ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА УКРАИНЫ

от 21 декабря 2020 года №160

Об утверждении Правил работы банков Украины в связи с установлением карантина и введением ограничительных противоэпидемических мер с целью предотвращения распространения коронавирусной болезни COVID-19 и внесении изменений в некоторые нормативно-правовые акты Национального банка Украины

Согласно статьям 7, 15, 56 Закона Украины "О Национальном банке Украины", статьям 44, 49, 66 Закона Украины "О банках и банковской деятельности", с целью предотвращения распространения на территории Украины острой респираторной болезни COVID-19, вызванной коронавирусом SARS-CoV-2, в связи с установлением постановлением Кабинета Министров Украины от 9 декабря 2020 года №1236 "Об установлении карантина и введении ограничительных противоэпидемических мер с целью предотвращения распространения на территории Украины острой респираторной болезни COVID-19, вызванной коронавирусом SARS-CoV-2" карантина путем продления действия карантина, установленного постановлениями Кабинета Министров Украины от 11 марта 2020 года №211 "О предотвращении распространения на территории Украины острой респираторной болезни COVID-19, вызванной коронавирусом SARS-CoV-2" (с изменениями), от 20 мая 2020 года №392 "Об установлении карантина с целью предотвращения распространения на территории Украины острой респираторной болезни COVID-19, вызванной коронавирусом SARS-CoV-2" (с изменениями) и от 22 июля 2020 года №641 "Об установлении карантина и введении усиленных противоэпидемических мер на территории со значительным распространением острой респираторной болезни COVID-19, вызванной коронавирусом SARS-CoV-2" (с изменениями), для минимизации негативного влияния карантинных ограничений на банковскую систему, финансовую стабильность и экономику Украины Правление Национального банка Украины ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Правила работы банков Украины в связи с установлением карантина и введением ограничительных противоэпидемических мер с целью предотвращения распространения коронавирусной болезни COVID-19 (далее - Правила), которые прилагаются.

2. В абзаце третьем подпункта 1 пункта 1 постановления Правления Национального банка Украины от 18 августа 2020 года №118 "Об особенностях выполнения некоторых требований нормативно-правовых актов Национального банка по вопросам оценки кредитного риска" цифры и слово "28 февраля" заменить цифрами и словом "30 апреля".

3. Признать утратившими силу:

1) постановление Правления Национального банка Украины от 26 марта 2020 года №39 "Об особенностях применения требований Положения об определении банками Украины размера кредитного риска по активным банковским операциям в связи с введением ограничительных мероприятий";

2) постановление Правления Национального банка Украины от 3 апреля 2020 года №46 "Об особенностях применения требований отдельных нормативно-правовых актов и внесении изменений в некоторые нормативно-правовые акты Национального банка Украины в связи с установлением карантина и введением ограничительных мероприятий";

3) постановление Правления Национального банка Украины от 24 июля 2020 года №105 "О внесении изменений в постановление Правления Национального банка Украины от 26 марта 2020 года №39";

4) постановление Правления Национального банка Украины от 2 сентября 2020 года №128 "О внесении изменений в постановление Правления Национального банка Украины от 3 апреля 2020 года №46";

5) постановление Правления Национального банка Украины от 19 ноября 2020 года №147 "О внесении изменений в постановление Правления Национального банка Украины от 3 апреля 2020 года №46";

6) постановление Правления Национального банка Украины от 30 ноября 2020 года №152 "О внесении изменений в постановление Правления Национального банка Украины от 03 апреля 2020 года №46".

4. Департаменту методологии регулирования деятельности банков (Наталья Иваненко) после официального опубликования довести до сведения банков Украины информацию о принятии этого постановления.

5. Постановление вступает в силу со дня, следующего за днем его официального опубликования.

Утверждены Постановлением Правления Национального банка Украины от 21 декабря 2020 года №160

Правила работы банков Украины в связи с установлением карантина и введением ограничительных противоэпидемических мер с целью предотвращения распространения коронавирусной болезни COVID-19

1. Эти Правила устанавливают особенности применения банками Украины (далее - банки) требований отдельных нормативно-правовых актов Национального банка Украины в условиях карантина, установленного постановлением Кабинета Министров Украины от 9 декабря 2020 года №1236 "Об установлении карантина и введении ограничительных противоэпидемических мер с целью предотвращения распространения на территории Украины острой респираторной болезни COVID-19, вызванной коронавирусом SARS-CoV-2", который продлил действие карантина, установленного постановлениями Кабинета Министров Украины от 11 марта 2020 года №211 "О предотвращении распространения на территории Украины острой респираторной болезни COVID-19, вызванной коронавирусом SARS-CoV-2" (с изменениями), от 20 мая 2020 года №392 "Об установлении карантина с целью предотвращения распространения на территории Украины острой респираторной болезни COVID-19, вызванной коронавирусом SARS-CoV-2" (с изменениями) и от 22 июля 2020 года №641 "Об установлении карантина и введении усиленных противоэпидемических мер на территории со значительным распространением острой респираторной болезни COVID-19, вызванной коронавирусом SARS-CoV-2" (с изменениями) (далее - карантинные ограничения).

