних и внутренних коммуникаций (А. Заика), обеспечить опубликование настоящего решения в соответствии с требованиями законодательства Украины.

6. Настоящее решение вступает в силу с 1 января 2013 года, кроме пункта 2.10 раздела II Положения, который вступает в силу одновременно со вступлением в силу нормативно-правового акта Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку, который устанавливает порядок и условия осуществления торговцем ценными бумагами брокерской деятельности по договорам на брокерское обслуживание с последующим урегулированием обязательств клиента, но не раньше дня его официального опубликования.

7. Контроль за выполнением настоящего решения возложить на члена Комиссии К. Кривенко.

Утверждено Решением Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку Украины от 25 сентября 2012 года №1283

Положение о порядке составления и предоставления административных данных относительно деятельности торговцев ценными бумагами в Национальную комиссию по ценным бумагам и фондовому рынку

I. Общие положения

1. Настоящее Положение определяет состав, сроки и порядок предоставления в Национальную комиссию по ценным бумагам и фондовому рынку (далее - Комиссия) административных данных (далее Данные) торговцем ценными бумагами относительно своей профессиональной деятельности на фондовом рынке.

2. Действие настоящего Положения распространяется на юридических лиц, которые в установленном законодательством порядке получили лицензии на осуществление профессиональной деятельности на фондовом рынке - деятельности по торговле ценными бумагами, а именно: брокерской деятельности, дилерской деятельности, андеррайтинга, деятельности по управлению ценными бумагами, в том числе, которые имели право на осуществление этой профессиональной деятельности в течение периода, за который подаются Данные.

3. В настоящем Положении термины употребляются в таком значении:

открытые позиции - договоры купли-продажи ценных бумаг, договоры на выполнение (кроме договоров, в соответствии с которыми расчеты по договору относительно ценных бумаг осуществляются клиентом торговца ценными бумагами самостоятельно), договоры на приобретение ценных бумаг, заключенные торговцем ценными бумагами, но не выполненные на отчетную дату;

нерегулярные Данные - Данные относительно выполнения и расторжения договоров с ценными бумагами или другими финансовыми инструментами торговцем ценными бумагами на неорганизованном рынке.

4. Данные торговца ценными бумагами подаются в центральный аппарат Комиссии в соответствии с нормативно-правовыми актами Комиссии, регулирующими предоставление Данных и информаций профессиональными участниками фондового рынка в виде электронных документов в Комиссию, за исключением случая, предусмотренного пунктом 8 этого раздела.

5. Данные торговца ценными бумагами составляются с использованием Системы справочников и классификаторов Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку, утвержденной решением Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку от 8 мая 2012 года №646, зарегистрированной в Министерстве юстиции Украины 25 мая 2012 года за №831/21143 (далее - Система справочников и классификаторов).

6. Данные торговца ценными бумагами составляются в соответствии с описанием разделов и схем XML файлов, определенных отдельным документом нормативно-технического характера.

7. Данные подаются в Комиссию в объеме, установленном настоящим Положением, не позднее сроков, определенных в пункте 1 раздела III настоящего Положения.

Данные должны содержать все определенные Положением справки, которые должны быть заполнены, содержать достоверную и полную информацию. Информация в справках должна быть заполнена в соответствии с настоящим Положением.

8. По письменному требованию уполномоченного лица Комиссии торговец ценными бумагами обязан подать (послать) в Комиссию Данные в срок/период, предусмотренный требованием, в соответствии с настоящим Положением в бумажной форме.

В случае, если бумажная форма Данных насчитывает более одного листа, такие Данные должны быть прошнурованы, листы пронумерованы и скреплены отпечатком печати торговца ценными бумагами и подписью руководителя торговца ценными бумагами. На обратной стороне последнего листа делается такая надпись: "Прошнуровано, пронумеровано и скреплено отпечатком печати торговца ценными бумагами и подписью руководителя торговца ценными бумагами (количество) листов".

9. Состав и описание полей электронной формы файлов финансовой отчетности устанавливаются отдельным приказом Председателя Комиссии.

10. В случае наличия информации, необходимой для полного и всестороннего понимания конкретных условий деятельности торговца ценными бумагами, торговец ценными бумагами приводит ее в произвольной форме в примечаниях к справке.

II. Состав Данных

1. Данные, которые составляются и подаются в Комиссию:

квартальные;

нерегулярные.

2. Квартальные Данные состоят из:

2.1. Справки о торговце ценными бумагами (приложение 1 к настоящему Положению).

2.2. Справки о невыполненных разовых заказах и договорах с ценными бумагами или другими финансовыми инструментами торговцем ценными бумагами по состоянию на последний день отчетного квартала (приложение 2 к настоящему Положению).

2.3. Справки об общем объеме заключенных и выполненных договоров с ценными бумагами или другими финансовыми инструментами торговцем ценными бумагами за отчетный период (приложение 3 к настоящему Положению).

2.4. Справки об объеме заключенных и выполненных договоров с ценными бумагами или другими финансовыми инструментами торговцем ценными бумагами с нерезидентами за отчетный период (приложение 4 к настоящему Положению).

2.5. Справки о финансовых инструментах, которые находятся в собственности торговца ценными бумагами, по состоянию на последний день квартала (кроме ценных бумаг собственных выпусков) (приложение 5 к настоящему Положению).

2.6. Справки о ценных бумагах и/или денежных средствах, которые находятся в управлении торговца ценными бумагами по состоянию на последний день отчетного квартала (приложение 6 к настоящему Положению).

2.7. Справки о показателях финансового состояния торговца ценными бумагами (кроме банков) (приложение 7 к настоящему Положению).

2.8. Справки о соблюдении показателей ликвидности торговцем ценными бумагами (приложение 8 к настоящему Положению).

2.9. Справки о соблюдении показателей капитала и инвестирования торговцем ценными бумагами (приложение 9 к настоящему Положению).

2.10. Справки о нормативах торговца ценными бумагами при осуществлении маржинальных операций (приложение 10 к настоящему Положению).

2.11. Финансовой отчетности (кроме банков), требования к которой устанавливаются соответствующим нормативно-правовым актом.

3. Кроме документов, определенных пунктом 2 этого раздела, в состав Данных за IV квартал входит справка об общем объеме заключенных и выполненных договоров с ценными бумагами или другими финансовыми инструментами торговца ценными бумагами за год (приложение 11 к настоящему Положению).

4. Нерегулярные Данные состоят из справки о выполненных или расторгнутых договорах с ценными бумагами или другими финансовыми инструментами торговцем ценными бумагами на неорганизованном рынке (приложение 12 к настоящему Положению).

III. Сроки предоставления Данных в Комиссию

1. Торговец ценными бумагами подает Данные в центральный аппарат Комиссии в сроки:

квартальные - не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

нерегулярные - в течение трех рабочих дней после даты возникновения нерегулярных данных.

2. В случае, если последний день предоставления Данных приходится на нерабочий день, срок предоставления Данных переносится на первый после него рабочий день.

3. Нерегулярные Данные за одну дату подаются один раз в течение рабочего дня, кроме нерегулярных данных, которые содержат справку об исправлении Данных торговца ценными бумагами (приложение 13 к настоящему Положению).

4. Нерегулярные Данные торговца ценными бумагами подаются по факту их возникновения, а именно: при выполнении и/или расторжении договоров.

5. Торговец ценными бумагами в случае выявления несоответствия Данных, поданных в Комиссию, должен устранить эти несоответствия, повторно подать Данные в объеме, определенном в разделе II настоящего Положения, но не позднее сроков, указанных в этом разделе. Исправленные Данные дополнительно должны подаваться вместе с сопроводительной справкой для исправления Данных торговца ценными бумагами (приложение 13 к настоящему Положению), в которой указывается причина возникновения несоответствия (несоответствий).