2. Банки во время применения требований Положения об определении банками Украины размера кредитного риска по активным банковским операциям, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 30 июня 2016 года №351 (с изменениями) (далее - Положение №351):

1) до 29 апреля 2021 года во время определения класса должников/контрагентов не применяют требования:

пункта 6 раздела I Положения №351 в части использования информации, имеющейся в Кредитном реестре Национального банка Украины;

подпункта 7 пункта 22 раздела II, подпункта 6 пункта 59 раздела IV, подпункта 5 пункта 67-3 раздела IV-1, подпункта 5 пункта 79 раздела V, подпункта 4 пункта 96 раздела VII, подпункта 4 пункта 106 раздела IX, подпункта 4 пункта 132 раздела XI, подпункта 6 пункта 156 раздела XVI Положения №351;

2) до 30 марта 2021 года останавливают отсчет времени для определения периодичности осуществления банком определенных в подпунктах 2 и 4 пункта 107 раздела X Положения №351 переоценки и проверки наличия и состояния имущества, полученного в залог/обеспечение на основании права доверительной собственности/актива, переданного банком в финансовый лизинг (аренду), который учитывается как залог. Банк продолжает отсчет указанных в подпунктах 2 и 4 пункта 107 раздела X Положения №351 сроков начиная с 31 марта 2021 года с учетом времени, прошедшего до 12 марта 2020 года;

3) до 1 июля 2022 года применяют значение показателя "краткосрочных и долгосрочных обязательств [ф. 1 (с. 1510 + с. 1515 + с. 1600 + с. 1610 - с. 1165 гр. 4) или ф. 1-м (1-тс) (с. 1595 + с. 1600 + с. 1610 - с. 1165 гр. 4)] в операционной прибыли (убытка) до вычета амортизации [ф. 2 (с. 2190 - с. 2195 + с. 2515 гр. 3)]/операционной прибыли (убытка) от реализации продукции (товаров, работ, услуг) [ф. 2-м (2-мс) (с. 2000 - с. 2050 гр. 3)] на конец последнего отчетного периода", установленного в подпункте 4 пункта 162 раздела XVII Положения №351, - более 7;

4) не применяют признаки, определенные в подпунктах 2, 10 и 18 пункта 165, подпунктах 1 - 4 пункта 166 раздела XVIII Положения №351, во время определения класса должников/контрагентов (кроме должников/контрагентов, класс которых с учетом требований пунктов 24 - 26 раздела II Положения №351 определен банком по состоянию на 1 декабря 2020 года по 10, 2 и 5) с условиями заключенных с должниками/контрагентами договоров, в которых внесены изменения, связанные с реструктуризацией долга, при одновременном соблюдении следующих условий:

необходимость реструктуризации долга вызвана финансовыми трудностями должника/контрагента вследствие введения карантинных ограничений;

реструктуризация долга должников/контрагентов осуществлена банком в период с 12 марта 2020 года до:

30 апреля 2021 года (включительно) - в отношении должников - физических лиц;

31 мая 2021 года (включительно) - в отношении должников/контрагентов -юридических лиц;

банк на основании суждения доказал целесообразность осуществления долгосрочной реструктуризации долга, основываясь на оценке способности должника/контрагента преодолеть финансовые трудности, восстановить обслуживание задолженности и ее погашение (во временном горизонте, определенном условиями реструктуризации);

изменения, связанные с реструктуризацией долга, не приводят к уменьшению суммы чистой приведенной стоимости ожидаемых денежных потоков по активу, рассчитанной в соответствии с нормативно-правовыми актами Национального банка Украины по вопросам бухгалтерского учета:

больше чем на 10% по сравнению с суммой, определенной по условиям договора, действовавшего по состоянию на 28 марта 2020 года, - по реструктуризациям, проведенным до дня вступления в силу настоящих Правил;

более чем на 1% по сравнению с суммой, определенной по условиям договора, действовавшего на дату вступления в силу настоящих Правил, - по реструктуризациям, проведенным со дня вступления в силу настоящих Правил;

5) при применении подпункта 2 пункта 132 раздела XI Положения №351 включают кредиты, предоставленные должникам контрагентам (кроме должников - физических лиц по кредитам, залога по которым нет или предметом залога является имущество иное, чем предмет ипотеки и/или приобретенные транспортные средства, соответствующие критериям отбора, указанным в разделе X Положения №351), в договора о предоставлении которых внесены изменения, связанные с реструктуризацией долга, что соответствует условиям, определенным в подпункте 4 пункта 2 настоящих Правил, которые предусматривают, что периодичность и/или объем уплаты долга должником является реже, чем ежемесячно или ежеквартально, и/или в объеме меньшем, чем объем доходов, будут признаваться банком в соответствии с нормативно-правовыми актами Национального банка Украины по вопросам бухгалтерского учета, при условии, что изменения, связанные с реструктуризацией долга, не приводят к уменьшению суммы чистой приведенной стоимости ожидаемых денежных потоков по активу, рассчитанной в соответствии с нормативно-правовыми актами Национального банка Украины по вопросам бухгалтерского учета, более чем на 1% по сравнению с суммой, определенной по условиям договора, действовавшего на дату вступления в силу настоящих Правил;