6. Срок предоставления Данных продлевается в случае поступления в Комиссию письменного сообщения о невозможности предоставления Данных в установленный срок в связи с:

изъятием программного обеспечения и/или документации торговца ценными бумагами правоохранительными органами (с предоставлением копий документов, подтверждающих изъятие указанной документации);

наступлением форс-мажорных обстоятельств (с предоставлением копий документов, подтверждающих указанные обстоятельства).

7. Сообщение о невозможности предоставления Данных в Комиссию в срок, определенный настоящим Положением, торговец ценными бумагами должен предоставить в течение трех рабочих дней со дня изъятия соответствующих программного обеспечения и/или документации торговца ценными бумагами или наступления форс-мажорных обстоятельств.

8. Торговец ценными бумагами обязан в течение 15 календарных дней с даты возобновления и/или возврата изъятого программного обеспечения и/или документации подать Данные в Комиссию и копии документов, подтверждающих возврат указанных средств и/или документов, послать по почтовому адресу центрального аппарата Комиссии.

IV. Порядок подготовки и предоставления информации относительно соблюдения показателей ликвидности, ограничивающих риски профессиональной деятельности на фондовом рынке, и нормативов торговца ценными бумагами при осуществлении маржинальных операций

1. Данные справки о соблюдении показателей ликвидности торговца ценными бумагами (приложение 8 к настоящему Положению) и справки о соблюдении показателей капитала и инвестирования торговца ценными бумагами (приложение 9 к настоящему Положению) рассчитываются в соответствии с Положением о расчете показателей ликвидности, ограничивающих риски профессиональной деятельности на фондовом рынке, утвержденным решением Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку от 27 декабря 2007 года №2381, зарегистрированным в Министерстве юстиции Украины 28 января 2008 года за №61/14752.

2. Данные справки о нормативах торговца ценными бумагами при осуществлении маржинальных операций (приложение 10 к настоящему Положению) рассчитываются в соответствии с требованиями нормативноправового акта Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку, который устанавливает порядок и условия осуществления торговцем ценными бумагами брокерской деятельности по договорам на брокерское обслуживание с последующим урегулированием обязательств клиента.

3. Формирование справки о соблюдении показателей ликвидности торговца ценными бумагами (приложение 8 к настоящему Положению), справки о соблюдении показателей капитала и инвестирования торговца ценными бумагами (приложение 9 к настоящему Положению) и справки о нормативах торговца ценными бумагами при осуществлении маржинальных операций (приложение 10 к настоящему Положению) осуществляется на каждый рабочий день.

V. Порядок формирования торговцами ценных бумаг справки о показателях финансового состояния

1. Торговцы ценными бумагами ежеквартально подают в Комиссию расчеты таких показателей (приложение 7 к настоящему Положению):

коэффициента абсолютной ликвидности;

коэффициента рентабельности активов;

коэффициента платежеспособности (автономии).

2. Коэффициент абсолютной ликвидности (К1) вычисляется как отношение денежных средств, их эквивалентов и текущих финансовых инвестиций к текущим обязательствам. Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какая часть долгов предприятия может быть оплачена немедленно.

3. Коэффициент рентабельности активов (К2) рассчитывается как отношение чистой прибыли (убытка) предприятия к среднегодовой стоимости активов и характеризует эффективность использования активов предприятия.

4. Коэффициент платежеспособности (автономии) (К3) рассчитывается как отношение собственного капитала предприятия к итогу баланса предприятия и отображает удельный вес собственного капитала в общей сумме активов, авансированных в его деятельность.

5. Государственный контроль за соблюдением торговцами ценными бумагами требований настоящего Положения осуществляет Комиссия.

Приложение 1

к Положению о порядке составления и предоставления административных данных относительно деятельности торговцев ценными бумагами в Национальную комиссию по ценным бумагам и фондовому рынку

Справка о торговце ценными бумагами