6) до 4 января 2023 года во время применения пункта 94 раздела VII Положения №351 определяют класс должника - бюджетного учреждения без учета характеристики фактического выполнения доходной части бюджета от планового в течение 2020 и 2021 годов.

3. Тестирование руководителей банка и кандидатов на руководящие должности (включая руководителя подразделения внутреннего аудита банка, работника небанковского финансового учреждения, ответственного за проведение финансового мониторинга, и других лиц, определенных нормативно-правовыми актами Национального банка Украины) (далее - кандидаты) в период действия карантина проводится в форме опроса во время видеоконференции в формате, определенном Квалификационной комиссией Национального банка Украины.

4. Правление Национального банка Украины/Квалификационная комиссия Национального банка Украины в период действия карантина проводит собеседования с кандидатами в форме видеоконференции.

5. Банки и другие лица, которые подают документы в Национальный банк Украины, в период действия карантина имеют право не представлять документы на бумажных носителях при условии представления этих документов или их электронных копий средствами электронной почты Национального банка Украины с наложением на них квалифицированной электронной подписи.

6. Банки во время применения требований Положения об организации процесса управления проблемными активами в банках Украины, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 18 июля 2019 года №97 (с изменениями) (далее - Положение №97), в период действия карантина:

1) учитывают нормы пункта 2 настоящих Правил;

2) применяют к должникам/контрагентам, которые соответствуют критериям и условиям, установленным вподпункте 4 пункта 2 настоящих Правил, инструменты долгосрочной реструктуризации без передачи задолженности должников/контрагентов в подразделения по работе с неработающими активами;

3) имеют право определить и установить в стратегии управления проблемными активами целевой уровень неработающих кредитов на 2021 год (определение которого предусмотрено в пункте 36 раздела IV Положения №97) с учетом ожидаемых экономических последствий карантинных ограничений в краткосрочном периоде.

7. Банкам рекомендуется во время осуществления реструктуризации кредитов:

1) проводить реструктуризацию кредитов исключительно тем заемщикам, которые понесли финансовые трудности из-за карантинных ограничений и не способны вовремя обслуживать кредиты;

2) получать от клиентов - юридических лиц подтверждение фактов существенного временного снижения доходов или прекращения работы;

3) определять условия и срок реструктуризации кредитов с учетом финансового состояния заемщиков, экономических аспектов их деятельности, включая уязвимость их финансового состояния в результате ухудшения экономической ситуации;

4) определять условия реструктуризации, которые не должны: ухудшать условия для заемщика;

приводить к повышению эффективной процентной ставки;

5) избегать установления явных или скрытых комиссий за проведение реструктуризации, необходимость которой вызвана введением карантинных ограничений;

6) обеспечивать взвешенный подход при определении условий реструктуризации, которые должны, с одной стороны, смягчать влияние последствий введения карантинных ограничений на финансовое состояние заемщика, а с другой - не создавать рисков утраты банком капитала;

7) информировать клиентов о возможности реструктуризации кредитов любым удобным для банка и заемщика способом с указанием условий реструктуризации;

8) обеспечивать, по возможности, предоставление/оформление документов для проведения реструктуризации, отдавая предпочтение использованию дистанционных каналов коммуникации;

9) проводить реструктуризацию кредитов среднему и крупному бизнесу с применением индивидуального подхода и с учетом последней финансовой отчетности заемщиков, их текущего финансового состояния, уязвимости к ухудшению экономической ситуации, а также реалистичности перспектив восстановления их способности своевременно и в полном объеме обслуживать реструктурированные кредиты.

8. Банки во время применения требований Положения о планах возобновления деятельности банков и банковских групп, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 18 июля 2019 года №95 (далее - Положение №95):

1) не позднее 01 марта 2021 года представляют в Национальный банк Украины в тестовом режиме планы восстановления деятельности, разработанные в 2020 году с учетом проведенного стресс-тестирования в соответствии с требованиями раздела V Положения №95 с применением только одного стресс-сценария, который предполагает длительный негативный экономический эффект от распространения на территории Украины острой респираторной болезни COVID-19, но без учета перечня критических функций, определение которого предусмотрено в подпункте 2 пункта 25 раздела IV Положения №95;

2) подают в Национальный банк Украины планы восстановления деятельности в форме электронного документа, подписанного квалифицированной(ыми) электронной(ыми) подписью(ями) соответствующего(их) уполномоченного(ых) лица(лиц).